Расчет постоянных издержек по проекту
Лекции.ИНФО


Расчет постоянных издержек по проекту



Таблица 6.3. – Постоянные расходы по проекту

Статья затрат Стоимость, руб./мес. Платежи
Аренда производственного помещения Ежемесячно, с октября 2010 г.
Аренда офисного помещения Ежемесячно, с октября 2010 г.
Аренда дополнительного оборудования Ежемесячно, с апреля 2010 г.
Услуги связи 6000 устан.тел. Единоразово, в апрель 2010 г.
Ежеквартально, с апреля 2010 г.
Реклама Ежеквартально, с апреля 2010 г.
Единоразово, 2 кв. 2010 г.
Коммунальные услуги Ежемесячно, с апреля 2010 г.
Канцелярские расходы Единоразово, 2 кв. 2010 г.
Ежемесячно, с апреля 2010 г.
Транспортные расходы Ежемесячно, с апреля 2010 г.

 

Стоимость аренды производственных площадей – 9000 руб./мес., исходя из следующих данных: площадь арендуемых производственных площадей - 50 кв. м, стоимость 1 кв. м – 180 руб./мес.

Стоимость аренды офисного помещения площадью 35 кв.м на территории ГУП ЯО «Бизнес-инкубатор» составит в 2010 г. – 4920 руб./мес.(на условиях бизнес-инкубатора по сниженной ставке арендной платы).

Аренда дополнительного оборудования (фрезерного станка с ЧПУ) – 10000 руб./мес.

Расходы на услуги связи:

1) установка второго номера телефона – 6000 руб. (один раз в течение проекта),

2) плата за пользование услугами стационарного телефона – 1800 руб./ кв.,

3) плата за пользование услугами мобильного телефона - 3000 руб./ кв.,

4) оплата услуг Интернета - 1500 руб./ кв.

5) Расходы на рекламу:

6) затраты на печатную продукцию – 15 000 руб./ кв.,

7) создание сайта – 25000 - единоразово во 2 кв.2010 г.

8) прочие расходы на рекламу – 10 000 руб./ кв.

Расходы на оплату коммунальных услуг – 1050 руб./мес.

Канцелярские расходы: покупка канцтоваров 5000 руб. – 2 кв. 2010 г., ежемесячные издержки - 1000 руб./мес.

Транспортные расходы включают затраты сторонних организаций на доставку сырья и материалов до цеха, а также доставку продукции до места сбыта – 5000 руб./мес.

Расчет прямых затрат по проекту

 

Прямые затраты по проектувключают в себя затраты на покупку расходных материалов для производства продукции, затраты на обслуживание лазерного гравера.

Расчет затрат на единицу продукции на покупку сырья (дерева, кожи), а также фурнитуру и услуги сторонних организаций представленный в таблице 6.4.- 6.5.

 

Таблица 6.4. – Прямые издержки на 1 ед. продукции, руб.

Наименование продукции Затраты на единицу продукции Итого на единицу продукции
Сырье (дерево, кожа) Комплектующие и услуги сторонних организаций
Футляр для диска
Флэшка
Брелок
Визитница

Таблица 6.5. – Прямые издержки по проекту, руб.

Наименование 2010 г.
1 кв. 2 кв. 3 кв. 4кв. год
Затраты, в том числе - 159 400 201 500 216 500 577 400
сырье (дерево, кожа) - 41 400 51 500 53 500 146 400
фурнитура и услуги сторонних организаций - 118 000 150 000 163 000 431 000

 

Продолжение таблицы 6.5. – Затраты на сырье, комплектующие и услуги сторонних организаций, руб.

Наименование 2011 г.
1 кв. 2 кв. 3 кв. 4кв. год
Затраты, в том числе 216 500 216 500 216 500 216 500 866 000
сырье (дерево, кожа) 53 500 53 500 53 500 53 500 214 000
фурнитура и услуги сторонних организаций 163 000 163 000 163 000 163 000 652 000

Продолжение таблицы 6.5. – Затраты на сырье, комплектующие и услуги сторонних организаций, руб.

