Форма собственности и управление предприятием
Лекции.ИНФО


Форма собственности и управление предприятием



Организационно-правовая форма предприятия – общество с ограниченной ответственностью.

Форма собственности предприятия – частная.

Уставной капитал общества составляет 31 729 670 рублей. Доли участников в уставном капитале Общества распределяются следующим образом:

1. ООО "Полиграфинвест Сервис" г. Москва – размер доли в уставном капитале 530 000 рублей, что составляет 1,67% от уставного капитала.

2. ОА "Принт Бетайлигунс унд Хандельс", Лихтенштейн – размер доли в уставном капитале 31 199 670 рублей, что составляет 98,33% от уставного капитала.

Руководство текущей и оперативной деятельностью Общества осуществляется Генеральным директором.

Краткие биографические данные о руководителях ООО "Полиграф Принт" приведены в таблице 6.1.

Таблица 6.1. - Сведения о руководителях

Ф. И. О. Занимаемая должность Стаж на руководящей работе Образование ВУЗ
Буторин Андрей Евгеньевич Генеральный директор 4 года Высшее, ВЗФЭИ
Пивоваров Валерий Владимирович Зам. ген. директора по развитию 12 лет Высшее ЯГПУ
Трищ Станислав Стахович Главный инженер 8 лет Высшее ЯТУ
Бодрова Любовь Васильевна Главный бухгалтер 14 лет Высшее ЯрГУ им. Демидова

Правом подписи финансовых документов обладают:

Первая подпись: Буторин Андрей Евгеньевич.

Вторая подпись: Бодрова Любовь Васильевна.

Структура и персонал предприятия

Общая численность работников предприятия в настоящее время составляет 153 человека, при реализации бизнес – плана общая численность сотрудников, задействованных на новой линии производства, составит 20 человек из них: 15 человек – производственные рабочие на сдельной оплате труда и 5 человек - с установленными окладами.

Данные по численности сотрудников административного отдела по производству новой продукции представлены в таблице 6.2.

Таблица 6.2. – Сотрудники отдела по производству новой продукции

№ п/п Должность Кол-во человек Оклад сотрудника, руб.
1. Начальник цеха 8 700
2. Начальник отдела по развитию новой продукции 7 500
3. Бухгалтер 8 400
4. Уборщица 3 400
  Всего 27 900

Данные по распределению численности всех сотрудников отдела по производству новой продукции по годам представлены в таблице 6.3.

Таблица 6.3 - Численность персонала по годам

Должность Численность, человек
2007 г. 2008 г. 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г.
Управление - всего:
в т.ч. начальник отдела
бухгалтер
Производство – всего:
в т.ч. начальник цеха
уборщица
рабочие (сдельщики)
ВСЕГО:

Данные по фонду оплаты труда персонала за год представлены в таблице 6.4.

Таблица 6.4 - Фонд оплаты труда персонала за год (тыс. рублей)

Должность Года
2007г. 2008г. 2009г. 2010г. 2011г. 2012г.
Управление - всего: 140,4 194,4 194,4 194,4 194,4 194,4
в т.ч. начальник отдела 50,4 104,4 104,4 104,4 104,4 104,4
бухгалтер
Производство – всего: 362,8
в т.ч. начальник цеха 50,4 100,8 100,8 100,8 100,8 100,8
уборщица 71,4 139,2 139,2 139,2 139,2 139,2
производственные рабочие
ВСЕГО: 503,2 775,4 906,4 1116,4 1116,4 1116,4

Данные по отчислениям на социальные нужды представлены в таблице 6.5.

Таблица 6.5 - Отчисления на социальные нужды (тыс. руб.)

 

Наименование Года
2007г. 2008г. 2009г. 2010г. 2011г. 2012г.
ЕСН с заработной платы управления 36,5 50,5 50,5 50,5 50,5 50,5
ЕСН с заработной платы производственных работников 94,4 150,9 186,3 239,6 239,6 239,6
ВСЕГО отчисления на социальные нужды: 130,9 201,4 236,8 290,1 290,1 290,1

7. Финансовый план

Результаты прогнозирования данного инвестиционного проекта представлены в финансовом плане.

(полный отчет с расчета проекта - помесячно 2006-2007гг., 2008 – поквартально, далее по годам. Стандартный отчет + налоговые выплаты и анализ чувствительности) )

Исходные данные для финансового прогнозирования:

дата начала инвестиционного проекта – 01.01.2007г..

- расчетная продолжительность проекта – 6 лет;

- вся информация по проекту основана на плановых показателях работы ООО "Полиграф Принт" и приведена в таблицах.

Расчеты основных финансовых таблиц проведены с использованием программы Project Expert 7.19 Professional for Windows.

