№ счета | Наименование счета | Сальдо на 01.10.2007г. | Обороты за октябрь | Сальдо на 31.12.2007г. | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
Основные средства | - | - | 1470500,00 | - | 1470500,00 | - | |
Амортизация основных средств | - | - | - | 188260,00 | - | 188260,00 | |
Вложения во внеоборотные активы | - | - | 1874572,00 | 1446930,00 | 427642,00 | - | |
Материалы | - | - | 166750,00 | 166750,00 | - | - | |
НДС по приобретенным ценностям | - | - | 281845,00 | 281845,00 | - | - | |
Основное производство | - | - | 1161760,00 | 8353530,20 | - | 7191770,20 | |
Общехозяйственные расходы | - | - | 333900,00 | 333900,00 | - | - | |
Касса | - | - | 485460,00 | 485460,00 | - | - | |
Расчетные счета | - | - | 14000000,00 | 3255623,00 | 10744377,00 | - | |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками | - | - | 2417243,00 | 2071337,00 | 345906,00 | - | |
Расчеты с покупателями и заказчиками | - | - | 600000,00 | 600000,00 | - | - | |
Расчеты по налогам и сборы | - | - | 586385,00 | 1622374,94 | 1035989,94 | ||
68-1 | НДС | 513845,00 | 1525423,73 | 55302,76 | |||
68-2 | НДФЛ | 72540,00 | 72540,00 | ||||
68-3 | Налог на прибыль в ФБ | 2441,12 | 2441,12 | ||||
68-4 | Налог на прибыль в ТБ | 21970,09 | 21970,09 | ||||
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | - | - | 145080,00 | 145080,00 | - | - | |
69-1-2 | Страховые взносы на ОСС НС и ПЗ (1,2%) | 66960,00 | 66960,00 | ||||
69-2-1 | ЕСН для уплаты в Федеральный бюджет (6%) | 33480,00 | 33480,00 | ||||
69-2-2 | Взносы в ПФ на финансирование страховой части трудовой пенсии (10%) | 55800,00 | 55800,00 | ||||
69-3-1 | ЕСН в ФОМС (1,1%) | 61380,00 | 61380,00 | ||||
69-3-2 | ЕСН в ТФОМС (2%) | 11160,00 | 11160,00 | ||||
Расчеты с персоналом по оплате труда | - | - | 558000,00 | 558000,00 | - | - | |
Расчеты с учредителями | - | - | 4000000,00 | 4000000,00 | - | - | |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | - | - | 153400,00 | 153400,00 | - | - | |
Уставный капитал | - | - | - | 4000000,00 | - | 4000000,00 | |
Продажи | - | - | 10000000,0 | 10000000,0 | - | - | |
90-1 | Выручка | 10000000,0 | |||||
90-2 | Себестоимость продаж | 8352520,2 | |||||
90-3 | НДС | 1525423,73 | |||||
90-9 | Прибыль/убыток от продаж | 122056,07 | |||||
Прочие доходы и расходы | - | - | 500,00 | 500,00 | - | - | |
91-2 | Прочие расходы | 500,00 | |||||
91-9 | Сальдо прочих доходов и расходов | 500,00 | |||||
Прибыли и убытки | - | - | 24911,21 | 122056,07 | - | 97144,86 | |
Итого | 0,00 | 0,00 | 49525401,0 | 49525401,0 | 13043728,0 | 13043728,0 |
Журнал хозяйственных операций за ноябрь 2011г.
