№ п/п | Дата | Наименование хоз. операции | Сумма | Корреспондирующие счета | Документ | |
Дебет | Кредит | |||||
01.10 | Начислен уставной капитал | 4000000,00 | Учредительный договор, Устав | |||
01.10 | Внесен взнос учредителя | 1600000,00 | Выписка банка | |||
01.10 | Внесен взнос учредителя | 1300000,00 | Выписка банка | |||
01.10 | Внесен взнос учредителя | 1100000,00 | Выписка банка | |||
02.10 | Оплачен сверлильный станок | 260500,00 | Выписка банка | |||
02.10 | Оплачены расходы по транспортировке | 17200,00 | Выписка банка | |||
02.10 | Оплачены расходы на монтаж станка | 17300,00 | Выписка банка | |||
02.10 | Оплачена упаковочная машина | 270800,00 | Выписка банка | |||
02.10 | Оплачены транспортные услуги | 23200,00 | Выписка банка | |||
02.10 | Оплачены услуги по монтажу | 36400,00 | Выписка банка | |||
03.10 | Оплачен шлефовальный станок | 8200,00 | Выписка банка | |||
03.10 | Оплачены транспортные услуги | 2400,00 | Выписка банка | |||
03.10 | Оплачены услуги по монтажу | 1200,00 | Выписка банка | |||
04.10 | Оплачен станок для шелкографии | 300000,00 | Выписка банка | |||
04.10 | Оплачены транспортные услуги | 29000,00 | Выписка банка | |||
04.10 | Оплачены услуги по монтажу | 25000,00 | Выписка банка | |||
04.10 | Оплачена ленточная пила | 200000,00 | Выписка банка | |||
04.10 | Оплачены транспортные услуги | 17000,00 | Выписка банка | |||
04.10 | Оплачены услуги по монтажу | 19000,00 | Выписка банка | |||
05.10 | Оплачен станок, покрывающий изделие лаком | 98000,00 | Выписка банка | |||
05.10 | Оплачены транспортные услуги | 1800,00 | Выписка банка | |||
05.10 | Оплачены услуги по монтажу | 1200,00 | Выписка банка | |||
05.10 | Оплачен пресовочный станок с режимами разной температуры | 59000,00 | Выписка банка | |||
05.10 | Оплачены транспортные услуги | 18000,00 | Выписка банка | |||
05.10 | Оплачены услуги по монтажу | 4600,00 | Выписка банка | |||
06.10 | Оплачен верстак | 69000,00 | Выписка банка | |||
06.10 | Оплачены спец.одежда и средства защиты | 28320,00 | Выписка банка | |||
06.10 | Оплачен шкаф для одежды | 2950,00 | Выписка банка | |||
06.10 | Оплачен степлер | 4130,00 | Выписка банка | |||
07.10 | Оприходован сверлильный станок | 260500,00 | Накладная | |||
07.10 | Учтены расходы по транспортировке | 17200,00 | Акт | |||
07.10 | Учтены расходы на монтаж станка | 17300,00 | Акт | |||
07.10 | Оприходован упаковочная машина | 270800,00 | Накладная | |||
07.10 | Учтены транспортные услуги | 23200,00 | Акт | |||
07.10 | Учтены услуги по монтажу | 36400,00 | Акт | |||
07.10 | Оприходован шлефовальный станок | 8200,00 | Акт | |||
07.10 | Учтены транспортные услуги | 2400,00 | Накладная | |||
07.10 | Учтены услуги по монтажу | 1200,00 | Накладная | |||
08.10 | Оприходован станок для шелкографии | 300000,00 | Акт | |||
08.10 | Учтены транспортные услуги | 29000,00 | Накладная | |||
08.10 | Учтены услуги по монтажу | 25000,00 | Акт | |||
08.10 | Оприходована ленточная пила | 200000,00 | Акт | |||
08.10 | Учтены транспортные услуги | 17000,00 | Накладная | |||
08.10 | Учтены услуги по монтажу | 19000,00 | Накладная | |||
