Подразделение | Оплата по окладу | Районный коэффициент | Премия | Договор подряда | отпуск | оплата больничного | ||
Физическое лицо | ||||||||
Договора подряда | 91 666,00 | |||||||
Андрухова Марина Борисовна | 3 450,00 | |||||||
Аравенкова Анжела Мусаевна | 24 500,00 | |||||||
Гришанова Антонина Григорьевна | 12 250,00 | |||||||
Ерхов Юрий Алексеевич | 7 000,00 | |||||||
Захаров Валерий Дмитриевич | 6 322,00 | |||||||
Козляев Александр Юрьевич | 12 644,00 | |||||||
Семкина Юлия Викторовна | 25 500,00 | |||||||
Основное подразделение | 1 498 336,80 | 374 584,46 | 292 280,55 | 3 450,00 | 176 094,14 | 564,80 | ||
Аравенкова Галина Владимировна | 93 462,86 | 23 365,72 | 28 609,00 | 12 176,36 | ||||
Батенев Константин Алексеевич | 51 159,27 | 12 789,82 | 6 635,36 | |||||
Верхоланцев Роман Андреевич | 122 443,64 | 30 610,91 | 20 218,45 | 14 285,60 | ||||
Днепровский Юрий Владимирович | 93 336,58 | 23 334,40 | 6 894,00 | 14 521,50 | 564,80 | |||
Заикин Олег Анатольевич | 254 664,35 | 63 666,08 | 5 750,00 | 27 384,28 | ||||
Захаров Валерий Дмитриевич | 2 300,00 | |||||||
Можейко Надежда Леонидовна | 186 925,71 | 46 731,43 | 61 156,00 | 19 999,00 | ||||
Поротникова Галина Михайловна | 40 664,93 | 10 166,23 | 25 415,73 | 6 560,16 | ||||
Хатин Александр Анатольевич | 124 660,87 | 31 165,22 | 47 577,74 | 1 150,00 | 17 202,64 | |||
Цибулько Александр Иванович | 304 764,04 | 76 191,01 | 56 547,00 | 37 804,20 | ||||
Ярцева Марина Александровна | 226 254,55 | 56 563,64 | 33 477,27 | 26 160,40 | ||||
Итого | 1 498 336,80 | 374 584,46 | 292 280,55 | 95 116,00 | 176 094,14 | 564,80 |
За 2015 год фонд заработной платы составил – 2 341 860, 75 рублей (В том числе начислено по листкам нетрудоспособности 564,80). Оказано услуг физическими лицами по гражданско-правовым договорам – 95 116 рублей.
Задолженность по выплате заработной платы на 31/12/2015 в ТСЖ «Гулливер» отсутствует.Премии начислялись и выплачивались на основании решений правления.
Расчет начислений взносов с фонда оплаты труда
ТСЖ «Гулливер» при исчислении страховых взносов в Пенсионный фонд РФ применяет пониженный тариф, установленный ч. 3.4 ст. 58 Федерального закона N 212-ФЗ, в размере 20 процентов (в ПФР - 20%, в ФСС РФ - 0%, в ФФОМС - 0%) в отношении выплат и иных вознаграждений, производимых в пользу всех работников.
Отчисления в пользу работников в 2015 году составили (заработная плата, районный коэффициент, больничные и премии) – 2 341 860,75 рубля.
Отчисления по гражданско-правовым договорам составили – 95 116 рубля.
Следовательно, налогооблагаемая база в ПФ РФ за 2015 год составила – 2 436 411,95 рублей, а сумма страховых взносов за отчетный период (2 436 411,95 х 20%) – 487 282, 39 рублей.
Данная сумма отражена в расчете по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ за 2015 год в полном объеме. Переплата или задолженность ТСЖ «Гулливер» на 31/12/2015 года в ПФ РФ отсутствует.
Помимо страховых взносов в ПФ РФ, ТСЖ «Гулливер» обязано начислять и оплачивать взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Налогооблагаемой базой для начисления данных взносов являются выплаты в пользу физических лиц, за исключением выплат по гражданско-правовым договорам и листкам нетрудоспособности. Тариф по взносам от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2013 год составил 0,2% от фонда оплаты труда.
Следовательно, сумма взносов от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за 2015 год составила (2 436 411,95 – 95 116) *0,02% = 4 682,59 рубля. Данная сумма отражена в расчете по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование в полном объеме. Переплата ТСЖ «Гулливер» на 31/12/2015 года перед ФСС РФ составила 1 760,77 рублей. Переплата, отраженная в отчете (4-ФСС) соответствует сумме, отраженной в регистрах бухгалтерского учета.
Расчет фактического тарифа «Содержание жилья» за 2015 год.