№ п/п | Дата | Наименование хоз. операции | Сумма | Корреспондирующие счета | Документ | |
Дебет | Кредит | |||||
01.11 | Начислен доход согласно банк. дог. | 100,00 | 91-1 | ПКО | ||
02.11 | Получена предоплата от покупателя | 10000000,0 | Выписка банка | |||
03.11 | Оплачены поставщику деревянные пластины | 14160,00 | Выписка банка | |||
03.11 | Оплачены поставщику алюминиевые вставки | 4130,00 | Выписка банка | |||
04.11 | Оплачено поставщику стекловолокно | 14337,00 | Выписка банка | |||
03.11 | Оплачена поставщику эпоксидная смола | 4248,00 | Выписка банка | |||
04.11 | Оплачен поставщику стойкий пластик | 8850,00 | Выписка банка | |||
05.11 | Оплачена поставщику краска | 9440,00 | Выписка банка | |||
05.11 | Оплачен поставщику лак | 141600,00 | Выписка банка | |||
05.11 | Оприходована краска | 9440,00 | Накладная | |||
05.11 | Учтен НДС | 1699,20 | Счет-фактура | |||
05.11 | Краска списана в производство | 9440,00 | Требование | |||
05.11 | НДС принят к зачету | 1699,20 | 68-1 | |||
06.11 | Оприходован лак | 141600,00 | Накладная | |||
06.11 | Учтен НДС | 25488,00 | Счет-фактура | |||
06.11 | Лак списан в производство | 141600,00 | Требование | |||
06.11 | НДС принят к зачету | 25488,00 | 68-1 | |||
06.11 | Оприходованы деревянные пластины | 12000,00 | Накладная | |||
06.11 | Учтен НДС | 2160,00 | Счет-фактура | |||
07.11 | Деревянные пластины списаны в производство | 12000,00 | Требование | |||
07.11 | НДС принят к зачету | 2160,00 | 68-1 | |||
08.11 | Оприходованы аллюминиевын вставки | 3500,00 | Накладная | |||
08.11 | Учтен НДС | 630,00 | Счет-фактура | |||
08.11 | Алюминиевые вставки списаны в производство | 3500,00 | Требование | |||
08.11 | НДС принят к зачету | 630,00 | 68-1 | |||
09.11 | Оприходовано стекловолокно | 12150,00 | Накладная | |||
09.11 | Учтен НДС | 2187,00 | Счет-фактура | |||
09.11 | Стекловолокно списано в производство | 12150,00 | Требование | |||
09.11 | НДС принят к зачету | 2187,00 | 68-1 | |||
10.11 | Оприходована эпоксидная смола | 3600,00 | Накладная | |||
10.11 | Учтен НДС | 648,00 | Счет-фактура | |||
10.11 | Эпоксидная смола списана в производство | 3600,00 | Требование | |||
10.11 | НДС принят к зачету | 648,00 | 68-1 | |||
11.11 | Оприходован стойкий пластик | 7500,00 | Накладная | |||
11.11 | Учтен НДС | 1350,00 | Счет-фактура | |||
11.11 | Стойкий пластик списан в производство | 7500,00 | Требование | |||
11.11 | НДС принят к зачету | 1350,00 | 68-1 | |||
11.11 | Оплачена аренда | 1534000,00 | Выписка банка | |||
12.11 | С расчетного счета в кассу поступили денежные средства | 1500,00 | ПКО | |||
12.11 | Денежные средства выданы под отчет | 1500,00 | РКО | |||
12.11 | Куплено канц. товаров | 1300,00 | а/о | |||
12.11 | Расходы списаны на общехозяйственные расходы | 1300,00 | ||||
12.11 | Возвращен в кассу остаток | 200,00 | ПКО | |||
12.11 | Деньги сданы в банк на расчетный счет | 200,00 | РКО | |||
14.11 | Начислена заработная плата работникам основного производства | 293000,00 | ||||
14.11 | Начислена заработная плата работникам администрации | 265000,00 | ||||
15.11 | Начислен НДФЛ | 72540,00 | 68-2 | |||
16.11 | Начислены взносы основных рабочих от НС и ПЗ (1,2%) | 35160,00 | 69-1-2 | |||
17.11 | Начислены взносы в ПФ на финансирование страховой части трудовой пенсии основных рабочих (10%) | 29300,00 | 69-2-2 | |||
17.11 | Начислены взносы в ПФ на финансирование накопительной части трудовой пенсии основных рабочих (4%) | 11720,00 | 69-2-3 | |||
19.11 | Начислены взносы административных работников от НС и ПЗ (1,2%) | 31800,00 | 69-1-2 | |||
19.11 | Начислены взносы в ПФ на финансирование страховой части трудовой пенсии административных работников (10%) | 26500,00 | 69-2-2 | |||
20.11 | Начислены взносы в ПФ на финансирование накопительной части трудовой пенсии административных работников (4%) | 10600,00 | 69-2-3 | |||
22.11 | Перечислены взносы от НС и ПЗ (1,2%) | 66960,00 | 69-1-2 | Выписка банка | ||
23.11 | Перечислены взносы в ПФ на финансирование страховой части трудовой пенсии (10%) | 55800,00 | 69-2-2 | Выписка банка | ||
23.11 | Перечислены взносы в ПФ на финансирование накопительной части трудовой пенсии (4%) | 22320,00 | 69-2-3 | Выписка банка | ||
24. 11 | Перечислен НДФЛ | 72540,00 | 68-2 | Выписка банка | ||
25.11 | С расчетного счета в кассу поступили денежные средства для выплаты заработной платы сотрудникам | 481150,00 | ПКО | |||
25.11 | Выдана заработная плата работникам | 481150,00 | РКО | |||
25.11 | Закрытие счета 26 | 335200,00 | ||||
26.11 | Списаны затраты на аренду | 130000,00 | ||||
26.11 | Учтен НДС | 23400,00 | ||||
26.11 | НДС принят к зачету | 23400,00 | 68-1 | |||
27.11 | Начислена амортизация | 13000,00 | ||||
27.11 | Отгружена готовая продукция покупателю | 10000000,0 | 90-1 | Накладная | ||
28.11 | Списана себестоимость готовой продукции | 8352520,2 | 90-2 | |||
28.11 | Начислен НДС | 1525423,73 | 90-3 | 68-1 | ||
29.11 | Списана комиссия банка РКО | 500,00 | 91-2 | Выписка банка | ||
29.11 | Закрытие счета 91 | 500,00 | 91-9 | |||
30.11 | Финансовый результат за октябрь 2007г. | 122056,07 | 90-9 | |||
30.11 | Начислен налог на прибыль за октябрь 2007 для уплаты в ФБ (2%) | 2441,12 | 68-3 | |||
30.11 | Начислен налог на прибыль за октябрь 2007 для уплаты в ТБ (18%) | 21970,09 | 68-4 |
Проводки за ноябрь 2011г.
