наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | ||||||
дебет | кредит | №08-4 | №75-1 | 91-1 | №01-2 | дебет | кредит | ||||
Ноябрь 2013 | 430 000 | 30000 | 30000 | 460000 | |||||||
Декабрь 2013 | 460 000 | 454000 | 93540,78 | 4000 | 551540,78 | 396400 | 396400 | 615140,78 | |||
Итого | 454000 | 30000 | 93540,78 | 4000 | 581540,78 | 396400 | 396400 | 615140,78 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 01-2 «Выбытие основных средств»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | ||||||
дебет | кредит | 91 | дебет | кредит | |||||||
Декабрь 2013 | 318000 | 318000 | 192662,50 | 125337,50 | 318000 | ||||||
Итого | 318000 | 318000 | 192662,50 | 125337,50 | 318000 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 02 «Амортизация основных средств»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | ||||||
дебет | кредит | №01-2 | №__ | и т.д. | №20 | и т.д. | дебет | кредит | |||
Декабрь 2013 | 267 124,25 | 192662,50 | 192662,50 | 3 937,49 | 3937,49 | 74461,75 | |||||
Итого | 192662,50 | 192662,50 | 3 937,49 | 3937,49 | 74461,75 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 04 «Нематериальные активы в организации»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | ||||||
дебет | кредит | №75-1 | №08-5_ | и т.д. | №__ | и т.д. | дебет | кредит | |||
Ноябрь 2013 | 45000 | 45000 | 45000 | ||||||||
Декабрь 2013 | 45000 | 28939,84 | 28939,84 | 73939,84 | |||||||
Итого | 45000 | 28939,84 | 73939,84 | 73939,84 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 05 «Амортизация НМА»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | ||||||
дебет | кредит | дебет | кредит | ||||||||
Декабрь 2013 | 604,17 | 604,17 | 604,17 | ||||||||
Итого | 604,17 | 604,17 | 604,17 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 07 «Оборудование к установке»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | |||||||||
дебет | кредит | дебет | кредит | |||||||||||
Декабрь 2013 | 90100 | 1300 | 390 | 304,20 | 1200 | 246,58 | 93540,78 | 93540,78 | 93540,78 | |||||
Итого | 90100 | 1300 | 390 | 304,20 | 1200 | 246,58 | 93540,78 | 93540,78 | 93540,78 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 08-4 «Приобретение объектов основных средств»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | ||||||||
дебет | кредит | №75-1 | №60-1 | 70 | 98 | №01-1 | дебет | кредит | |||||
Ноябрь 2013 | 45000 | 45000 | 45000 | ||||||||||
Декабрь 2013 | 45000 | 212084,75 | 4600 | 1500 | 300000 | 518184,75 | 184000 | 90100 | 113084,75 | 289084,75 | |||
Итого | 45000 | 212084,75 | 4600 | 1500 | 300000 | 563184,75 | 184000 | 90100 | 113084,75 | 289084,75 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 10-1 «Сырье и материалы»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | |||||||
дебет | кредит | №60 | №91 | №20 | 94 | 91 | дебет | кредит | ||||
Ноябрь 2013 | 212895 | 323000 | 4900 | 327900 | 360728 | 1450 | 566 | 22762,70 | 385506,70 | 155288,30 | ||
Итого | 212895 | 323000 | 4900 | 327900 | 360728 | 1450 | 566 | 22762,70 | 385506,70 | 155288,30 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 10-5 «Прочие материалы»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | |||||||
дебет | кредит | №91 | дебет | кредит | ||||||||
Ноябрь 2013 | 50000 | 50000 | 50000 | 50000 | ||||||||
Итого | 50000 | 50000 | 50000 | 50000 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 10-9 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | ||||||
дебет | кредит | №75-1 | №__ | и т.д. | №__ | и т.д. | дебет | кредит | |||
Ноябрь 2013 | 10000 | 10000 | 10000 | ||||||||
Итого | 10000 | 10000 | 10000 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 19-3 «НДС по приобретенным ценностям»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | ||||||
дебет | кредит | №60-1 | №71 | и т.д. | №_68-2 | и т.д. | дебет | кредит | |||
Декабрь 2013 | 76155,25 | 210,50 | 76365,75 | 59265,75 | 59265,75 | 17100 | |||||
Итого | 76155,25 | 210,50 | 76365,75 | 59265,75 | 59265,75 | 17100 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 19-4 «НДС по полученным услугам производственного характера»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | ||||||
дебет | кредит | №60-1 | №__ | и т.д. | №68-2 | и т.д. | дебет | кредит | |||
Декабрь 2013 | 12400,17 | 12400,17 | 4449,66 | 4449,66 | 7950,51 | ||||||
