№ п/п | Дата | Наименование хоз. операции | Сумма | Корреспондирующие счета | Документ | |
Дебет | Кредит | |||||
01.12 | Начислен доход согласно банк. дог. | 100,00 | 91-1 | ПКО | ||
01.12 | Оплачен поставщику деревянные пластины | 14160,00 | Выписка банка | |||
01.12 | Оплачена поставщику краска | 11139,2 | Выписка банка | |||
01.12 | Оплачен поставщику лак | 167088,00 | Выписка банка | |||
02.12 | Оплаченыы поставщику алюминиевые вставки | 4130,00 | Выписка банка | |||
02.12 | Оплачено поставщику стекловолокно | 14337,00 | Выписка банка | |||
02.12 | Оплачена поставщику эпоксидная смола | 4248,00 | Выписка банка | |||
03.12 | Оплачен поставщику стойкий пластик | 8850,00 | Выписка банка | |||
03.12 | Оплачена аренда | 106600,00 | Выписка банка | |||
03.12 | Учтен НДС | 23400,00 | Учтен НДС | |||
04.12 | Оприходованы деревянные пластины | 12000,00 | Накладная | |||
04.12 | Учтен НДС | 2160,00 | Счет-фактура | |||
04.12 | Деревянные пластины списаны в производство | 12000,00 | Требование | |||
04.12 | НДС принят к зачету | 2160,00 | 68-1 | |||
05.12 | Оприходована краска | 9440,00 | Накладная | |||
05.12 | Учтен НДС | 1699,20 | Счет-фактура | |||
05.12 | Краска списана в производство | 9440,00 | Требование | |||
05.12 | НДС принят к зачету | 1699,20 | 68-1 | |||
06.12 | Оприходован лак | 141600,00 | Накладная | |||
06.12 | Учтен НДС | 25488,00 | Счет-фактура | |||
07.12 | Лак списан в производство | 141600,00 | Требование | |||
НДС принят к зачету | 25488,00 | 68-1 | ||||
08.12 | Оприходованы аллюминиевын вставки | 3500,00 | Накладная | |||
08.12 | Учтен НДС | 630,00 | Счет-фактура | |||
08.12 | Алюминиевые вставки списаны в производство | 3500,00 | Требование | |||
09.12 | НДС принят к зачету | 630,00 | 68-1 | |||
09.12 | Оприходовано стекловолокно | 12150,00 | Накладная | |||
09.12 | Учтен НДС | 2187,00 | Счет-фактура | |||
10.12 | Стекловолокно списано в производство | 12150,00 | Требование | |||
10.12 | НДС принят к зачету | 2187,00 | 68-1 | |||
11.12 | Оприходована эпоксидная смола | 3600,00 | Накладная | |||
11.12 | Учтен НДС | 648,00 | Счет-фактура | |||
12.12 | Эпоксидная смола списана в производство | 3600,00 | Требование | |||
12.12 | НДС принят к зачету | 648,00 | 68-1 | |||
13.12 | Оприходован стойкий пластик | 7500,00 | Накладная | |||
13.12 | Учтен НДС | 1350,00 | Счет-фактура | |||
14.12 | Стойкий пластик списан в производство | 7500,00 | Требование | |||
14.12 | НДС принят к зачету | 1350,00 | 68-1 | |||
15.12 | Поступила предоплата от покупателя | 12000000,00 | Выписка банка | |||
16.12 | Начислена заработная плата работникам основного производства | 293000,00 | ||||
16.12 | Начислена заработная плата работникам администрации | 265000,00 | ||||
17.12 | Начислен НДФЛ | 72540,00 | 68-2 | |||
17.12 | Начислены взносы основных рабочих от НС и ПЗ (1,2%) | 35160,00 | 69-1-2 | |||