 

Расчет ставки дисконтирования

Коэффициент дисконтирования:

  r
  1+ --------
 
1 + di = ----------------------
  i
  1+ --------
 

 

где: di - коэффициент дисконтирования,

r =11% - ставка рефинансирования ЦБ РФ по состоянию на 01.11.2006г.

i =9% - % инфляции, прогнозируемой Минэкономики РФ.

 

 

 
  1+ --------
 
1 + di = ----------------------
 
  1+ --------
 

 

di = 0,018

Принимаем коэффициент дисконтирования для рублей – 1,8 %.

 

Поправка на риск проекта определяется по данным следующей таблицы (постановление Правительства РФ № 1470):

 

Величина риска Пример цели проекта P, процент
Низкий вложения при интенсификации производства на базе освоенной техники 3 - 5
Средний увеличение объема продаж существующей продукции 8 - 10
Высокий производство и продвижение на рынок нового продукта 13 - 15
Очень высокий вложения в исследования и инновации 18 - 20

Ставка дисконтирования с учетом риска проекта:

  P
D = di + -------------
 
   

 

где: P = 10 – весовой коэффициент, соответствующий среднему риску реализации проекта.

 

   
D = 0,018 + ------- = 0,118
   

 

Принимаем ставку дисконтирования для рублей – 13 %.

 

Анализ рисков проекта

Расчет и анализ рисков проекта проводился по методике, предложенной инвестиционно-финансовой группой и Российской финансовой корпорацией.

Перечень простых рисков-событий, каждое из которых рассматривается как не зависящее от других, включает 36 рисков, возникновение которых вероятно на различных стадиях осуществления проекта.

Три независимых эксперта, хорошо знающих существо проблемы, оценили вероятность наступления рискового события, руководствуясь следующей системой оценок:

0 - риск рассматривается как несуществующий;

25 - риск, скорее всего не реализуется;

50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

75 - риск, скорее всего, проявится;

100 - риск наверняка реализуется.

Оценки экспертов были проверены на их непротиворечивость.

Далее все риски по степени их значимости были разделены на 9 групп приоритетов. Выполнено определение удельного веса каждого простого риска по группам приоритетов.

Средние значения приоритетов и весов простых рисков по стадиям проекта приведены в таблицах 7.1 и 7.2.

Было установлено, что два риска имеют критерий опасности (балл больше10). Мероприятия по нейтрализации опасных рисков представлены в таблице 7.3.


Таблица 7.1 – Анализ рисков проекта

№ п/п Простые риски Оценка экспертов Вероятность Приоритет Вес Балл
1-ый 2-ой 3-ий
  Подготовительная стадия              
Удаленность от транспортных узлов 16,67 0,03 0,5
Удаленность от инженерных сетей 41,67 0,11 4,6
Отношения местных властей 41,67 0,11 4,6
Доступность подрядчиков на месте 0,009
Наличие альтернативных источников сырья 8,33 0,009 0,1
  Строительная стадия              
Платежеспособность заказчика 41,67 0,11 4,6
Непредвиденные затраты, в т. ч. из-за инфляции 41,67 0,11 4,6
Недостатки проектно-изыскательских работ 0,06 1,5
Несвоевременная поставка комплектующих 16,67 0,03 0,5
Несвоевременная подготовка ИТР, рабочих 0,06 1,5
Недобросовестность подрядчика 16,67 0,03 0,5
  Финансово-экономические риски              
Неустойчивость спроса 41,67 0,11 4,6
Появление альтернативного продукта 41,67 0,11 4,6
Снижение цен конкурентами 0,14
Увеличение производства у конкурентов 58,33 0,16 9,3
Рост налогов 41,67 0,11 4,6
Неплатежеспособность потребителей 33,33 0,09
Рост цен на материалы, перевозки 0,22 16,5
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив 0,14
Недостаток оборотных средств 66,67 0,19 12,7

 

Продолжение таблицы 7.1

№ п/п Простые риски Оценка экспертов Вероятность Приоритет Вес Балл
1-ый 2-ой 3-ий
  Социальные риски              
Трудности с набором квалифицированной рабочей силы 0,14
Угроза забастовки 0,009
Отношение местных властей 0,06 1,5
Недостаточный уровень зарплаты 41,67 0,11 4,6
Квалификация кадров 0,14
Социальная инфраструктура 0,009
  Технические риски              
Изношенность оборудования 16,67 0,03 0,5
Нестабильность качества сырья и материалов 0,06 1,5
Новизна технологии 33,33 0,09
Недостаточная надежность технологии 8,33 0,009 0,1
Отсутствие резерва мощности 0,06 1,5
  Экологические риски              
Вероятность залповых выбросов 0,009
Выбросы в атмосферу и сбросы в воду 0,009
Близость населенного пункта 0,06 1,5
Вредность производства 8,33 0,009 0,1
Складирование отходов 33,33 0,09

 

 


Таблица 7.2 – Риски проекта

Стадии Балл Доля
Подготовительная 9,8 7,9
Строительная 13,2 10,7
Функциональная, в том числе подстадии: 100,6 81,4
финансово-экономическая 69,3 56,1
социальная 20,1 16,3
техническая 6,6 5,3
экологическая 4,6 3,7
Всего: 123,6 1,0

 

Таблица 7.3 – Снижение опасности рисков

№ п/п Наименование риска Мероприятия по его снижению
Рост цен на материалы, перевозки Имеются длительные договорные отношения с поставщиками сырья и материалов
Недостаток оборотных средств Выполнение финансового плана настоящего проекта. Привлечение долгосрочных банковских кредитов.