08.10 | Оприходован станок, покрывающий изделие лаком | 98000,00 | Акт | |||
08.10 | Учтены транспортные услуги | 1800,00 | Акт | |||
08.10 | Учтены услуги по монтажу | 1200,00 | Накладная | |||
08.10 | Оприходован пресовочный станок с режимами разной температуры | 59000,00 | Акт | |||
08.10 | Учтены транспортные услуги | 18000,00 | Акт | |||
08.10 | Учтены услуги по монтажу | 4600,00 | Накладная | |||
08.10 | Оприходован верстак | 69000,00 | Накладная | |||
08.10 | Оплриходованы спец.одежда и средства защиты | 28320,00 | Акт | |||
08.10 | Оприходован шкаф для одежды | 2950,00 | Акт | |||
08.10 | Оприходован степлер | 4130,00 | Накладная | |||
08.10 | Сверлильный станок введен в эксплуатацию | 250000,00 | Акт | |||
08.10 | Учтен НДС | 45000,00 | Счет-фактура | |||
08.10 | НДС принят к зачету | 45000,00 | 68-1 | |||
08.10 | Упаковочная машина введена в эксплуатацию | 280000,00 | Акт | |||
08.10 | Учтен НДС | 50400,00 | Счет-фактура | |||
08.10 | НДС принят к зачету | 50400,00 | 68-1 | |||
09.10 | Шлефовальный станок введен в эксплуатацию | 10000,00 | Акт | |||
09.10 | Учтен НДС | 1800,00 | Счет-фактура | |||
09.10 | НДС принят к зачету | 1800,00 | 68-1 | |||
09.10 | Станок для шелкографии введен в эксплуатацию | 300000,00 | Акт | |||
09.10 | Учтен НДС | 54000,00 | Счет-фактура | |||
09.10 | НДС принят к зачету | 54000,00 | 68-1 | |||
10.10 | Ленточная пила введена в эксплуатацию | 100000,00 | Акт | |||
10.10 | Учтен НДС(на 2 станка) | 36000,00 | Счет-фактура | |||
10.10 | НДС принят к зачету | 36000,00 | 68-1 | |||
10.10 | Станок, покрывающий изделие лаком введен в эксплуатацию | 100000,00 | Акт | |||
10.10 | Учтен НДС | 1000,00 | Счет-фактура | |||
10.10 | НДС принят к зачету | 1000,00 | 68-1 | |||
10.10 | Прессовой станок с режимами разной температуры введен в эксплуатацию | 60000,00 | Акт | |||
10.10 | Учтен НДС(на 2 станка) | 21600,00 | Счет-фактура | |||
10.10 | НДС принят к зачету | 21600,00 | 68-1 | |||
10.10 | Верстак введен в эксплуатацию | 50000,00 | Акт | |||
10.10 | Учтен НДС (на 3 верстака) | 27000,00 | Счет-фактура | |||
10.10 | НДС принят к зачету | 27000,00 | 68-1 | |||
10.10 | Степлер введен в эксплуатацию | 3500,00 | Акт | |||
10.10 | Учтен НДС | 630,00 | Счет-фактура | |||
10.10 | НДС принят к зачету | 630,00 | 68-1 | |||
11.10 | Оприходован компьютер | 212400,00 | Накладная | |||
11.10 | Оприходовано программное обеспечение (2) | 47200,00 | Накладная | |||
11.10 | Оприходован кассовый аппарат | 82600,00 | Накладная | |||
11.10 | Оприходованы роутер и сетевое обеспечение | 2832,00 | Накладная | |||
11.10 | Оплачены поставщику стол, стул, тумба | 7080,00 | Выписка банка | |||
11.10 | Оплачены поставщику стелажи (10 шт.) | 283200,00 | Выписка банка | |||
11.10 | Оплачены поставщику расходные материалы и канцелярия | 1416,00 | Выписка банка | |||
11.10 | Оплачен поставщику компьютернй софт | 6490,00 | Выписка банка | |||
11.10 | Оплачен поставщику стол (5 шт.) | 15270,00 | Выписка банка | |||
11.10 | Оплачены поставщику тумбы (5 шт.) | 8850,00 | Выписка банка | |||
11.10 | Оплачены поставщику кресла (5 шт.) | 11800,00 | Выписка банка | |||