18.12 | Начислены взносы в ПФ на финансирование страховой части трудовой пенсии основных рабочих (10%) | 29300,00 | 69-2-2 | |||
18.12 | Начислены взносы в ПФ на финансирование накопительной части трудовой пенсии основных рабочих (4%) | 11720,00 | 69-2-3 | |||
19.12 | Начислены взносы административных работников от НС и ПЗ (1,2%) | 31800,00 | 69-1-2 | |||
19.12 | Начислены взносы в ПФ на финансирование страховой части трудовой пенсии административных работников (10%) | 26500,00 | 69-2-2 | |||
20.12 | Начислены взносы в ПФ на финансирование накопительной части трудовой пенсии административных работников (4%) | 10600,00 | 69-2-3 | |||
20.12 | Перечислены взносы от НС и ПЗ (1,2%) | 66960,00 | 69-1-2 | Выписка банка | ||
21.12 | Перечислены взносы в ПФ на финансирование страховой части трудовой пенсии (10%) | 55800,00 | 69-2-2 | Выписка банка | ||
22.12 | Перечислены взносы в ПФ на финансирование накопительной части трудовой пенсии (4%) | 22320,00 | 69-2-3 | Выписка банка | ||
22.12 | Перечислен НДФЛ | 72540,00 | 68-2 | Выписка банка | ||
23.12 | С расчетного счета в кассу поступили денежные средства для выплаты заработной платы сотрудникам | 481150,00 | ПКО | |||
23.12 | Выдана заработная плата работникам | 481150,00 | РКО | |||
24.12 | Закрытие счета 26 | 335020,00 | ||||
25.12 | Списаны затраты на аренду | 130000,00 | ||||
25.12 | НДС принят к зачету | 23400,00 | 68-1 | |||
26.12 | Начислена амортизация | 13000,00 | ||||
26.12 | Отгружена готовая продукция покупателю | 12000000,00 | 90-1 | Накладная | ||
27.12 | Списана себестоимость готовой продукции | 8352520,20 | 90-2 | |||
27.12 | Начислен НДС | 1830508,47 | 90-3 | 68-1 | ||
28.12 | Списана комиссия банка РКО | 400,00 | 91-2 | Выписка банка | ||
28.12 | Закрытие счета 91 | 400,00 | 91-9 | |||
29.12 | Финансовый результат за октябрь 2007г. | 1816971,33 | 90-9 | |||
30.12 | Начислен налог на прибыль за октябрь 2007 для уплаты в ФБ (2%) | 36339,43 | 68-3 | |||
31.12 | Начислен налог на прибыль за октябрь 2007 для уплаты в ТБ (18%) | 327054,84 | 68-4 | |||
31.12 | Списана нераспределенная прибыль |
Проводки за декабрь 2011г.
01 Основные средства | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное – 1470500,00 | |
0,00 | 0,00 |
Сальдо конечное – 1470500,00 |
02 Амортизация основных средств | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное – 201260,00 | |
13000,00 | |
0,00 | 13000,00 |
Сальдо конечное – 188260,00 |
10 Материалы | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное – 0,00 | |
12000,00 9440,00 141600,00 3500,00 12150,00 3600,00 7500,00 | 12000,00 9440,00 141600,00 3500,00 12150,00 3600,00 7500,00 |
189790,00 | 189790,00 |
Сальдо конечное – 0,00 |
19 НДС по приобретенным ценностям | |
дебет | кредит |
