Повышению эффективности труда способствуют комфортные условия работы, эргономические, санитарно-гигиенические и иные условия работы, соблюдение требований охраны труда и безопасности сотрудников на рабочих местах.
Под условиями труда понимается совокупность психофизиологических, санитарно-гигиенических и социально-психологических элементов производственной среды, оказывающих влияние на работоспособность и производительность труда и воспроизводство рабочей силы.
Мероприятия воздействуют на условия труда следующим образом:
· формируют благоприятные условия труда;
· поддерживают благоприятные условия на достигнутом уровне;
· улучшают уже сложившиеся условия и охрану труда.
Мероприятия по улучшению условий и охране труда могут иметь коллективный или индивидуальный характер. Поэтому при формировании бюджета на улучшение условий и охрану труда определяется структура затрат на реализацию мероприятий (см. таблицу).
Таблица. Структура затрат на реализацию мероприятий
Общие затраты | |||||
Затраты на создание благоприятных условий труда и их поддержание в соответствии с требуемыми правилами и нормами | Затраты на компенсацию неблагоприятных условий труда | Затраты на возмещение последствий неблагоприятных условий труда | |||
Единовременные затраты[1] | Текущие затраты[2] | Льготы и компенсации | Затраты на средства индивидуальной защиты, специальную одежду, обувь и специальное питание | Выплаты по листкам временной нетрудоспособности | Пенсии по утрате нетрудоспособности |
Для бюджетирования затрат на улучшение условий и охрану труда в структурном подразделении можно использовать сводную ведомость (см. таблицу).
Таблица. Сводная ведомость бюджетирования затрат на улучшение условий и охрану труда в структурном подразделении
Структурное подразделение | Категория работников | Число работников | Доплаты и компенсации | Затраты на средства индивидуальной защиты, специальную одежду, обувь, питание | Выплаты по временной или стойкой утрате трудоспособности по вине организации | |||
на одного | на всех | на одного | на всех | на одного | на всех | |||
В таблице графы 1-3 заполняются исходя из штатного расписания и результатов аттестации и сертификации рабочих мест на соответствие требованиям охраны труда. Графы 4-7 заполняются исходя из описания рабочих мест и правил устройства и безопасности эксплуатации, инструкций по безопасности, межотраслевых правил по охране труда, выплат льгот и компенсаций за неблагоприятные условия труда и выплат средств на охрану труда. Графы 8 и 9 являются усреднением величин, полученных из анализа статистических данных за определенный период по данным статьям выплат.
Бюджет затрат на улучшение и охрану труда по формату представляет собой консолидированные данные сводных ведомостей структурных подразделений (см. таблицу).
Таблица. Данные сводных ведомостей структурных подразделений
Затраты | Периоды (мес.) Срок исполнения | ||||||||||||
Доплаты и компенсации | |||||||||||||
Затраты на средства индивидуальной защиты, специальную одежду, обувь, питание | |||||||||||||
Выплаты по временной или стойкой утрате трудоспособности по вине организации | |||||||||||||
Итого |
Бюджет затрат на обучение и развитие персонала
Организация обучения и развития - важнейший аспект управления персоналом. Его ключевыми задачами являются обеспечение предприятия высококвалифицированными и мотивированными кадрами, а также постоянное повышение их квалификации для выполнения планов производственного и социально-экономического развития. К основным направлениям деятельности по обучению и развитию персонала производственных компаний относятся:
· подготовка и переподготовка рабочих;
· обучение рабочих смежным (вторым) профессиям;
· повышение квалификации рабочих;
· переподготовка и повышение квалификации РСС;
· разработка и реализация планов индивидуального развития, а также профессионального и карьерного роста персонала, в первую очередь, молодых специалистов и кадрового резерва;
· проведение периодической оценки персонала.
Годовая программа обучения и развития характеризуется показателями, которые должны войти в постоянный мониторинг:
· годовой бюджет данной программы (процент от фонда оплаты труда, суммарных издержек на персонал, годовой прибыли);
· бюджет одного работающего по программам обучения и развития персонала;
· доля обученных в течение года (процентное отношение прошедших обучение работников к общей численности работающих);
· динамика продвижения по службе и повышения тарифного разряда среди прошедших обучение;
· средняя стоимость одного человеко-дня обучения и бюджет одного работника (отношение годового бюджета к среднесписочной численности работающих);
· соотношение внешнего и внутреннего обучения и пр.