11.10 | Оплачены поставщику телефоны (5 шт.) | 3540,00 | Выписка банка | |||
11.10 | Оплачены поставщику шкафы для бумаг (5 шт.) | 44250,00 | Выписка банка | |||
12.10 | Оплачен поставщику шкаф для одежды | 70800,00 | Выписка банка | |||
12.10 | Оплачен поставщику ксерокс-принтер-сканер | 15340,00 | Выписка банка | |||
12.10 | Оплачен поставщику чайник и кофеварка | 5192,00 | Выписка банка | |||
12.10 | Оплачен поставщику канцелярские единовременные товары | 14160,00 | Выписка банка | |||
12.10 | Оплачен поставщику канцелярские переодичные товары | 1770,00 | Выписка банка | |||
12.10 | Оплачен поставщику представительские товары | 1180,00 | Выписка банка | |||
12.10 | Оплачен поставщику расходные материалы | 3540,00 | Выписка банка | |||
13.10 | Оплачены поставщику деревянные пластины | 14160,00 | Выписка банка | |||
13.10 | Оплачены поставщику алюминиевые вставки | 4130,00 | Выписка банка | |||
13.10 | Оплачено поставщику стекловолокно | 14337,00 | Выписка банка | |||
13.10 | Оплачена поставщику эпоксидная смола | 4248,00 | Выписка банка | |||
13.10 | Оплачен поставщику стойкий пластик | 8850,00 | Выписка банка | |||
13.10 | Оплачена поставщику краска | 9440,00 | Выписка банка | |||
13.10 | Оплачен поставщику лак | 141600,00 | Выписка банка | |||
14.10 | Оприходованы деревянные пластины | 12000,00 | Накладная | |||
14.10 | Учтен НДС | 2160,00 | Счет-фактура | |||
14.10 | Оприходованы аллюминиевын вставки | 3500,00 | Накладная | |||
14.10 | Учтен НДС | 630,00 | Счет-фактура | |||
15.10 | Оприходовано стекловолокно | 12150,00 | Накладная | |||
15.10 | Учтен НДС | 2187,00 | Счет-фактура | |||
15.10 | Оприходована эпоксидная смола | 3600,00 | Накладная | |||
15.10 | Учтен НДС | 648,00 | Счет-фактура | |||
16.10 | Оприходован стойкий пластик | 7500,00 | Накладная | |||
16.10 | Учтен НДС | 1350,00 | Счет-фактура | |||
16.10 | Оприходована краска | 8000,00 | Накладная | |||
16.10 | Учтен НДС | 1440,00 | Счет-фактура | |||
17.10 | Оприходован лак | 120000,00 | Накладная | |||
17.10 | Учтен НДС | 21600,00 | Счет-фактура | |||
17.10 | Компьютер введен в эксплуатацию | 180000,00 | Акт | |||
17.10 | Учтен НДС | 32400,00 | Счет-фактура | |||
17. 10 | НДС принят к зачету | 32400,00 | 68-1 | |||
18.10 | Компьютер полностью списан на себестоимость продукции | 180000,00 | ||||
18.10 | Кассовый аппарат введен в эксплуатацию | 7000,00 | Акт | |||
18.10 | Учтен НДС | 1260,00 | Счет-фактура | |||
18.10 | НДС принят к зачету | 1260,00 | ||||
18.10 | Кассовый аппарат полностью списан на себестоимость продукции | 7000,00 | ||||
18.10 | Оприходован ксерокс-принтер-сканер | 15340,00 | Накладная | |||
18.10 | Ксерокс-принтер-сканер введен в эксплуатацию | 13000,00 | Акт | |||
18.10 | Учтен НДС | 2340,00 | Счет-фактура | |||
18.10 | НДС принят к зачету | 2340,00 | 68-1 | |||
19.10 | Деревянные пластины списаны в производство | 12000,00 | Требование | |||
19.10 | НДС принят к зачету | 2160,00 | 68-1 | |||
19.10 | Алюминиевые вставки списаны в производство | 3500,00 | Требование | |||
19.10 | НДС принят к зачету | 630,00 | 68-1 | |||
19.10 | Стекловолокно списано в производство | 12150,00 | Требование | |||