23400,00 2160,00 1699,20 25488,00 630,00 2187,00 648,00 1350,00 | 2160,00 1699,20 25488,00 630,00 2187,00 648,00 1350,00 23400,00 |
57562,20 | 57562,20 |
Сальдо конечное – 0,00 |
20 Основное производство | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное – 7191770,20 | |
12000,00 9440,20 141600,00 3500,00 12150,00 3600,00 7500,00 293000,00 35160,00 29300,00 11720,00 | 8352520,20 |
571970,20 | 8352520,20 |
Сальдо конечное – 14972320,2 |
26 Общехозяйственные расходы | |
дебет | кредит |
265000,00 31800,00 26500,00 10600,00 | 333900,00 |
333900,00 | 333900,00 |
Сальдо конечное – 0,00 |
50 Касса | |
дебет | кредит |
481150,00 | 481150,00 |
481150,00 | 481150,00 |
Сальдо конечное – 0,00 |
51 Расчетные счета | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное – 8968455,00 | |
100,00 12000000,00 | 14160,00 106600,00 31800,00 66960,00 55800,00 22320,00 72540,00 481150,00 400,00 |
12000100,00 | 851730,00 |
Сальдо конечное – 20116825,00 |
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |
дебет | кредит |
14160,00 11139,20 167088,00 4130,00 14337,00 4248,00 8850,00 | 12000,00 2160,00 9440,00 1699,20 141600,00 25488,00 3500,00 630,00 12150,00 2187,00 3600,00 648,00 7500,00 1350,00 |
223952,20 | 223952,20 |
Сальдо конечное – 0,00 |
62 Расчеты с покупателями и заказчиками | |
дебет | кредит |
12000000.00 | 12000000,00 |
12000000,00 | 12000000,00 |
Сальдо конечное – 0,00 | |
68 Расчеты по налогам и сборам | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное – 2528262,88 | |
2160,00 1699,20 25488,00 630,00 2187,00 648,00 1350,00 72540,00 23400,00 | 72540,00 1830508,47 36339,43 327054,84 |
130102,20 | 2266442,74 |
Сальдо конечное – 4664603,42 |
69 Расчеты по соц. страхованию и обеспечению | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное – 0,00 | |
66960,00 55800,00 22320,00 | 35160,00 29300,00 11720,00 31800,00 26500,00 10600,00 |
145080,00 | 145080,00 |
Сальдо конечное – 0,00 |
70 Расчеты с персоналом по оплате труда | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное –0,00 | |
72540,00 485460,00 | 293000,00 265000,00 |
558000,00 | 558000,00 |
Сальдо конечное – 0,00 |
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | |
дебет | кредит |
106600,00 23400,00 | 130000,00 |
130000,00 | 130000,00 |
Сальдо конечное – 0,00 |
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |
дебет | кредит |
0,00 | |
Сальдо конечное – 0,00 |
90 Продажи | |
дебет | кредит |
83525202,20 1830508,47 258191,34 1816971,33 | 12000000,00 |
12000000,00 | 12000000,00 |
91 Прочие доходы и расходы | |
дебет | кредит |
400,00 100,00 | 400,00 100,00 |
500,00 | 500,00 |
99 Прибыли и убытки | |
дебет | кредит |
Сальдо начальное – 295077,19 | |
400,00 36339,43 327054,84 0,00 | 1816971,33 100,00 |
0,00 | 1817071,33 |
Сальдо конечное – 0,00 |
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА ДЕКАБРРЬ 2011г.
