Банковская пластиковая карта – это разновидность финансовых карт, которая является персонифицированным платежным средством, предназначенным для оплаты товаров, услуг и получения наличных денежных средств банках и банкоматах. На протяжении всего срока действия карты остаются собственностью банка, а клиенты – держатели карт получают их лишь в пользование. При выдаче карты осуществляется её персонализация – на неё заносятся данные, позволяющие идентифицировать карту и её держателя, а также осуществить проверку платежеспособности карты при её приеме к оплате при выдаче наличных денег. Картами могут пользоваться лица, достигшие 18 лет, и при этом не требуется, чтобы на их имя был открыт текущий счет в банке. Процесс утверждения продажи или выдачи наличных по карте называется авторизацией.
Классификация пластиковых карт:
1.По способу записи информации на карту:
- графическая запись
- эмбоссирование (механическое выдавливание информации),
- штрих-кодирование,
- кодировка на магнитной полосе,
- чип (карта с микросхемой), в т.ч. смарт-карты;
- лазерная запись (оптическая карта).
2. По характеру взаимодействия со считывающим устройством:
-контактные,
- бесконтактные,
3. По общему назначению:
-идентификационные (водительские права, пропуск),
- информационные (медицинские карты),
- для финансовых операций.
4. По эмитенту карты:
- банковские (универсальные),
- частные (выпускаются торговыми компаниями для расчета в их сбытовой сети),
5. По техническим особенностям расчетов:
-автономный «электронный кошелек»,
-«электронный кошелек» с дублированием счета у эмитента,
-«ключ к счету» - средство идентификации владельца счета, ведущегося у эмитента,
6. В зависимости от экономического содержания операции по карте:
-дебетовая. Держатель карты должен заранее внести на свой счет в банке-эмитенте некоторую сумму, её размер и определяет лимит доступных средств.
-кредитовая. Для обеспечения платежей держатель карты может получить в банке-эмитенте кредит. Кредитная карта содержит информацию о платежеспособности клиента, имя владельца, номер его банковского счета, шифр отделения банка, наименование банка, символы электронной системы платежей, в которой используются карты данного вида, голограмму, срок пользования картой и на ее обороте, на магнитной полосе, подпись клиента.
К операциям, которые можно осуществить при помощи кредитных карт, относятся: покупка товаров, оплата услуг, получение наличных денежных средств в виде ссуды или аванса от любого банка — члена системы, в которой функционируют карты данного вида.
Один из видов услуг, предоставляемых при помощи кредитных карт,— бесплатное страхование от несчастных случаев во время путешествий.
По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент:
- обычная карта (для обычных клиентов),
- серебряная карта (бизнес-карта), предназначена для сотрудников организаций, уполномоченных расходовать средства своего предприятия,
- золотая карта, предназначена для наиболее состоятельных клиентов.
В зависимости от вида заключенных соглашений:
- чековые гарантийные карты, выдается владельцу текущего счета в банке для идентификации чекодателя и гарантии платежа по чеку. Карта базируется на кредитной линии, которая позволяет владельцу счета пользоваться кредитом по овердрафту.
- двусторонние кредитные соглашения, используются для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт.
- многосторонние карточные соглашения.
В зависимости от юридического статуса владельцев карт:
- корпоративные (для юридических лиц),
- личные (для физических лиц).
Преимущества использования карт для клиентов:
- снижение риска (можно не носить с собой большие суммы денег), при утере карты достаточно лишь сообщить в банк, чтобы все расчеты по ней были немедленно заблокированы;
- возможность моментально оплатить покупку;
- не нужно заботиться о конвертировании валюты,
- строже становятся контроль и планирование бюджета;
- на внесенные в банк деньги можно получать проценты;
- престижность.
Недостатки карт для клиента:
- плата за пользование картой,
- карты принимают не во всех магазинах.
Выигрыш магазина состоит в следующем:
- увеличение количества клиентов и ускорение товарооборота,
- не нужно заботиться о конвертировании денег и инкассации выручки;
- безопасность хранения выручки;
- человек с картой на руках более склонен совершить покупку, чем владелец наличных;
- повышается престиж, рейтинг магазина.
Недостатки использования карт для магазина:
- нужны начальные затраты на закупку или аренду соответствующего оборудования и последующие текущие затраты на поддержание его в рабочем состоянии, обслуживание;
- определенную сложность могут представлять процесс авторизации карт, отношения с процессинговым центром, обслуживающим карты данного эмитента.
Преимущества использования карт для банка:
- увеличение объемов привлеченных ресурсов (владельцы карт должны положить средства на свои спец.счета в банке, страховые депозиты);
- за все операции с картами банк, как правило, взимает комиссионные, кроме того, клиент платит за получение самой карты;
- повышается конкурентный потенциал банка с учетом общемировой тенденции вытеснения из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков, растет авторитет банка как участника инновационных процессов.