Для начисления коммунальных услуг жителям и собственникам помещений для оплаты за отопление, горячее и холодное водоснабжение, капитальный ремонт, а также содержание и ремонт, ТСЖ использует следующие данные:
Общая площадь помещений-:
17 439,20 м2 - общая площадь жилых помещений (квартиры со 2 по 25 этаж);
713, 80 м2 - общая площадь нежилых помещений (офисы и магазины, расположенные на 1 этаже);
Затраты по статье «Содержание жилья» по данным бухгалтерского учета ТСЖ «Гулливер»:
По данным бухгалтерского учета за отчетный период затраты по статье «Содержание жилья» составили – 4 226 018 рублей
Сумму, затраченную на содержание и ремонт, разделим на общую площадь жилых и нежилых помещений (18153 кв.м.) и 12 месяцев,получим расходы на 1 кв.м.
(4 095 226, 27 : 18 153) : 12 = 18,80 руб.
Сметой на 2015 год предусмотрено содержание жилья – 19, 40 руб./кв.м.
Выполнение сметы в 2015 году.
3. РАСХОДЫ | ПЛАН | ФАКТ | Отклонения | |||
1. | Расходы на оплату трула ,страховые взносы с ФОТ, всего: | руб. | 244515,65 | 2928941,73 | -5246,05 | |
1.1. | Расходы на зар.плату с НДФЛ, страховые взносы всего: | руб. | 244515,65 | 2928941,73 | -5246,05 | |
председатель | руб. | 28600,00 | 343200,00 | 345714,71 | 2514,71 | |
отклдонение за счет премии (5750,00)и отпускных | руб. | 5750,00 | 5750,00 | |||
бухгалтер | руб. | 25500,00 | 306000,00 | 306705,86 | 705,86 | |
премия | руб. | 2500,00 | 30000,00 | 30000,00 | 0,00 | |
отклдонение за счет премии (5750,00)и отпускных | руб. | 5750,00 | 5750,00 | |||
паспортист | руб. | 4600,00 | 55200,00 | 57391,32 | 2191,32 | |
премия | 2300,00 | 27600,00 | 25415,73 | -2184,27 | ||
инженер по эксплуатации жилого фонда | руб. | 34483,00 | 413796,00 | 414380,25 | 584,25 | |
премия | руб. | 4598,00 | 55176,00 | 55176,00 | 0,00 | |
отклдонение за счет премии (5750,00)и отпускных | 5750,00 | 5750,00 | ||||
ревизионная комиссия | руб. | 2125,00 | 25500,00 | 25500,00 | 0,00 | |
уборщица 3 ед. | руб. | 31725,00 | 380700,00 | 380700,00 | 0,00 | |
премия | 6207,00 | 74484,00 | 74484,00 | 0,00 | ||
отклдонение за счет премии (5750,00*3)и отпускных | 17242,08 | 17242,08 | ||||
дворник-разнорабочий | руб. | 13800,00 | 165600,00 | 166295,60 | 695,60 | |
премия | 1149,00 | 13788,00 | 13788,00 | 0,00 | ||
отклдонение за счет премии (5750,00)и отпускных | 5750,00 | 5750,00 | ||||
слесарь-сантехник-разнорабочий | руб. | 19540,00 | 234480,00 | 195706,37 | -38773,63 | |
премия | 1149,00 | 13788,00 | 13529,36 | -258,64 | ||
электрик | руб. | 14000,00 | 168000,00 | 170030,47 | 2030,47 | |
премия | 3448,00 | 41376,00 | 41376,00 | 0,00 | ||
отклдонение за счет премии (5750,00)и отпускных | 5750,00 | 5750,00 | ||||
замена отпуск/дог.подряда | руб. | 7700,00 | 92400,00 | 74791,00 | -17609,00 | |
Итого зарплаты с НДФЛ | руб. | 203424,00 | 2441088,00 | 2436976,75 | -4111,25 | |
Страховые взносы | руб. | 41091,65 | 491964,98 | -1134,80 | ||
Административно-упраленческие расходы, всего: | руб. | 13600,00 | 163200,00 | 113979,67 | -53220,33 | |
2.1. | Информационные,юридические,услуги связи и пр.услуги сторонних организаций | руб. | 10400,00 | 124800,00 | 78718,68 | -46081,32 |
Информационные услуги | руб. | 500,00 | 6000,00 | 4153,30 | -1846,70 | |
Юридические услуги | руб. | 4000,00 | 48000,00 | 20520,00 | -27480,00 | |
Расходы на связь | руб. | 1700,00 | 20400,00 | 14225,21 | -6174,79 | |
Услуги банка/обслуживание счета | руб. | 3200,00 | 38400,00 | 27720,17 | -10679,83 | |