При планировании дальнейшего обучения и развития персонала необходимо рассмотреть следующие вопросы:
· Каковы реальные потребности в соответствии с выбранной стратегией развития организации?
· Как стабилизировать кадровый состав организации и мотивировать персонал на профессиональный и карьерный рост?
· Скольких работников и каким образом необходимо подготовить за определенный период? Каковы расходы, связанные с этим процессом?
При планировании и организации обучения персонала удобно формировать группы, опираясь на общепринятые или внутренние категории персонала в компании, используемые по различным направлениям кадровой работы.
Например, допускается разделение групп по следующим категориям:
· руководители высшего звена;
· руководители среднего звена;
· руководители низшего звена;
· специалисты;
· другие служащие (технические исполнители);
· основные рабочие;
· вспомогательные рабочие.
Другой пример формирования групп:
· топ-менеджеры;
· остальные руководители;
· специалисты;
· основной персонал по отношению к конечным результатам деятельности («зарабатывающие предприятию деньги»);
· вспомогательный персонал (уборщик, повар, столяр, маляр, секретарь и пр.).
Второй подход связан с определением различных целевых групп сотрудников компании и составлением для них специальных программ. Например, обучение сформированного кадрового резерва (его функционирование и развитие) может включать в себя следующие программы:
· общий менеджмент;
· управление трудовым коллективом: мотивация и оценка работы подчиненных, развитие лидерского потенциала руководителя, повышение уровня сотрудничества между руководителем и его подчиненным;
· тренинг навыков делового общения: межличностное общение, проведение совещаний, эффективная презентация, управление конфликтами.
Принятие бюджета на обучение и развитие персонала тесно связано с мониторингом затрат:
· на комплексные функции управления;
· на формирование и использование персонала организации;
· на функции оценки и обучения персонала;
· на формирование и подготовку кадрового резерва.
Бюджет затрат на обучение персонала
Бюджет затрат на обучение помогает руководству компании планировать и контролировать расходы по статье «Подготовка и повышение квалификации кадров». Примерный формат планирования профессионального обучения и сводной отчетности для промышленных предприятий приводится ниже. Планирование и отчетность по обучению персонала рекомендуется вести в определенном формате (см. табл. 1-3).
Таблица 1. Профессиональное обучение рабочих
Наименование показателя | Номер строки | Кол-во работников |
Общая численность прошедших профессиональную подготовку (просуммировать данные по строке 2, строке 3 и строке 4) | ||
В том числе: Обучено впервые | ||
Обучено вторым (смежным) профессиям | ||
Переподготовлено | ||
Количество рабочих, прошедших профессиональную подготовку в учебных центрах | ||
Количество работников, повысивших квалификацию | ||
В том числе повысивших тарифный разряд | ||
Из общей численности прошедших профессиональную подготовку и повышение квалификации (просуммировать данные по строке 1 и строке 6) обучено: В связи с высвобождением | ||
Непосредственно на предприятии или на рабочем месте | ||
За границей | ||
Молодых рабочих в возрасте до 30 лет |
Таблица 2. Профессиональное обучение руководителей, специалистов и других служащих
Наименование показателя | Номер строки | Кол-во чело-век | В том числе | ||
Руководи-телей | Резервистов | Специалистов и служащих | |||
Общая численность повысивших квалификацию | |||||
В том числе: | |||||
На факультетах повышения квалификации при вузах | |||||
На курсах повышения квалификации | |||||
На краткосрочных семинарах | |||||
Переподготовлено | |||||
Из общей численности повысивших квалификацию и прошедших переподготовку (просуммировать данные по строке 1 и строке 6) обучено: В связи с высвобождением | |||||
Молодых специалистов до 30 лет | |||||
Из общей численности повысили квалификацию по планам предприятия | |||||
Обучаются в учебных заведениях | |||||
Обучаются в аспирантуре |
Таблица 3. Сводная ведомость по затратам на подготовку, переподготовку и повышение квалификации работников всех категорий
Наименование показателя | Номер строки | Сумма | % от ФОТ (суммарных затрат на персонал, годовой прибыли) | Включая | |
по плану (и в %) | вне плана (и в %) | ||||
Руководители, специалисты и другие служащие | |||||
Затраты, связанные с обучением В том числе: | |||||
На повышение квалификации | |||||
На переподготовку кадров | |||||
Рабочие | |||||
Затраты, связанные с обучением | |||||
Общая сумма затрат на подготовку и переподготовку кадров, повышение квалификации (просуммировать данные по строке 2 и строке 6) |