01 Основные средства | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное – 1470500,00 | |
0,00 | 0,00 |
Сальдо конечное – 1470500,00 |
02 Амортизация основных средств | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное – 188260,00 | |
13000,00 | |
0,00 | 13000,00 |
Сальдо конечное – 201260,00 |
10 Материалы | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное – 0,00 | |
12000,00 3500,00 12150,00 3600,00 7500,00 1300,00 9440,00 141600,00 | 12000,00 3500,00 12150,00 3600,00 7500,00 1300,00 9440,00 141600,00 |
191090,00 | 191090,00 |
Сальдо конечное – 0,00 |
19 НДС по приобретенным ценностям | |
дебет | кредит |
2160,00 630,00 2187,00 648,00 1350,00 23400,00 1699,20 25488,00 | 2160,00 630,00 2187,00 648,00 1350,00 23400,00 1699,20 25488,00 |
57562,20 | 57562,20 |
Сальдо конечное – 0,00 |
20 Основное производство | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное – 4136100,20 | |
12000,00 35000,00 12150,00 3600,00 293000,00 35160,00 29300,00 11720,00 222600,00 130000,00 13000,00 9440,00 141600,00 | 8352520,20 |
1161760,00 | 8352520,20 |
Сальдо конечное – 7191770,20 |
26 Общехозяйственные расходы | |
дебет | кредит |
1300,00 265000,00 31800,00 26500,00 10600,00 | 335200,00 |
335200,00 | 335200,00 |
Сальдо конечное – 0,00 |
50 Касса | |
дебет | кредит |
1500,00 200,00 485460,00 | 1500,00 200,00 485460,00 |
487160,00 | 487160,00 |
Сальдо конечное – 0,00 |
51 Расчетные счета | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное - 1287797,00 | |
100,00 10000000,00 200,00 | 14160,00 4130,00 14337,00 4248,00 8850,00 9440,00 141600,00 130000,00 1500,00 66960,00 55800,00 22320,00 72540,00 485460,00 500,00 |
10000300,00 | 1031845,00 |
Сальдо конечное – 8968455,00 |
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |
дебет | кредит |
14160,00 4130,00 14337,00 4248,00 8850,00 9440,00 141600,00 | 9440,00 1699,00 141600,00 25488,00 12000,00 2160,00 3500,00 630,00 12150,00 2187,00 3600,00 648,00 7500,00 1350,00 |
196765,00 | 196765,00 |
Сальдо конечное –0,00 |
62 Расчеты с покупателями и заказчиками | |
дебет | кредит |
10000000,00 | 10000000,00 |
10000000,00 | 10000000,00 |
Сальдо конечное – 0,00 |
68 Расчеты по налогам и сборам | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное – 1035989,94 | |
1699,00 25488,00 2160,00 630,00 2187,00 648,00 1350,00 72540,00 23400,00 | 72540,00 1525423,73 2441,12 21970,09 |
130102,00 | 1622374,94 |
Сальдо конечное – 2528262,88 |
69 Расчеты по соц. страхованию и обеспечению | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное – 0,00 | |
66960,00 55800,00 22320,00 | 35160,00 29300,00 11720,00 31800,00 26500,00 10600,00 |
145080,00 | 145080,00 |
Сальдо конечное – 0,00 |
70 Расчеты с персоналом по оплате труда | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное –0,00 | |
72540,00 485460,00 | 293000,00 265000,00 |
558000,00 | 558000,00 |
Сальдо конечное – 0,00 |
71 Расчеты с подотчетными лицами | |
дебет | кредит |
1500,00 | 1300,00 200,00 |
1500,00 | 1500,00 |
Сальдо конечное - 0,00 |
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | |
дебет | кредит |
153400,00 | 130000,00 23400,00 |
153400,00 | 153400,00 |
Сальдо конечное – 0,00 |
90 Продажи | |
дебет | кредит |
8352520,20 1525423,73 122056,07 | 10000000,00 |
10000000,00 | 10000000,00 |
91 Прочие доходы и расходы | |
дебет | кредит |
500,00 100,00 | 100,00 500,00 |
600,00 | 600,00 |
99 Прибыли и убытки | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное – 97144,86 | |
500,00 2441,12 21970,09 | 122056,07 |
24911,21 | 122056,07 |
Сальдо конечное – 194289,72 |
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА НОЯБРЬ 2011г.