19.10 | НДС принят к зачету | 2187,00 | 68-1 | |||
19.10 | Эпоксидная смола списана в производство | 3600,00 | Требование | |||
19.10 | НДС принят к зачету | 648,00 | 68-1 | |||
20.10 | Стойкий пластик списан в производство | 7500,00 | Требование | |||
20.10 | НДС принят к зачету | 1350,00 | 68-1 | |||
20.10 | Краска списана в производство | 8000,00 | Требование | |||
20.10 | НДС принят к зачету | 1440,00 | 68-1 | |||
20.10 | Лак списан в производство | 120000,00 | Требование | |||
20.10 | НДС принят к зачету | 21600,00 | 68-1 | |||
21.10 | На расчетный счет поступила предоплата от покупателя | 10000000,00 | Выписка банка | |||
21.10 | Оплачен компьютер | 212400,00 | Выписка банка | |||
21.10 | Оплачена аренда | 153400,00 | Выписка банка | |||
21.10 | Учтен НДС | 23400,00 | Счет-фактура | |||
21.10 | НДС принят к зачету | 23400,00 | 68-1 | |||
22.10 | Начислена заработная плата работникам основного производства | 293000,00 | ||||
22.10 | Начислена заработная плата работникам администрации | 265000,00 | ||||
22.10 | Начислен НДФЛ | 72540,00 | 68-2 | |||
22.10 | Начислены взносы основных рабочих от НС и ПЗ (1,2%) | 35160,00 | 69-1-2 | |||
23.10 | Начислены взносы в ПФ на финансирование страховой части трудовой пенсии основных рабочих (10%) | 29300,00 | 69-2-2 | |||
23.10 | Начислены взносы в ПФ на финансирование накопительной части трудовой пенсии основных рабочих (4%) | 11720,00 | 69-2-3 | |||
24.10 | Начислены взносы административных работников от НС и ПЗ (1,2%) | 31800,00 | 69-1-2 | |||
25.10 | Начислены взносы в ПФ на финансирование страховой части трудовой пенсии административных работников (10%) | 26500,00 | 69-2-2 | |||
25.10 | Начислены взносы в ПФ на финансирование накопительной части трудовой пенсии административных работников (4%) | 10600,00 | 69-2-3 | |||
26.10 | Перечислены взносы от НС и ПЗ (1,2%) | 66960,00 | 69-1-2 | Выписка банка | ||
27.10 | Перечислены взносы в ПФ на финансирование страховой части трудовой пенсии (10%) | 55800,00 | 69-2-2 | Выписка банка | ||
27.10 | Перечислены взносы в ПФ на финансирование накопительной части трудовой пенсии (4%) | 22320,00 | 69-2-3 | Выписка банка | ||
27.10 | Перечислен НДФЛ | 72540,00 | 68-2 | Выписка банка | ||
28.10 | С расчетного счета в кассу поступили денежные средства для выплаты заработной платы сотрудникам | 485460,00 | ПКО | |||
28.10 | Выдана заработная плата работникам | 485460,00 | РКО | |||
28.10 | Закрытие счета 26 | 333900,00 | ||||
29.10 | Списаны затраты на аренду | 130000,00 | ||||
29.10 | Отгружена готовая продукция покупателю | 10000000,00 | 90-1 | |||
29.10 | Списана себестоимость готовой продукции | 8352520,2 | 90-2 | |||
30.10 | Начислен НДС | 1525423,73 | 90-3 | 68-1 | ||
30.10 | Списана комиссия банка РКО | 500,00 | 91-2 | Выписка банка | ||
30.10 | Закрытие счета 91 | 500,00 | 91-9 | |||
31.10 | Финансовый результат за октябрь 2011г. | 122056,07 | 90-9 | |||
31.10 | Начислен налог на прибыль за октябрь 2011 для уплаты в ФБ (2%) | 2441,12 | 68-3 | |||
31.10 | Начислен налог на прибыль за октябрь 2011 для уплаты в ТБ (18%) | 21970,09 | 68-4 |
Проводки за октябрь 2011г.
01 Основные средства | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное – 0,00 | |
250000,00 280000,00 10000,00 300000,00 100000,00 100000,00 60000,00 50000,00 3500,00 180000,00 7000,00 130000,00 | |
1470500,00 | 0,00 |
Сальдо конечное – 1470500,00 |
02 Амортизация основных средств | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное – 0,00 | |
180000,00 1260,00 7000,00 | |
0,00 | 188260,00 |
Сальдо конечное – 188260,00 |
08 Вложения во внеоборотные активы | |
дебет | кредит |
260500,00 17200,00 17300,00 270800,00 23200,00 36400,00 8200,00 2400,00 1200,00 300000,00 29000,00 25000,00 200000,00 17000,00 19000,00 98000,00 1800,00 1200,00 59000,00 18000,00 4600,00 69000,00 28320,00 2950,00 4130,00 212400,00 47200,00 82600,00 2832,00 15340,00 | 250000,00 45000,00 280000,00 50400,00 10000,00 1800,00 300000,00 54000,00 100000,00 36000,00 100000,00 1000,00 60000,00 21600,00 50000,00 27000,00 3500,00 630,00 180000,00 32400,00 7000,00 1260,00 13000,00 2340,00 |
1874572,00 | 1446930,00 |
Сальдо конечное – 427642,00 |
10 Материалы | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное – 0,00 | |
12000,00 3500,00 12150,00 3600,00 7500,00 8000,00 120000,00 | 12000,00 3500,00 12150,00 3600,00 7500,00 8000,00 120000,00 |
166750,00 | 166750,00 |
Сальдо конечное – 0,00 | |
19 НДС по приобретенным ценностям | |
дебет | кредит |
45000,00 50400,00 1800,00 54000,00 36000,00 1000,00 21600,00 27000,00 630,00 2160,00 630,00 2187,00 648,00 1350,00 1440,00 21600,00 32400,00 1260,00 2340,00 23400,00 | 45000,00 50400,00 1800,00 54000,00 36000,00 1000,00 21600,00 27000,00 630,00 32400,00 1260,00 2340,00 2160,00 630,00 2187,00 648,00 1350,00 1440,00 21600,00 23400,00 |
281845,00 | 281845,00 |
Сальдо конечное – 0,00 |
20 Основное производство | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное – 0,00 | |
180000,00 1260,00 7000,00 12000,00 3500,00 12150,00 3600,00 7500,00 8000,00 120000,00 293000,00 84970,00 35160,00 29300,00 11720,00 222600,00 130000,00 | 8353530,20 |
1161760,00 | 8353530,20 |
Сальдо конечное – 7191770,20 |
26 Общехозяйственные расходы | |
дебет | кредит |
265000,00 31800,00 26500,00 10600,00 | 333900,00 |
333900,00 | 333900,00 |
Сальдо конечное – 0,00 | |
50 Касса | |
дебет | кредит |
485460,00 | 485460,00 |
485460,00 | 485460,00 |
Сальдо конечное – 0,00 |
51 Расчетные счета | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное – 0,00 | |
1600000,00 1300000,00 1100000,00 10000000,00 | 500,00 485460,00 72540,00 22320,00 55800,00 66960,00 153400,00 212400,00 141600,00 9440,00 8850,00 4248,00 14337,00 4130,00 14160,00 3540,00 1180,00 1770,00 14160,00 5192,00 15340,00 70800,00 44250,00 3540,00 11800,00 8850,00 15270,00 6490,00 1416,00 283200,00 7080,00 4130,00 2950,00 28320,00 69000,00 4600,00 18000,00 59000,00 1200,00 1800,00 98000,00 19000,00 17000,00 200000,00 25000,00 29000,00 300000,00 1200,00 8200,00 36400,00 23200,00 270800,00 17300,00 17200,00 260500,00 |
14000000,00 | 3255623,00 |
Сальдо конечное – 10744377,00 |
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |
дебет | кредит |
260500,00 17200,00 17300,00 270800,00 23200,00 36400,00 8200,00 2400,00 1200,00 300000,00 29000,00 25000,00 200000,00 17000,00 19000,00 98000,00 1800,00 1200,00 59000,00 18000,00 4600,00 69000,00 28320,00 2950,00 4130,00 7080,00 283200,00 1416,00 6490,00 15270,00 8850,00 11800,00 3540,00 44250,00 70800,00 15340,00 5192,00 14160,00 1770,00 1180,00 3540,00 14160,00 4130,00 14337,00 4248,00 8850,00 9440,00 141600,00 212400,00 | 260500,00 17200,00 17300,00 270800,00 23200,00 36400,00 8200,00 2400,00 1200,00 300000,00 29000,00 25000,00 200000,00 17000,00 19000,00 98000,00 1800,00 1200,00 59000,00 18000,00 4600,00 69000,00 28320,00 2950,00 4130,00 212400,00 47200,00 82600,00 2832,00 12000,00 2160,00 3500,00 630,00 12150,00 2187,00 3600,00 648,00 7500,00 1350,00 8000,00 1440,00 120000,00 21600,00 15340,00 |
2071337,00 | 2071337,00 |
Сальдо конечное –0,00 |
62 Расчеты с покупателями и заказчиками | |
дебет | кредит |
10000000,00 | 10000000,00 |
10000000,00 | 10000000,00 |
Сальдо конечное – 0,00 |
68 Расчеты по налогам и сборам | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное – 0,00 | |
45000,00 50400,00 1800,00 54000,00 36000,00 1000,00 21600,00 27000,00 630,00 32400,00 180000,00 1260,00 7000,00 2340,00 2160,00 630,00 2187,00 648,00 1350,00 1440,00 21600,00 23400,00 72540,00 | 72540,00 1525423,73 2441,12 21970,09 |
586385,00 | 1622374,94 |
Сальдо конечное - 1035989,94 |
69 Расчеты по соц. Страхованию и обеспечению | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное – 0,00 | |
66960,00 55800,00 22320,00 | 35160,00 29300,00 11720,00 31800,00 26500,00 10600,00 |
145080,00 | 145080,00 |
Сальдо конечное – 0,00 |
70 Расчеты с персоналом по оплате труда | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное –0,00 | |
72540,00 485460,00 | 293000,00 265000,00 |
558000,00 | 558000,00 |
Сальдо конечное – 0,00 |
75 Расчеты с учредителями | |
дебет | кредит |
4000000,00 | 1600000,00 1300000,00 1100000,00 |
4000000,00 | 4000000,00 |
Сальдо конечное – 0,00 |
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | |
дебет | кредит |
153400,00 | 23400,00 130000,00 |
153400,00 | 153400,00 |
Сальдо конечное – 0,00 |
80 Уставный капитал | |
дебет | кредит |
4000000,00 | |
0,00 | 4000000,00 |
Сальдо конечное – 4000000,00 |
90 Продажи | |
дебет | кредит |
8352520,20 1525423,73 122056,07 | 10000000,00 |
10000000,00 | 10000000,00 |
91 Прочие доходы и расходы | |
дебет | кредит |
500,00 | 500,00 |
500,00 | 500,00 |
99 Прибыли и убытки | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное – 0,00 | |
500,00 2441,12 21970,09 | 122056,07 |
24911,21 | 122056,07 |
Сальдо конечное – 97144,86 |