Вопрос 3. Экономическая сущность страхования
Лекции.ИНФО


Вопрос 3. Экономическая сущность страхования



Рассмотрим экономические отношения, возникающие в прямом
страховании. В прямом страховании участвуют как минимум два субъекта:
покупатель услуги по страховой защите (страхователь) и ее продавец
(страховщик). Страхование можно рассматривать как сделку по купле-
продаже страховой защиты за деньги, оформленную юридически. Страхователь и страховщик вступают в экономические отношения, так как спрос со стороны страхователей порождает предложение страховых услуг со стороны страховщиков за определенную плату. Если условия сделки устраивают обе стороны, то они оформляют ее через договор страхования. Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки. Он заключается в целях защиты имущественных интересов страхователя при наступлении некоторого события, обладающего признаками вероятности и случайности его наступления.

Договор страхования– главный документ в страховании, в нем
оговариваются все условия сделки, права, обязанности сторон, способы
разрешения спорных ситуаций и т.п., в соответствии с Гражданским Кодексом (часть 2, глава 48).

Договор страхования должен быть заключен в письменной форме и
вступает в силу с момента уплаты страхователем страхового взноса.

Факт заключения договора страхования может удостоверяться пере-
даваемым страховщиком страхователю страховым свидетельством (поли-
сом, сертификатом) с приложением правил страхования.

Существенными условиями договора страхования являются сведения:

- о наименовании страхователя, его адресе, реквизитах. Об объекте страхования;

- о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование;

- о размере страховой суммы;

- о сроке действия договора;

- о размере страхового взноса и порядке его уплаты;

- о порядке уведомления страховщика при наступлении страхового
случая;

- о порядке выплаты страхового возмещения;

- о досрочном прекращении договора страхования;

- о банковских реквизитах страховщика;

Следует отметить, что при страховании имущества или предпринимательского риска, страховая сумма не должна превышать их действительной стоимости (страховой стоимости). Такой стоимостью считается: для имущества – его действительная стоимость в месте его нахождения, в день заключения договора страхования; для предпринимательского риска - убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь понес бы при наступлении страхового случая. В договорах личного страхования и страхования гражданской ответственности страховая сумма определяется сторонами по их усмотрению.

Бухгалтеру страховой организации необходимо понимать и представлять особенности работы страховой организации.

На рис. 2. Представлена схема, поясняющая деятельность страховой организации. Эта схема показывает, как формируется финансовый капитал страховщика. От клиентов (страхователей) в страховую организацию
поступают страховые взносы. Часть страхового взноса расходуется на содержание страховой организации (расходы на ведение дела), на брокерское и агентское вознаграждение. Основная часть взносов формирует страховые
резервы, из средств которых производятся страховые выплаты тем клиентам,
чьи интересы пострадали от страхового случая. Временно свободные средства страховых резервов инвестируются в соответствии с Правилами инвестирования страховых резервов (см. список рекомендуемой литературы).

 

 

 


Рис. 2. Схема деятельности страховой организации

 

Инвестиции приносят страховой организации инвестиционный до-
ход. Это повышает надежность страховой организации в гарантированном
обеспечении страховой защитой своих клиентов.

Таким образом, экономическая сущность страхования заключается в следующем:

1. страхование – это экономические отношения купли-продажи услуги по страховой защите, именуемой страховым продуктом;

2. экономические отношения возникают между покупателем (страхователем) и продавцом услуги (страховщиком);

3. страхователь уплачивает страховщику специально рассчитанную и оговоренную сумму денежных средств (страховой взнос, страховая премия), страховщик из этих взносов формирует по соответствующим правилам страховые резервы;

4. из страховых резервов получат соответствующие договору страхования выплаты те клиенты, имущественным интересам которых нанесен ущерб вследствие наступления страхового случая;

5. временно свободные средства страховых резервов инвестируются в государственные ценные бумаги, акции, недвижимость и т.д., что приносит страховой организации инвестиционный доход;

6. в страховых отношениях участвуют и другие экономические субъекты – посредники (агенты, брокеры).

В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой -
коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Источниками прибыли страховщика являются:

1. доходы от собственно страховой деятельности;

2. доходы от инвестирования временно свободных средств страховых резервов;

3. прочие доходы.

 









Читайте также:

Последнее изменение этой страницы: 2016-03-22; Просмотров: 72;


lektsia.info 2017 год. Все права принадлежат их авторам! Главная