№ счета | Наименование счета | Сальдо на 01.10.2007г. | Обороты за октябрь | Сальдо на 31.12.2007г. | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
Основные средства | 1470500,00 | - | - | - | 1470500,00 | - | |
Амортизация основных средств | - | 188260,00 | - | 13000,00 | - | 201260,00 | |
Материалы | - | - | 191090,00 | 191090,00 | - | - | |
НДС по приобретенным ценностям | - | - | 57562,20 | 57562,20 | - | - | |
Основное производство | - | 7191770,20 | 1161760,00 | 8352520,20 | - | 7191770,20 | |
Общехозяйственные расходы | - | - | 335200,00 | 335200,00 | - | - | |
Касса | - | - | 487160,00 | 487160,00 | - | - | |
Расчетные счета | 10744377,0 | - | 10000300,0 | 1031845,00 | 8968455,00 | - | |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками | - | - | 196765,00 | 196765,00 | - | - | |
Расчеты с покупателями и заказчиками | - | - | 10000000,0 | 10000000,0 | - | - | |
Расчеты по налогам и сборы | - | 1035989,94 | 130102,00 | 1622374,94 | - | 2528262,88 | |
68-1 | НДС | 55302,76 | 57562,00 | 1525423,73 | - | 1523164,49 | |
68-2 | НДФЛ | - | - | 72540,00 | 72540,00 | - | |
68-3 | Налог на прибыль в ФБ | - | 2441,12 | - | 2441,12 | - | 4882,24 |
68-4 | Налог на прибыль в ТБ | - | 21970,09 | - | 21970,09 | - | 43940,18 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | - | - | 145080,00 | 145080,00 | - | - | |
69-1-2 | Страховые взносы на ОСС НС и ПЗ (1,2%) | - | - | 66960,00 | 66960,00 | - | - |
69-2-2 | Взносы в ПФ на финансирование страховой части трудовой пенсии (10%) | - | - | 55800,00 | 55800,00 | - | - |
69-2-3 | Взносы в ПФ на финансирование накопительной части трудовой пенсии (4%) | - | - | 22320,00 | 22320,00 | - | - |
Расчеты с персоналом по оплате труда | - | - | 558000,00 | 558000,00 | - | - | |
Расчеты с подотчетными лицами | - | - | 1500,00 | 1500,00 | - | - | |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | - | - | 153400,00 | 153400,00 | - | - | |
Уставный капитал | - | 4000000,00 | - | - | - | 4000000,00 | |
Продажи | - | - | 10000000,0 | 10000000,0 | - | - | |
90-1 | Выручка | - | - | - | 10000000,0 | - | - |
90-2 | Себестоимость продаж | - | - | 8352520,2 | - | - | - |
90-3 | НДС | - | - | 1525423,73 | - | - | - |
90-9 | Прибыль/убыток от продаж | - | - | 122056,07 | - | - | - |
Прочие доходы и расходы | - | - | 600,00 | 600,00 | - | - | |
91-1 | Прочие доходы | - | - | 100,00 | - | - | |
91-2 | Прочие расходы | - | - | 500,00 | - | - | |
91-9 | Сальдо прочих расходов и доходов | - | - | 500,00 | 100,00 | - | - |
Прибыли и убытки | - | 97144,86 | 24911,21 | 122056,07 | - | 194289,72 | |
Итого | 12270179,8 | 12270179,8 | 45036208,3 | 45036208,3 | 12438955,0 | 12438955,0 |