 

 


Таблица 7.1 - Прибыли-убытки (руб.)

             
Строка 1 кв. 2007 г. 2 кв. 2007 г. 3 кв. 2007 г. 4 кв. 2007 г. 1 кв. 2008 г. 2 кв. 2008 г.
             
Валовый объем продаж     11 654 237 5 827 119 6 722 034 8 366 102
Потери            
Налоги с продаж            
Чистый объем продаж     11 654 237 5 827 119 6 722 034 8 366 102
Материалы и комплектующие     9 896 000 4 948 000 5 708 000 7 104 000
Сдельная зарплата            
Суммарные прямые издержки     9 896 000 4 948 000 5 708 000 7 104 000
Валовая прибыль     1 758 237 879 119 1 014 034 1 262 102
Налог на имущество 276 771 412 210 416 620 426 235 413 807 410 556
Административные издержки 125 339 125 339 125 339 125 339 125 339 283 814
Производственные издержки           101 695
Маркетинговые издержки 12 712 12 712 12 712 12 712 12 712 12 712
Зарплата административного персонала 28 395 28 395 28 395 28 395 28 395 38 112
Зарплата производственного персонала           26 502
Зарплата маркетингового персонала            
Суммарные постоянные издержки 166 446 166 446 166 446 166 446 166 446 462 835
Амортизация 1 851 002 2 305 245 2 518 986 2 635 496 2 633 419 2 633 419
Проценты по кредитам 880 715 1 565 368 1 650 827 1 432 083 1 489 452 1 756 942
Суммарные непроизводственные издержки 2 731 718 3 870 612 4 169 813 4 067 579 4 122 871 4 390 361
Другие доходы            
Другие издержки            
Убытки предыдущих периодов         360 000 360 000
Прибыль до выплаты налога -3 174 935 -4 449 269 -2 994 641 -3 781 142 -3 689 090 -4 001 650
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль            
Прибыль от курсовой разницы            
Налогооблагаемая прибыль            
Налог на прибыль            
Чистая прибыль -3 174 935 -4 449 269 -2 994 641 -3 781 142 -3 689 090 -4 001 650

 

Окончание таблицы 7.1

             
Строка 3 кв. 2008 г. 4 кв. 2008 г. 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г.
             
Валовый объем продаж 13 298 305 7 386 441 54 724 576 86 647 458 95 306 780 99 316 949
Потери            
Налоги с продаж            
Чистый объем продаж 13 298 305 7 386 441 54 724 576 86 647 458 95 306 780 99 316 949
Материалы и комплектующие 10 536 840 5 500 244 29 981 308 40 875 812 40 875 809 40 875 809
Сдельная зарплата 45 859 22 716 546 591 860 684 860 684 860 684
Суммарные прямые издержки 10 582 699 5 522 960 30 527 898 41 736 496 41 736 493 41 736 493
Валовая прибыль 2 715 606 1 863 481 24 196 678 44 910 961 53 570 287 57 580 456
Налог на имущество 418 203 403 760 1 481 445 1 377 430 1 181 405 946 908
Административные издержки 600 763 600 763 2 403 051 2 403 051 2 403 051 2 403 051
Производственные издержки 305 085 305 085 1 220 339 1 220 339 1 220 339 1 220 339
Маркетинговые издержки 12 712 12 712 50 847 50 847 50 847 50 847
Зарплата административного персонала 57 547 57 547 230 189 230 189 230 189 230 189
Зарплата производственного персонала 79 506 79 506 318 024 318 024 318 024 318 024
Зарплата маркетингового персонала            
Суммарные постоянные издержки 1 055 613 1 055 613 4 222 450 4 222 450 4 222 450 4 222 450
Амортизация 2 724 899 2 724 899 10 941 970 11 399 597 11 823 326 9 673 726
Проценты по кредитам 2 031 888 2 167 118 8 922 547 7 531 680 3 962 565 208 639
Суммарные непроизводственные издержки 4 756 787 4 892 017 19 864 517 18 931 276 15 785 890 9 882 364
Другие доходы            
Другие издержки            
Убытки предыдущих периодов 360 000 360 000 3 009 363 3 146 536 3 146 536 3 146 536
Прибыль до выплаты налога -3 514 996 -4 487 909 -1 371 734 20 379 805 32 380 541 42 528 734
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль            
Прибыль от курсовой разницы            
Налогооблагаемая прибыль       17 523 334 29 234 005 39 382 197
Налог на прибыль       4 205 600 7 016 161 9 451 727
Чистая прибыль -3 514 996 -4 487 909 -1 371 734 16 174 205 25 364 380 33 077 006

 

 

Таблица 7.2 - Отчет о движении денежных средств - Кэш-фло (руб.)