Недостатки использования пластиковых карт для банка:
- высокие затраты, особенно в начале работы с картами (вступление в уже существующую систему или организация собственного процессингового центра, затраты на техническое и программное обеспечение, налаживание связей с магазинами и т.д.),
- слабое развитие современных средств связи, без которых нельзя вести обслуживание клиентов,
- высок уровень неправомочного пользования картами, подделок, мошенничества,
- объем бумажного документооборота существенно не снижается.
К международным платежным системам относятся Eurocard, Visa, MasterCard, Europay, Cirrus (Циррус)/Maestro, Diners (Дайнерс) Club, UnionCard.
6. Основные требования и рекомендации по обеспечению сохранности денежных средств и денежных документов при их хранении и транспортировке.
Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу. Под кассой в понимается изолированное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег. Руководители предприятий обязаны оборудовать кассу и обеспечить сохранность денег в помещении кассы, а также при доставке их из учреждения банка и сдаче в банк. Касса должна быть оборудована (рекомендации):
- быть изолированным от других служебных и подсобных помещений;
- располагаться на промежуточных этажах многоэтажных зданий. В двухэтажных зданиях кассы размещаются на верхних этажах. В одноэтажных зданиях окна кассового помещения оборудуются внутренними ставнями;
- иметь капитальные стены, прочные перекрытия пола и потолка, надежные внутренние стены и перегородки;
- закрываться на две двери: внешнюю, открывающуюся наружу и внутреннюю, изготовленную в виде стальной решетки открывающейся в сторону внутреннего расположения кассы;
- оборудоваться специальным окошком для выдачи денег;
- иметь сейф (металлический шкаф) для хранения денег и ценностей, в обязательном порядке прочно прикрепленный к строительным конструкциям пола и стены стальными ершами;
-располагать исправным огнетушителем.
Все наличные деньги и ценные бумаги на предприятиях хранятся, как правило, в несгораемых металлических шкафах, а в отдельных случаях — в комбинированных и обычных металлических шкафах, которые по окончании рабочего дня закрываются ключом и опечатываются печатью кассира. Ключи от металлических шкафов и печати хранятся у кассиров, которым запрещается оставлять их в условленных местах, передавать посторонним лицам либо изготавливать неучтенные дубликаты. Учтенные дубликаты ключей в опечатанных кассирами пакетах, шкатулках и т. д. хранятся у руководителей предприятий. Не реже одного раза в квартал проводится их проверка комиссией, назначаемой руководителем предприятия, результаты ее фиксируются в акте. В случае обнаружения утраты ключа руководитель предприятия сообщает о происшествии в органы внутренних дел и принимает меры к немедленной замене замка металлического шкафа.
Главным фактором при обеспечении сохранности денежных средств при их хранении и транспортировке, безусловно, являются люди. К ведению кассовых операций, обслуживанию средств охранно-пожарной сигнализации, охране и транспортировке денежных средств не допускаются лица:
- ранее привлекавшиеся к уголовной ответственности за умышленные преступления, судимость у которых не погашена или не снята в установленном порядке;
- страдающие хроническими психическими заболеваниями;
- систематически нарушающие общественный порядок;
- злоупотребляющие спиртными напитками либо употребляющие наркотические вещества без назначения врача.
В связи с этим при приеме на работу и назначении на должности, связанные с ведением кассовых операций, обслуживанием средств охранно-пожарной сигнализации, охраной и транспортировкой денежных средств, либо периодическому привлечению лиц к указанным выше работам руководителям предприятий рекомендуется обращаться в органы внутренних дел и медицинские учреждения для получения сведений об этих лицах. При транспортировке денежных средств и ценностей из учреждений банков или сдаче в них руководитель предприятия должен предоставить кассиру охрану и в случае необходимости — транспортное средство.
При транспортировке денежных средств кассиру, сопровождающим его лицам и водителю транспортного средства запрещается:
- разглашать маршрут движения и размер суммы доставляемых денежных средств и ценностей;
- допускать в салон транспортного средства лиц, не назначенных руководителем предприятия для их доставки;
- следовать пешком, попутным или общественным транспортом;
- посещать магазины, рынки и другие подобные места;
- выполнять какие-либо поручения и любым иным образом отвлекаться от доставления денег и ценностей по назначению.
Вопросы для самоконтроля:
1. Назовите основные правила приема, выдачи наличных денег и оформление кассовых документов. 2. Что такое денежный документ?
3. Дайте характеристику денежным документам.
4. Охарактеризуйте приходный кассовый ордер и порядок его заполнения.
5. Охарактеризуйте расходный кассовый ордер и порядок его заполнения.
6. Как заполняется кассовая книга?
7. Как оформляется журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров?
8. Назовите порядок оформления журнала-ордера и ведомости по счету 50 "Касса".
9. Что такое денежный чек и как он оформляется?
10. Назовите порядок оформления объявления на взнос наличными.
11. Назовите порядок оформления выписки банка с расчетного счета.
12. Назовите порядок оформления журнала-ордера и ведомости по счету 51 "Расчетный счет".
13. Охарактеризуйте расчётно-кассовые операции с иностранной валютой.
14. Назовите требования и основные рекомендации по обеспечению сохранности денежных средств и денежных документов при их хранении и транспортировке.
Список литературы: