Это основной подраздел, который отражает показатели экономической эффективности, определяемые как на основе сопоставления эффекта с ресурсами, так и на основе сопоставления эффекта и затрат. В результате анализа устанавливаются положительные моменты, проблемы и факторы, влияющие на них.
Таблица .- Показатели экономической эффективности использования сельскохозяйственных угодий
№ п/п | Показатели | Базисный год | Отчетный год | Отчетный год к базисному, в % |
Натуральные показатели | ||||
1. | Урожайность: | х | х | х |
1.1 | зерновых и зернобобовых, ц/га | |||
1.2 | картофеля, ц/га | |||
1.3 | овощей открытого грунта, ц/га | |||
2. | На 100га сельхозугодий произведено: | х | х | х |
2.1 | молока, ц. | |||
2.2 | продукции выращивания к. р с , ц. | |||
3. | На 100 га пашни произведено: | х | х | х |
3.1 | зерна, ц | |||
3.2 | картофеля, ц | |||
3.3 | овощей открытого грунта, ц | |||
3.4 | продукции выращивания свиней, ц | |||
Стоимостные показатели | ||||
На 100 га сельхозугодий получено: | х | х | х | |
4.1 | Валовой продукции, всего, тыс.руб. | |||
А | в том числе: растениеводства, тыс. руб. | |||
Б | животноводства, тыс. руб. | |||
4.2 | Получено прибыли (-убытка), всего, тыс. руб. | |||
А | в том числе: от растениеводства, тыс. руб. | |||
Б | от животноводства, тыс. руб. |
Таблица - Показатели обеспеченности и эффективности использования основных средств
Показатели | Базисный год | Отчётный год | Отчетный к базисному, % |
Обеспеченность основными средствами | |||
1.Фондообеспеченность, тыс. руб./ 100 га | |||
2.Фондовооружённость, тыс. руб./чел. | |||
3.Энергообеспеченность, л.с./100 га | |||
4.Энерговооружённость, л.с./чел. | |||
Эффективность использования основных средств | |||
1.Фондоотдача , руб./руб. | / | / | / |
2.Фондоёмкость, руб./руб | / | / | / |
Движение основных средств | |||
1.Коэффициент обновления основных фондов | |||
2.Коэффициент выбытия основных фондов | |||
Эффективность использования оборотные средств | |||
1.Коэффициент оборачиваемости оборотных средств | |||
2.Продолжительность одного оборота (периода обращения), дней | |||
Эффективность использования основных и оборотные средств | |||
3.Норма прибыли, % |
Таблица - Динамика производительности труда, заработной платы и эффективности использования средств на оплату труда
Показатели | Базисный год | Отчётный год | Отчетный к базисному, % |
Товарная продукция в действующих ценах (Выручка): | х | х | х |
а) на 1 среднегодового работника, тыс. руб. | |||
б) на 1 чел.-час в основном производстве, руб. | |||
в) на 1 чел.-час в растениеводстве, руб. | |||
г) на 1 чел.-час в животноводстве, руб. | |||
Среднегодовая заработная плата на работника организации, тыс.руб. | |||
Среднемесячная заработная плата работника, занятого в сельскохозяйственном производстве, руб | |||
*Получено выручки на рубль заработной платы, руб. |
Таблица - Трудоёмкость производства основных видов сельскохозяйственной продукции
Продукция | Базисный год | Отчётный год | ||||
кол-во продук-ции, ц | затраты труда | кол-во про-дукции, ц | затраты труда | |||
на всю продук-цию, тыс. чел.-ч | на 1 ц продук-ции, чел.-час | на всю продук-цию, тыс. чел.-ч | на 1 ц продук-ции, чел.-час | |||
4 (3*1000/2) | 7 (6*1000/5) | |||||
Зерно | ||||||
Картофель | ||||||
Овощи открытого грунта | ||||||
Молоко | ||||||
Прирост кр. рог. скота | ||||||
Прирост свиней | ||||||
Прирост птицы | ||||||
Яйцо |
Таблица - Себестоимость сельскохозяйственной продукции, руб./ ц
Вид продукции | Хозяйство | Областные показатели | Показатели хозяйства к показателям области, % | |||||
базис-ный год | отчёт-ный год | отчетный к базисному, % | базис-ный год | отчёт-ный год | отчетный к базисному, % | базис-ный год | отчётный год | |
Зерно | ||||||||
Картофель | ||||||||
Овощи открытого грунта | ||||||||
Овощи закрытого грунта | ||||||||
Молоко | ||||||||
Прирост кр. рог. скота | ||||||||
Прирос свиней |
Таблица . - Анализ влияния основных факторов на трудоемкость продукции (затрат труда на 1 га (1 голову) и урожайности (продуктивности 1 головы)
Продукция | Урожайность, ц/га (Продуктивность 1 головы в год, ц.) * | Трудоемкость, чел-час | Затраты труда на 1 га (на 1 голову), чел-час | Условные затраты при затратах в базисном и урожайности(продуктивности) в отчетном. году | Отклонение затрат чел.-час. на 1 ц (-) (+) | ||||||
Базисный год | Отчетный год | Базисный год | Отчетный год | Базисный год | Отчетный год | ||||||
всего | в т.ч. за счет | ||||||||||
Урожай-ности (продуктивности) | Затрат труда на 1 га (1 гол.) | ||||||||||
6 (2*4) | 7(3*5) | 8 (6 / 3) | 9 (5-4) | 10 (8-4) | 11 (5-8) | ||||||
Зерно | |||||||||||
Картофель | |||||||||||
Овощи открытого грунта | |||||||||||
Молоко | |||||||||||
Прирост крупного рогатого скота | |||||||||||
Прирост свиней |
Таблица – Динамика и структура себестоимости производства 1 ц зерна
Статьи затрат | Базисный год | Отчетный год | Себе-сть 1ц отчетногоо года в % к базисному | ||||
Затраты всего, тыс.руб. | Структура, % | Себестоимость 1ц, руб. | Затраты всего, тыс.руб. | Структура, % | Себестоимость 1ц, руб. | ||
8=7/4* 100 | |||||||
Оплата труда с отчислениями | |||||||
Семена и посадочный материал | |||||||
Удобрения минеральные и органические | |||||||
Химические средства защиты растений | |||||||
Электроэнергия | |||||||
Нефтепродукты | |||||||
Затраты на страхование | |||||||
Содержание основных средств | |||||||
Прочие затраты | |||||||
ВСЕГО ЗАТРАТ |
Таблица - Динамика и структура себестоимости производства 1 ц молока
Статьи затрат | Базисный год | Отчетныйгод | Себестоимость 1ц отчетного года в % к базисному | ||||
Затраты всего, тыс.руб. | Структура, % | Себестоимость 1ц, руб. | Затраты всего, тыс.руб | Структура, % | Себестоимость 1ц, руб. | ||
8=7/4* | |||||||
1. Оплата труда с отчислениями на соц. нужд | |||||||
2. Корма | |||||||
3. Электроэнергия | |||||||
4. Нефтепродукты | |||||||
5. Содержание основных средств | |||||||
6. Прочие затраты | |||||||
7. Всего затрат |
Таблица - Влияние основных факторов (затрат на 1 га (содержание 1 гол.) и урожайности (продуктивности 1 гол) на себестоимость единицы продукции.
Вид продукции | Урожайность, ц/га (Продуктивность 1 головы в год), ц | Себестоимость 1 ц., руб. | Затраты на 1 га. (Содержание. 1 гол. в год), руб. | Условная себестоимость при затратах базисного года и урожайности (продуктивности) отчетного года | Отклонение себестоимости, руб.(+) (-) | |||||
Базисный год | Отчетный год | Базисный год | Отчетный год | Базисный год | Отчетный год | всего | В т.ч. за счет изменения | |||
затрат на 1 га, (1 гол) | урожайности (продуктивности) | |||||||||
А | 5=1*3 | 6=2*4 | 7=5/2 | 8=4-3 | 9=4-7 | 10=7-3 | ||||
Зерно | ||||||||||
Картофель | ||||||||||
Овощи откр. грунта | ||||||||||
Молоко | ||||||||||
Прирост КРС | ||||||||||
Прирост свиней |
Таблица – Результаты реализации продукции отдельных отраслей и видов сельскохозяйственной продукции (без учета субсидий)
Вид продукции | Прода-но, ц | Полная себестоимость, тыс.руб.. | Выруче-но, тыс. руб. | Прибыль убыток (-) , тыс. руб. | Уровень рентабе- льности убыточ-ности (-) , % | Полная себестои-мость 1 ц. руб. | Средняя цена реализа-ции 1ц., руб. | |||
5= 4 - 3 | 6=(5 /3)*100 | 7=(3/2)* | 8= (4/2)* | |||||||
Базисный год | ||||||||||
Зерновые и зернобобовые всего | ||||||||||
Картофель | ||||||||||
Овощи открытого грунта | ||||||||||
Овощи закрытого грунта | ||||||||||
Прочая продукция растениеводства | Х | Х | Х | |||||||
Итого по растениеводству | Х | Х | Х | |||||||
Молоко цельное | ||||||||||
Молочные продукты | ||||||||||
КРС на мясо | ||||||||||
Свиньи - всего | ||||||||||
Мясо и мясопродукция всего | ||||||||||
В т.ч. к.р.с. | ||||||||||
свиньи | ||||||||||
Прочая продукция животноводства. | Х | Х | Х | |||||||
Итого по животноводству | х | Х | Х | |||||||
Всего по организации | Х | Х | Х | |||||||
Продолжение табл.
Вид продукции | Прода-но, ц | Полная себестоимость, тыс.руб.. | Выруче-но, тыс. руб. | Прибыль убыток (-) , тыс. руб. | Уровень рентабе- льности убыточ-ности (-) , % | Полная себестои-мость 1 ц. руб. | Средняя цена реализа-ции 1ц., руб. | |||
5= 4 - 3 | 6=(5 /3)*100 | 7=(3/2)* | 8= (4/2)* | |||||||
Отчетный год | ||||||||||
Зерновые и зернобобовые всего | ||||||||||
Картофель | ||||||||||
Овощи открытого грунта | ||||||||||
Овощи закрытого грунта | ||||||||||
Прочая продукция растениеводства | Х | Х | Х | |||||||
Итого по растениеводству | Х | Х | Х | |||||||
Молоко цельное | ||||||||||
Молочные продукты | ||||||||||
КРС на мясо | ||||||||||
Свиньи - всего | ||||||||||
Мясо и мясопродукция всего | ||||||||||
В т.ч. к.р.с. | ||||||||||
свиньи | ||||||||||
Прочая продукция животноводства. | Х | Х | Х | |||||||
Итого по животноводству | х | Х | Х | |||||||
Всего по организации | Х | Х | Х | |||||||
Таблица 16.– Анализ финансовых результатов реализации продукции отдельных отраслей и предприятия в целом (с учетом полученных субсидий).
Показатели | Базисный год | Отчетный год | ||||||
Полная себестоимость, тыс.руб. | Выручено, тыс. руб | При- быль (+) убыток (-) .руб. | Уровень рентабельности (+) убыточности (-)% | Полная себестоимость, тыс.руб. | Выручено, тыс. руб. | Прибыль (+) убыток (-) , тыс.руб. | Уровень рентабельности (+) убыточности, % | |
7(6/2*100 | 13(12/8*100 | |||||||
Зерновые и зернобобовые всего | ||||||||
Картофель | ||||||||
Овощи открытого грунта | ||||||||
Овощи закрытого грунта | ||||||||
Овощи открытого грунта | ||||||||
Итого по растениеводству | ||||||||
Молоко и молочные продукты | ||||||||
КРС на мясо и мясопродукция | ||||||||
Свиньи на мясо и мясопродукция | ||||||||
Итого по животноводству | ||||||||
Всего по организации |
Таблица – Финансовые результаты деятельности предприятия (Ф№ 2 отчет о прибылях и убытках)
Показатели | Базисный год | Отчётный год | Изменения (+,-) | |
1. Выручка | ||||
2. Себестоимость продаж | ||||
3. Валовая прибыль (убыток) | ||||
4. Коммерческие расходы | ||||
5 Управленческие расходы | ||||
6. Прибыль от продаж | ||||
7. Доходы от участия в других организациях | ||||
8. Проценты к получению | ||||
9. Проценты к уплате | ||||
10. Прочие доходы | ||||
в т ч субсидии из бюджетов всех уровней | ||||
11. Прочие расходы | ||||
12. Прибыль до налогообложения | ||||
13. Текущий налог на прибыль | ||||
14 Изменения отложенных налоговых обязательств | ||||
15. Изменения отложенных налоговых активов | ||||
16. Прочее | ||||
17 Чистая прибыль (убыток) | ||||