Наименование 2012 г.
1 кв. год
Затраты, в том числе 216 500 216 500
сырье (дерево, кожа) 53 500 53 500
фурнитура и услуги сторонних организаций 163 000 163 000

Затраты на обслуживание лазерного гравера составят 3 500 руб./мес.

Согласно данному проекту прямые издержки на оказание услуг лазерной резки и гравировки не предусмотрены, так как при оказании услуг ООО «ЯР-Презент» будут использовать материалы заказчика.

 

7 Финансовый план и оценка эффективности проекта

 

Бюджет налоговых платежей

В соответствии с российским законодательством ООО «ЯР-Презент» будет применять упрощенную систему налогообложения и уплачивать налог на «доходы минус расходы», страховые отчисления в Пенсионный фонд РФ и отчисления на страхования от несчастных случаев на производстве (таблица 7.1.).


Таблица 7.1. - Налоги

Название налога База Период Ставка
Налог на доходы[1] Доходы, уменьшенные на величину расходов   Квартал 5% (обрабатывающее производство)
Отчисления в ПФ[2] ФОТ Месяц 14,0 % в 2010 г. 34% с 2011 г.
Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве [3] ФОТ Месяц 1,4% (13 класс профессионального риска)

 

Бюджет расходов по проекту представлен в таблице 7.2.


Таблица 7.2. - Бюджет расходов по проекту, руб.

№ п/п Наименование 2010 г. 2011 г. 2012 г.
1 кв. 2 кв. 3 кв. 4кв. год 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4кв. год 1 кв. год
1. Переменные расходы - 169 900 212 000 227 000 608 900 227 000 227 000 227 000 227 000 908 000 227 000 227 000
1.1. Сырье и материалы - 159 400 201 500 216 500 577 400 216 500 216 500 216 500 216 500 866 000 216 500 216 500
1.2. Обслуживание лазерного гравера - 10 500 10 500 10 500 31 500 10 500 10 500 10 500 10 500 42 000 10 500 10 500
2. Постоянные расходы - 285 450 274 450 316 210 876 110 316 210 316 210 316 210 316 210 1 264 840 316 210 316 210
2.1. Фонд оплаты труда - 192 000 192 000 192 000 576 000 192 000 192 000 192 000 192 000 768 000 192 000 192 000
2.2. Арендная плата - 30 000 30 000 71 760 131 760 71 760 71 760 71 760 71 760 287 040 71 760 71 760
2.3. Коммунальные расходы - 3 150 3 150 3 150 9 450 3 150 3 150 3 150 3 150 12 600 3 150 3 150
2.4. Услуги связи - 12 300 6 300 6 300 24 900 6 300 6 300 6 300 6 300 25 200 6 300 6 300
2.5. Реклама - 25 000 25 000 25 000 75 000 25 000 25 000 25 000 25 000 100 000 25 000 25 000
2.6. Канцелярские расходы - 8 000 3 000 3 000 14 000 3 000 3 000 3 000 3 000 12 000 3 000 3 000
2.7. Транспортные расходы - 15 000 15 000 15 000 45 000 15 000 15 000 15 000 15 000 60 000 15 000 15 000
3. Налоги: - 31 707 36 252 34 914 102 872 71 394 71 394 71 394 71 394 285 574 71 394 71 394
3.1. Налог на доход (5%) - 2 139 6 684 5 346 14 168 3 426 3 426 3 426 3 426 13 702 3 426 3 426
3.1.1. Налогооблагаемая база (доходы, уменьшенные на величину расходов) - 42 770 133 670 106 910 283 350 68 510 68 510 68 510 68 510 274 040 68 510 68 510
3.2. Отчисления в ПФ - 26 880 26 880 26 880 80 640 65 280 65 280 65 280 65 280 261 120 65 280 65 280
3.3. Обяз.соц. страхование от несч.случаев на производстве - 2 688 2 688 2 688 8 064 2 688 2 688 2 688 2 688 10 752 2 688 2 688

 

 


Оценка эффективности бизнес-проекта

Расчет абсолютных экономических показателей проекта представлен в таблице 7.3 «Финансовый план деятельности ООО «ЯР-Презент»».