Итого | 12400,17 | 12400,17 | 4449,66 | 4449,66 | 7950,51 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 20 «Основное производство»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | |||||||||
дебет | кредит | №02 | №60 | №10 | 70 | 69 | 05 | №90 | и т.д. | дебет | кредит | |||
Декабрь 2013 | 14300 | 3937,49 | 19769,49 | 360728 | 42600 | 19343,40 | 604,17 | 443045,06 | 428745,06 | 428745,06 | 14300 | |||
Итого | 3937,49 | 19769,49 | 360728 | 42600 | 19343,40 | 604,17 | 443045,06 | 428745,06 | 428745,06 | 14300 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | ||||||
дебет | кредит | №90 | и т.д. | дебет | кредит | ||||||
Декабрь 2013 | 9580 | 61363,90 | 38186,39 | 19130,29 | 109130,29 | 109130,29 | |||||
Итого | 9580 | 61363,90 | 38186,39 | 19130,29 | 109130,29 | 109130,29 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | |||||||
дебет | кредит | №69 | №70 | №10 | №60 | №90 | и т.д. | дебет | кредит | |||
Декабрь 2013 | 495 | 1650 | 1450 | 1500 | 5095 | 5095 | ||||||
Итого | 495 | 1650 | 1450 | 1500 | 5095 | 5095 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 43 «Готовая продукция»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | ||||||
дебет | кредит | дебет | кредит | ||||||||
Декабрь 2013 | 587150,35 | 587150,35 | 581034,20 | 581034,20 | 6116,15 | ||||||
Итого | 587150,35 | 587150,35 | 581034,20 | 581034,20 | 6116,15 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 44 «Расходы на продажу»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | |||||||
дебет | кредит | №69 | №70 | дебет | кредит | |||||||
Декабрь 2013 | 6180 | 15000 | 25000 | 46180 | 2000 | 44180 | 46180 | |||||
Итого | 6180 | 15000 | 25000 | 46180 | 2000 | 44180 | 46180 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 50 «Касса»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | ||||||||
дебет | кредит | дебет | кредит | ||||||||||
Декабрь 2013 | 15000 | 620 | 620 | 8100 | 8100 | 7520 | |||||||
Итого | 620 | 620 | 8100 | 8100 | 7520 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 51 «Расчетные счета»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | ||||||||
дебет | кредит | №75-1 | №66 | №60 | №62 | №60 | №66 | дебет | кредит | ||||
Ноябрь 2013 | 187840 | 20000 | 20000 | 197840 | |||||||||
Декабрь 2013 | 20000 | 30000 | 194 | 876872,35 | 907066,35 | 505790 | 246,58 | 151349,40 | 657385,98 | 269680,37 | |||
Итого | 20000 | 30000 | 194 | 876872,35 | 927066,35 | 505790 | 246,58 | 151349,40 | 657385,98 | 457520,37 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 60-1 «Расчеты без авансов»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | |||||||||||
дебет | кредит | №60-2 | 91-1 | №19-3 | №20. | №08 | 07 | 25 | 44 | дебет | кредит | |||||
Декабрь 2013 | 14900 | 249870 | 255920 | 194 | 505984 | 764655,42 | 9580 | 10169,49 | 235305,09 | 1200 | 1500 | 25000 | 1047410 | |||
Итого | 249870 | 255920 | 194 | 505984 | 764655,42 | 9580 | 10169,49 | 235305,09 | 1200 | 1500 | 25000 | 1047410 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 60-2 «Расчеты по авансам выданным»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | ||||||
дебет | кредит | №51 | №60-1 | дебет | кредит | ||||||
Декабрь 2013 | 249870 | 249870 | 249870 | 249870 | |||||||
Итого | 249870 | 249870 | 249870 | 249870 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 62-1 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | ||||||
дебет | кредит | 62-2 | дебет | кредит | |||||||
Декабрь 2013 | 146500 | 12600 | 876872,35 | 1035972,35 | 350852,82 | 516019,53 | 876872,35 | 159100 | |||
Итого | 146500 | 12600 | 876872,35 | 1035972,35 | 350852,82 | 516019,53 | 876872,35 | 159100 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | ||||||
дебет | кредит | №51 | №51 | дебет | кредит | ||||||
Декабрь 2013 | 246,58 | 246,58 | 30000 | 246,58 | 30246,58 | 30000 | |||||
Итого | 246,58 | 246,58 | 30000 | 246,58 | 30246,58 | 30000 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 68-1 «Расчеты по НДФЛ»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | ||||||||
дебет | кредит | № | дебет | кредит | |||||||||
Декабрь 2013 | 22998,50 | 22998,50 | 22998,50 | ||||||||||
Итого | 22998,50 | 22998,50 | 22998,50 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 68-2 «НДС»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | ||||||||