             
Строка 1 кв. 2007 г. 2 кв. 2007 г. 3 кв. 2007 г. 4 кв. 2007 г. 1 кв. 2008 г. 2 кв. 2008 г.
             
Поступления от продаж     4 584 000 11 460 000 7 228 000 8 578 667
Затраты на материалы и комплектующие           33 415
Затраты на сдельную заработную плату           1 643
Суммарные прямые издержки           35 058
Общие издержки 162 900 162 900 162 900 162 900 162 900 469 900
Затраты на персонал 22 500 22 500 22 500 22 500 22 500 51 200
Суммарные постоянные издержки 185 400 185 400 185 400 185 400 185 400 521 100
Вложения в краткосрочные ценные бумаги         -1 959 000  
Доходы по краткосрочным ценным бумагам            
Другие поступления 14 554 000 14 554 000 14 554 000 14 554 000    
Другие выплаты 12 280 875 12 280 875 12 280 875 12 280 875 12 280 875 12 280 875
Налоги 30 645 293 016 428 455 432 865 475 330 412 821
Кэш-фло от операционной деятельности 2 057 080 1 794 709 6 243 270 13 114 860 -3 754 605 -4 671 188
Затраты на приобретение активов 27 306 667 10 613 333 4 927 000 2 450 000 1 800 000 3 030 000
Другие издержки подготовительного периода            
Поступления от реализации активов            
Приобретение прав собственности (акций)            
Продажа прав собственности            
Доходы от инвестиционной деятельности            
Кэш-фло от инвестиционной деятельности -27 306 667 -10 613 333 -4 927 000 -2 450 000 -1 800 000 -3 030 000
Собственный (акционерный) капитал            
Займы 24 769 000 10 384 000 3 123 000   7 044 000 9 458 000
Выплаты в погашение займов     2 789 000 9 232 000    
Выплаты процентов по займам 880 715 1 565 368 1 650 827 1 432 083 1 489 452 1 756 942
Лизинговые платежи            
Выплаты дивидендов            
Кэш-фло от финансовой деятельности 23 888 285 8 818 632 -1 316 827 -10 664 083 5 554 548 7 701 058
Баланс наличности на начало периода 1 362 000
Баланс наличности на конец периода

 

Окончание таблицы 7.2









Читайте также:

  1. D. НОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ХРАНЕНИЯ И ДОСТУПА К ИНФОРМЦИИ О ПРОМЫШЛЕННОЙ СОБСТВЕННОСТИ
  2. D. ПРОЕКТ ДОГОВОРА ВОИС ПО УРЕГУЛИРОВАНИЮ СПОРОВ МЕЖДУ ГОСУДАРСТВАМИ В ОБЛАСТИ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ
  3. А. ВСЕМИРНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ (ВОИС)
  4. А. РОЛЬ ИНФОРМАЦИИ О ПРОМЫШЛЕННОЙ СОБСТВЕННОСТИ В ПЕРЕДАЧЕ ТЕХНОЛОГИИ
  5. Авторские и смежные права в системе интеллектуальной собственности
  6. Актуализация теоремы Коуза (Дж. Стиглер). Формулировка теоремы Коуза: две версии. Проблема оптимальной структуры собственности.
  7. Акционерное общество. Отделение собственности от контроля
  8. В случаях, когда недвижимое имущество подлежит государственной регистрации, право собственности на него возникает с момента такой регистрации, если иное не предусмотрено законодательством.
  9. В чем отличается первоначальные способы возникновения права собственности от производных способов?
  10. В. АДМИНИСТРАТИВНАЯ СТРУКТУРА ВЕДОМСТВА ПРОМЫШЛЕННОЙ СОБСТВЕННОСТИ
  11. В. ОБЗОР РЕШЕНИЙ, ПРИНИМАЕМЫХ ВЕДОМСТВАМИ ПО ПРОМЫШЛЕННОЙ СОБСТВЕННОСТИ
  12. В. ПРОГРАММЫ ОБУЧЕНИЯ В ОБЛАСТИ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ


Последнее изменение этой страницы: 2016-03-16; Просмотров: 95;


lektsia.info 2017 год. Все права принадлежат их авторам! Главная