Срок окупаемости бизнес-проекта:при расчете срока окупаемости весь объем денежных средств засчитывается как возврат на первоначально инвестированные вложения средств. В общем случае расчет простого срока окупаемости производится путем постепенного вычитания из общей суммы инвестиционных вложенных средств сумм чистой прибыли за квартал. Квартал, в котором остаток становится отрицательным, соответствует сроку окупаемости проекта (таблица 7.4).

Таблица 7.3. - Финансовый план деятельности ООО «ЯР-Презент», руб.


№ п/п Наименование 2010 г. 2011 г. 2012 г.
1 кв. 2 кв. 3 кв. 4кв. год 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4кв. год 1 кв. год
1. Выручка от реализации - 525 000 647 000 677 000 1 849 000 677 000 677 000 677 000 677 000 2 708 000 677 000 677 000
2. Себестоимость продукции (п.2.1+2.2) - 455 350 486 450 543 210 1 485 010 543 210 543 210 543 210 543 210 2 172 840 543 210 543 210
2.1. Переменные расходы - 169 900 212 000 227 000 608 900 227 000 227 000 227 000 227 000 908 000 227 000 227 000
2.1.1. Сырье и материалы - 159 400 201 500 216 500 577 400 216 500 216 500 216 500 216 500 866 000 216 500 216 500
2.1.2. Обслуживание лазерного гравера - 10 500 10 500 10 500 31 500 10 500 10 500 10 500 10 500 42 000 10 500 10 500
2.2. Постоянные расходы - 285 450 274 450 316 210 876 110 316 210 316 210 316 210 316 210 1 264 840 316 210 316 210
2.2.1. Фонд оплаты труда - 192 000 192 000 192 000 576 000 192 000 192 000 192 000 192 000 768 000 192 000 192 000
2.2.2. Арендная плата - 30 000 30 000 71 760 131 760 71 760 71 760 71 760 71 760 287 040 71 760 71 760
2.2.3. Коммунальные расходы - 3 150 3 150 3 150 9 450 3 150 3 150 3 150 3 150 12 600 3 150 3 150
2.2.4. Услуги связи - 12 300 6 300 6 300 24 900 6 300 6 300 6 300 6 300 25 200 6 300 6 300
2.2.5. Реклама - 25 000 25 000 25 000 75 000 25 000 25 000 25 000 25 000 100 000 25 000 25 000
2.2.6. Канцелярские расходы - 8 000 3 000 3 000 14 000 3 000 3 000 3 000 3 000 12 000 3 000 3 000
2.2.7. Транспортные расходы - 15 000 15 000 15 000 45 000 15 000 15 000 15 000 15 000 60 000 15 000 15 000
3. Налоги: - 31 707 36 252 34 914 102 872 71 394 71 394 71 394 71 394 285 574 71 394 71 394
3.1. Налог на доход (5%) - 2 139 6 684 5 346 14 168 3 426 3 426 3 426 3 426 13 702 3 426 3 426
3.2. Отчисления в ПФ - 26 880 26 880 26 880 80 640 65 280 65 280 65 280 65 280 261 120 65 280 65 280
3.3. Обяз.соц. страхование от несч.случаев на производстве - 2 688 2 688 2 688 8 064 2 688 2 688 2 688 2 688 10 752 2 688 2 688
4. Чистая прибыль (п.1-п.2-п.3) - 37 944 124 299 98 877 261 119 62 397 62 397 62 397 62 397 249 586 62 397 62 397

Таблица 7.4. - Расчет срока окупаемости проекта

Показатели 2010 г. 2010 год 2011 г. 2011 год 2012 г. 2012 год  
 
март 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв.  
Чистая прибыль - 37 944 124 299 98 877 261 119 62 397 62 397 62 397 62 397 249 586 62 397 62 397  
Амортизация - 20 000 20 000 20 000 60 000 20 000 20 000 20 000 20 000 80 000 20 000 20 000  
Инвестиции по проекту 508 520       508 520                
Остаток (п.1+п.2 -п.3) -508 520 -450 577 -306 278 -187 402 -187 402 -105 005 -22 609 59 788 142 185 142 185 224 581 224 581  
Период окупаемости               Х          

Срок окупаемости проекта – с марта 2010 г. по июль 2011 г. - 17 месяцев.

 

Проведенный анализ расходов и доходов по проекту, рассчитанный срок окупаемости позволяет сделать вывод о том, что данный проект может быть реализован при выполнении условий проекта.

____________________ / ____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

 

___________________

(дата)

 


Список источников

 

1. Бизнес-планирование: Уч-к/Рос. экон.акад. Им. Г.В. Плеханова,под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова. – М.: «Финансы и статистика», 2002 г. – 672 с.

2. Бизнес-план. Общественный и зарубежный опыт. Современная практика и документ – Чебоксары, 1996г.

3. Бизнес-план: Методика составления / Буров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.С. – М.: Изд-во ЦИПККАП, 1995-88с.

4. Бизнес-план предприятия. Теория и практика/серия «Учебники, учебные пособия» Бринк И.Ю., Савельева Н. А.Ростов-на-Дону:Феникс, 2002 – 384 с.

5. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций/Идрисов А.Б., Картышеев С. В., Постников А. В. – 2-е изд. Стер М.: Филич, 1998-272 с.

 


Приложение А

ФОРМА ИНВЕСТИЦИОННОЙ ЗАЯВКИ

(все данные приводятся по состоянию на дату подачи заявки)

 

1. CВЕДЕНИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ

 

1.1. Общие сведения

 

1.1.1. Полное название юридического лица:

______________________________________________________________

1.1.2. Дата и место регистрации:

______________________________________________________________

 

1.1.3. Юридический адрес:

______________________________________________________________

 

1.1.4. Почтовый адрес:

______________________________________________________________

 

1.1.5. Руководитель организации

Ф.И.О.________________________________________________________

Телефон ______________________________________________________________

Факс ______________________________________________________________

 

1.2. Организационно-правовой статус:_____________________________

1.3. Уставный капитал: __________________ млн. руб.,

в том числе оплаченный ______________ млн. руб.

 

1.4. Доля в уставном капитале:

государственной собственности _________%,

муниципальной собственности _________%.

 

1.5. Собственный капитал: ___________________ млн. руб.

 

1.6. Виды продукции/услуг и годовой объем продаж продукции/услуг в млн.руб. (по видам основной продукции/услуг): ______________________________________________________________

 

1.7. Годовой объем экспорта (по видам основной продукции), млн. руб.:

1.8. Объем платежей в бюджет области _____________ млн. руб. в год;

в местный бюджет _____________ млн. руб. в год.

 

1.9. Среднесписочная численность сотрудников (при наличии филиалов или обособленных структурных подразделений - указать по каждому подразделению) _______ чел.

 

1.10. Производственная площадь: ___________________________ кв. м.

 

1.11. Остаточная стоимость основных средств - всего __________ млн. руб.

в том числе:

здания и сооружения __________ млн. руб., износ _______ %,

основное технологическое оборудование ______ млн. руб., износ ____ %.

 

1.12. Площадь земельного участка: _____ га.

 

1.13. Удаление от грузовой железнодорожной станции: ______ км.

 

2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОЕКТА

 

2.1. Суть проекта: ______________________________________________________________

 

2.2. Кем и когда разработана и утверждена проектно-сметная документация: ______________________________________________________________

 

2.3. Наличие заключений по проекту государственной вневедомственной (при новом строительстве), экологической экспертизы, независимой экспертизы:

______________________________________________________________

(организации и даты экспертиз)

 

2.4. Страна-поставщик оборудования для проекта: _________________________

 

2.5. Сырье: импортное ____ %; отечественное ____%,

в т.ч. местное _____%.

 

2.6. Комплектующие изделия: импортного производства _____ %, отечественного производства ______%, в т.ч. местного производства _______%.

 

2.7. Планируемый период от начала инвестирования до получения первой выручки за продукцию/услуги: _______ месяцев.

 

2.8. Годовой объем выпуска предлагаемой продукции (по видам основной продукции) в натуральном и стоимостном выражении:

____________________________________________________________________

2.9. Расчетный срок окупаемости инвестиционного проекта: ________ месяцев.

 

2.10. Планируемый объем дополнительных платежей в бюджет Ярославской области при реализации проекта: ______ млн. руб. в год.

 

2.11. Предполагаемое число вновь создаваемых рабочих мест: ___________чел.

 

2.12. Предполагаемое число сохраняемых рабочих мест: ________________чел.

 

3. СВЕДЕНИЯ О РЫНКЕ СБЫТА ПРЕДЛАГАЕМОЙ ПРОДУКЦИИ

 

3.1. Потребители продукции: ______________________________________________________________

 

3.2. Территориальная структура и объемы сбыта по видам основной продукции в натуральном и стоимостном выражении (Российская Федерация, Ярославская область, экспорт): ______________________________________________________________

 

4. КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ

 

4.1. Основные конкуренты (в т.ч. производители продукции-аналога или функционально замещающей продукции): ______________________________________________________________

______________________________________________________________


4.2. Параметры продукции, по которым можно превзойти продукцию конкурентов (сравнительный анализ цен, качества, потребительских свойств; соответствие международным стандартам): ______________________________________________________________

 

4.3. Защищенность продукции патентами и товарными знаками: ______________________________________________________________

 

5. СТРУКТУРА ИНВЕСТИЦИОННЫХ ЗАТРАТ

 

№ п/п Наименование затрат млн. руб.
1. Разработка проекта  
2. Здания и сооружения  
3. Новое строительство  
4. Реконструкция  
5. Инженерная инфраструктура  
6. Оборудование и машины  
7. Новая технология  
8. Обучение персонала  
9. Оборотные средства  
10. Денежные средства  
11. Другое (расшифровать)  
  Всего  

 

6. ФИНАНСИРОВАНИЕ

 

6.1. Общий объем инвестиций - всего ___________ млн. руб., в том числе:

собственные средства __________ млн. руб.,

заемные средства __________ млн. руб.

 

6.2. Привлекаемые средства - всего ______________ млн. руб., из них:

6.2.1. Средства государственной поддержки - всего ____млн. руб., в том числе:

федеральной _______млн.руб. в форме _____________________________;

областной _______млн.руб. в форме _______________________________; 6.2.2. Средства муниципальной поддержки _______млн. руб. в форме ________

6.2.3. Средства негосударственных российских инвесторов ________ млн. руб.

в форме __________________________________________;

6.2.4. Средства негосударственных зарубежных инвесторов ________ млн. руб.

в форме ____________________________________.

 

6.3. Предполагаемая форма обеспечения возвратности заемных средств (в случае привлечения возвратных средств): ________________________

(залог имущества на сумму,________гарантии банка на сумму, поручительство третьего лица на сумму, прочие)

 

6.4. Предполагаемый объем налоговых льгот – всего ____млн. руб., в том числе:

федеральных ______________ млн. руб.,

областных _________________млн. руб.,

местных ___________________млн. руб.

 

 

Руководитель организации ____________________________/Ф.И.О.

(подпись)

Дата М.П.

 

 

Приложение Б

 

к Порядку предоставления

средств областного

бюджета,

предусмотренных на

выделение грантов

начинающим

предпринимателям на

создание

собственного дела

 

Форма

 

БИЗНЕС-ПРОЕКТ









Читайте также:

Последнее изменение этой страницы: 2016-03-16; Просмотров: 104;


lektsia.info 2017 год. Все права принадлежат их авторам! Главная