дебет | кредит | №19 | 90 | дебет | кредит | ||||||||
Декабрь 2013 | 63715,41 | 63715,41 | 304,20 | 16337,30 | 12600 | 133760,19 | 163001,69 | 99286,28 | |||||
Итого | 63715,41 | 63715,41 | 304,20 | 16337,30 | 12600 | 133760,19 | 163001,69 | 99286,28 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 68-4 «Налог на прибыль»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | |||||
дебет | кредит | № | дебет | кредит | ||||||
Декабрь 2013 | 14647 | 14647 | 14647 | |||||||
Итого | 14647 | 14647 | 14647 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | |||||||||
дебет | кредит | №51 | 26 | 44 | дебет | кредит | ||||||||
Декабрь 2013 | 65644,79 | 65644,79 | 390 | 1050 | 1934,34 | 38186,39 | 6180 | 65644,79 | ||||||
Итого | 65644,79 | 65644,79 | 390 | 1050 | 1934,34 | 38186,39 | 6180 | 65644,79 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | |||||||||||
дебет | кредит | №68 | 26 | 20 | 44 | 99 | дебет | кредит | ||||||||
Декабрь 2013 | 22998,50 | 2566 | 151349,40 | 176913,90 | 1650 | 5000 | 1300 | 61363,90 | 42600 | 15000 | 50000 | 176913,90 | ||||
Итого | 22998,50 | 2566 | 151349,40 | 176913,90 | 1650 | 5000 | 1300 | 61363,90 | 42600 | 15000 | 50000 | 176913,90 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | ||||||||
дебет | кредит | №50 | дебет | кредит | |||||||||
Декабрь 2013 | 8100 | 8100 | 5769,50 | 210,50 | 620 | 6600 | 1500 | ||||||
Итого | 8100 | 8100 | 5769,50 | 210,50 | 620 | 6600 | 1500 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 73-2 «Расчеты по возмещению материального ущерба»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | ||||||||
дебет | кредит | №94 | дебет | кредит | |||||||||
Декабрь 2013 | 566 | 566 | 566 | 566 | |||||||||
Итого | 566 | 566 | 566 | 566 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 73-3 «Расчеты по исполнительным листам»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | |||||
дебет | кредит | №94 | дебет | кредит | ||||||
Декабрь 2013 | 2000 | 2000 | 2000 | |||||||
Итого | 2000 | 2000 | 2000 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 75-1 «Расчеты с учредителями по вкладам в уставный капитал»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | |||||||||
дебет | кредит | №80 | №__ | и т.д. | №01-1 | №04-1 | № 08-4 | №10-9 | №51 | дебет | кредит | |||
Ноябрь 2013 | 150000 | 150000 | 30000 | 45000 | 30000 | 10000 | 20000 | 150000 | ||||||
Итого | 150000 | 150000 | 30000 | 45000 | 30000 | 10000 | 20000 | 150000 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 80 «Уставный капитал»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | ||||||
дебет | кредит | № | №__ | и т.д. | №75-1 | и т.д. | дебет | кредит | |||
Декабрь 2013 | 150000 | 150000 | 150000 | 300000 | |||||||
Итого | 150000 | 150000 | 150000 | 300000 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 84-1 «Нераспределенная прибыль»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | ||||||
дебет | кредит | № | №__ | и т.д. | №99 | и т.д. | дебет | кредит | |||
Декабрь 2013 | 408630 | 30121,46 | 438751,46 | ||||||||
Итого | 408630 | 30121,46 | 438751,46 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 90-1 «Продажи»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | |||||||
дебет | кредит | 90-9 | дебет | кредит | ||||||||
Декабрь 2013 | 581034,20 | 295838,15 | 876872,35 | 360852,82 | 516019,53 | 876872,35 | ||||||
Итого | 581034,20 | 295838,15 | 876872,35 | 360852,82 | 516019,53 | 876872,35 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 90-2 «Себестоимость продаж»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | ||||||
дебет | кредит | 26 | 44 | дебет | кредит | ||||||
Декабрь 2013 | 428745,06 | 5095 | 109130,29 | 44180 | 587150,35 | 587150,35 | 587150,35 | ||||
Итого | 428745,06 | 5095 | 109130,29 | 44180 | 587150,35 | 587150,35 | 587150,35 |
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет 90-3 «НДС»
наименование счета
Начальное сальдо | С кредита счета | Оборот по дебету | В дебет счета | Оборот по кредиту | Конечное сальдо | |||||||
дебет | кредит | 90-9 | дебет | кредит | ||||||||
Декабрь 2013 | 133760,19 | 133760,19 | 133760,19 | 133760,19 | ||||||||
Итого | 133760,19 | 133760,19 | 133760,19 | 133760,19 |