Обучение управленческого персонала, в т.ч | руб. | 1000,00 | 12000,00 | 8100,00 | -3900,00 | |
2.2. | Содержание конторы правления(канц.расходы,обс.оргтехники) | руб. | 3100,00 | 37200,00 | 28760,99 | -8439,01 |
Канцелярские расходы | руб. | 1700,00 | 20400,00 | 16528,99 | -3871,01 | |
Спец.литература | руб. | 200,00 | 2400,00 | 0,00 | -2400,00 | |
Содержание оргтехники | руб. | 1100,00 | 13200,00 | 12232,00 | -968,00 | |
2.4. | Организационные расходы (проведение собраний и т.п.) | руб. | 100,00 | 1200,00 | 6500,00 | 5300,00 |
Расходы на техническое обслуживание имущества всего : | руб. | 61300,00 | 735600,00 | 659900,00 | -75700,00 | |
3.3. | Вывоз негабаритного мусора/снега/ | руб. | 18000,00 | 216000,00 | 147500,00 | -68500,00 |
3.4. | Противопожарная безопасность/ целевые взносы ППА | руб. | 35000,00 | 420000,00 | 420000,00 | 0,00 |
3.5. | Видеонаблюдение/целевые взносы | руб. | 2000,00 | 24000,00 | 24000,00 | 0,00 |
3.6. | Техническое обслуживание распашных ворот/ целевые взносы | руб. | 3300,00 | 39600,00 | 38400,00 | -1200,00 |
3.7. | Техническое обслуживание приборов учета узла тепловой эн. | 3000,00 | 36000,00 | 30000,00 | -6000,00 | |
Ремонт общего имущества, всего : | руб. | 11 400,00 | 136 800,00 | 196203,19 | 59403,19 | |
текущий ремонт здания(плотницкие работы,замены стекол) | руб. | 2000,00 | 24000,00 | 23179,12 | -820,88 | |
текущий ремонт общедомового оборудования | руб. | 1500,00 | 18000,00 | 35732,00 | 17732,00 | |
текущие расходы на дератизацию и дезинфекцию | руб. | 300,00 | 3600,00 | 2200,00 | -1400,00 | |
текущий ремонт: гидропромывка и опрессовка системы | руб. | 3500,00 | 42000,00 | 30000,00 | -12000,00 | |
текущий ремонт придомовой территории (ремонт ворот,ограждения) | 1500,00 | 18000,00 | 35737,63 | 17737,63 | ||
текущий ремонт оборудования к отопительному сезону | руб. | 1000,00 | 12000,00 | 5877,00 | -6123,00 | |
непредвиденные и аварийные работы | руб. | 1600,00 | 19200,00 | 63477,44 | 44277,44 | |
5. | Содержание домохозяйства, всего: | руб. | 21 352,55 | 256 230,60 | 200201,68 | -56028,92 |
5.1. | Атестация лифтов и техническое освидетельствование | руб. | 3000,00 | 36000,00 | 26550,00 | -9450,00 |
5.2. | Расходы на оборудование,инструменты | руб. | 2000,00 | 24000,00 | 24143,95 | 143,95 |
5.3. | Расходы на материалы,инвентарь и хозяйственные принадлежности | руб. | 9400,00 | 112800,00 | 102707,73 | -10092,27 |
5.4. | Транспортные расходы по доставке материалов | руб. | 300,00 | 3600,00 | 1000,00 | -2600,00 |
5.5. | Обязательные расходы по содержанию тех.оборудования(Поверка эл.счетчиков) | руб. | 5952,55 | 71430,60 | 38800,00 | -32630,60 |
5.6. | Страхование лифтов | руб. | 700,00 | 8400,00 | 7000,00 | -1400,00 |
ВСЕГО РАСХОДОВ: | руб. | 352 168,20 | 4 226 018 | 4 095 226,27 | -130792,11 | |
6. ФИНАНСИРОВАНИЕ | ||||||
6.1. | Себестоимость 1 кв.м. общей площади | руб. | 19,40000 | 19,40 | 18,80 | |
6.3. | Взносы на содержание жилья в 2015 | руб. | 352 168,20 | 4 226 018 | 4099226,27 | |
6.4. | Обязательные взносы на капитальный ремонт | руб. | 110 733,30 | 1 328 799,60 | 1328799,60 | |
6.3. | Взносы на содержание жилья в 2015 на 1кв.м | руб. | 19,40 | 19,40 | 18,80 |
ИТОГО: Фактические затраты по статье «Содержание жилья» за отчетный период составили в месяц 18 руб. 80 коп. /м2. Тариф на содержание жилья в 2015 году завышен незначительно. Сэкономлено денежных средств за 2015 год – 130 792,11 рубля.
Расчеты с поставщиками воды, электроэнергии и тепла.
Расчет по потребленной электроэнергии за 2015 год
По счет-фактуре | Начислено жильцам | Офис кВТ | Выставленно жильцам кВТ | Показание ОДПУ кВт | Показание ИПУ | ОДН выст.жил | ОДН расчетное | ||
Январь | 154676,10 | 154670,23 | 70873,00 | 15331,00 | |||||
Февраль | 187095,76 | 186833,2 | 85476,00 | 22307,00 | |||||
Март | 153886,15 | 154048,34 | 673,5 | 69595,5 | 70269,50 | 17540,00 | |||
Апрель | 147832,85 | 148031,01 | 67335,00 | 12991,00 | |||||
Май | 145896,50 | 146310,13 | 66633,00 | 13728,00 | |||||
Июнь | 134131,05 | 134284,98 | 61176,00 | 10235,00 | |||||
Июль | 127213,70 | 126598,15 | 53995,00 | 8809,00 | |||||
Август | 141962,65 | 142107,13 | 60189,00 | 14727,00 | |||||
Сентябрь | 160838,42 | 161355,47 | 67291,5 | 68420,00 | 16392,00 | ||||
Октябрь | 187453,09 | 187532,1 | 1305,3 | 78555,4 | 79860,70 | 19183,4 | 19183,40 | ||
Ноябрь | 193107,30 | 191954,31 | 81000,00 | 18088,00 | |||||
Декабрь | 183426,61 | 183920,53 | 77247,00 | 17285,00 | |||||
1917520,18 | 1917645,58 | 13722,80 | 828750,40 | 842474,20 | 186616,40 | 186616,40 |
Расчет по холодному водоснабжению за 2015 год
По счет-фактуре | Начислено жильцам | Сальдо | Выставленно жильцам куб.м | Показание ОДПУ куб.м | Показание ИПУ | ОДН выст.жил | ОДН расчетное | ||
Январь | 88030,29 | 88028,94 | 3505,73 | 3505,73 | 236,73 | 236,73 | |||
Февраль | 86512,10 | 86511,06 | 3445,28 | 3445,28 | 50,28 | 50,28 | |||
Март | 78319,34 | 78319,31 | 3119,05 | 3119,05 | 87,05 | 87,05 | |||
Апрель | 89244,86 | 89243,4 | 3554,1 | 3554,10 | 117,1 | 117,10 | |||
Май | 80963,70 | 80962,51 | 3224,31 | 3224,31 | 130,31 | 130,31 | |||
Июнь | 75776,57 | 75776,06 | 3017,74 | 3017,74 | 5,74 | 5,74 | |||
Июль | 79890,96 | 79878,13 | 2945,94 | 2945,94 | 28,94 | 28,94 | |||
Август | 87379,56 | 87380,5 | 3103,00 | 96,00 | |||||
Сентябрь | 92461,65 | 92449,47 | 3283,00 | 281,00 | |||||
Октябрь | 95311,55 | 95311,25 | 3383,85 | 3383,85 | 12,85 | 12,85 | |||
Ноябрь | 99344,16 | 99344,36 | 3527,00 | 205,00 | |||||
Декабрь | 92419,67 | 92454,18 | 3282,4 | 3281,18 | 167,18 | 167,18 | |||
1045654,41 | 1045659,17 | -4,76 | 39391,4 | 39390,18 | 1418,18 | 1418,18 |
Расчет за тепловую энергию в 2015 году
По счет-фактуре | ГВС-Начислено жильцам по ИПУ | Тепло-начислено жильцам | сальдо | ||
Январь | 506 881,97 | 99 443,52 | 414 284,24 | -6845,79 | |
Февраль | 575 784,00 | 105 680,64 | 476 948,24 | -6844,88 | |
Март | 396 937,96 | 93 837,12 | 303 171,48 | -70,64 | |
Апрель | 345 220,12 | 101 055,36 | 244 165,11 | -0,35 | |
Май | 153 798,27 | 77 718,72 | 76 079,39 | 0,16 | |
Июнь | 74 297,72 | 73303,68 | 994,04 | ||
Июль | 87 687,07 | 62065,8 | 25621,27 | ||
Август | 92 438,64 | 68045,31 | 24393,33 | ||
Сентябрь | 111 658,98 | 78 868,98 | 69 816,50 | -37026,50 | |
Октябрь | 307 306,21 | 99 002,52 | 208 303,80 | -0,11 | |
Ноябрь | 445 058,89 | 106 571,52 | 338 488,13 | -0,76 | |
Декабрь | 492 001,90 | 98 699,76 | 393 647,82 | -345,68 | |
акт сверки(доначисл) | 347,38 | -125,91 | |||
ИТОГО | 3589419,11 | 1 064 292,93 | 0,00 | 2 524 904,71 | 221,47 |
Выводы: В 2015 года по сравнению с 2014 годом начислено собственникам за электроэнергию ОДН на 45 847, 60 рублей меньше (на 73 611,14 кВТ).
Расхождения между итоговыми суммами в рублях по каждому ресурсу в пределах допустимых значений.