№ счета | Наименование счета | Сальдо на 01.10.2007г. | Обороты за октябрь | Сальдо на 31.12.2007г. | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
Основные средства | 1470500,00 | - | - | - | 1470500,00 | - | |
Амортизация основных средств | - | 201260,00 | - | 13000,00 | - | 188260,00 | |
Материалы | - | - | 189790,00 | 189790,00 | - | - | |
НДС по приобретенным ценностям | - | - | 57562,20 | 57562,20 | - | - | |
Основное производство | - | 7191770,20 | 571970,20 | 8352520,20 | - | 14972320,2 | |
Общехозяйственные расходы | - | - | 333900,00 | 333900,00 | - | - | |
Касса | - | - | 481150,00 | 481150,00 | - | - | |
Расчетные счета | 8968455,00 | - | 12000100,0 | 851730,00 | 20116825,0 | - | |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками | - | - | 223952,20 | 223952,20 | - | - | |
Расчеты с покупателями и заказчиками | - | - | 12000000,0 | 12000000,0 | - | - | |
Расчеты по налогам и сборы | - | 2528262,88 | 130102,20 | 2266442,74 | - | 4664603,42 | |
68-1 | НДС | - | 1523164,49 | 57562,20 | 1830508,47 | - | 3296110,76 |
68-2 | НДФЛ | - | - | 72540,00 | 72540,00 | - | - |
68-3 | Налог на прибыль в ФБ | - | 4882,24 | - | 36339,43 | - | 41221,67 |
68-4 | Налог на прибыль в ТБ | - | 43940,18 | - | 327054,84 | - | 370995,02 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | - | - | 145080,00 | 145080,00 | - | - | |
69-1-2 | Страховые взносы на ОСС НС и ПЗ (1,2%) | - | - | 66960,00 | 66960,00 | - | - |
69-2-2 | Взносы в ПФ на финансирование страховой части трудовой пенсии (10%) | - | - | 55800,00 | 55800,00 | - | - |
69-2-3 | Взносы в ПФ на финансирование накопительной части трудовой пенсии (4%) | - | - | 22320,00 | 22320,00 | - | - |
Расчеты с персоналом по оплате труда | - | - | 558000,00 | 558000,00 | - | - | |
Расчеты с подотчетными лицами | - | - | 130000,00 | 1000,00 | - | - | |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | - | - | 59000,00 | 59000,00 | - | - | |
Уставный капитал | - | 4000000,00 | - | - | - | 4000000,00 | |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |||||||
Продажи | - | - | 12000000,0 | 12000000,0 | - | - | |
90-1 | Выручка | - | - | 12000000,0 | - | - | |
90-2 | Себестоимость продаж | - | - | 8352520,20 | - | - | - |
90-3 | НДС | - | - | 1830508,47 | - | - | - |
90-9 | Прибыль/убыток от продаж | - | - | 1816971,33 | - | - | - |
Прочие доходы и расходы | - | - | 500,00 | 500,00 | - | - | |
91-1 | Прочие доходы | - | - | 100,00 | - | - | |
91-2 | Прочие расходы | - | - | 400,00 | - | - | |
91-9 | Сальдо прочих расходов и доходов | - | - | 400,00 | 100,00 | - | - |
Прибыли и убытки | - | 295077,19 | 57191,00 | 1817071,33 | - | 295077,19 | |
Итого | 10438955,0 | 10438955,0 | 52910991,4 | 52910991,4 | 21587325,0 | 21587325,0 |
Приложение
к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ
от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)
Бухгалтерский баланс
на | г. | Коды | ||||||||||||||
Форма № 1 по ОКУД | ||||||||||||||||
Дата (год, месяц, число) | ||||||||||||||||
Организация | по ОКПО | |||||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | ||||||||||||||||
Вид деятельности | по ОКВЭД | |||||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности | ||||||||||||||||
по ОКОПФ/ОКФС | ||||||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | 384/385 | |||||||||||||||
Местонахождение (адрес) | ||||||||||||||||
Дата утверждения | ||||||||||||||||
Дата отправки (принятия) | ||||||||||||||||
Актив | Код по- казателя | На начало отчетного года | На конец отчет- ного периода |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы | - | ||
Основные средства | - | 1470500,00 | |
Незавершенное строительство | - | - | |
Доходные вложения в материальные ценности | - | - | |
Долгосрочные финансовые вложения | - | - | |
Отложенные налоговые активы | - | - | |
Прочие внеоборотные активы | - | - | |
Итого по разделу I | - | 1470500,00 | |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы | - | ||
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | - | ||
животные на выращивании и откорме | - | ||
затраты в незавершенном производстве | - | ||
готовая продукция и товары для перепродажи | - | ||
товары отгруженные | - | ||
расходы будущих периодов | - | ||
прочие запасы и затраты | - | ||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | - | ||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | - | ||
в том числе покупатели и заказчики | - | ||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | - | ||
в том числе покупатели и заказчики | - | ||
Краткосрочные финансовые вложения | - | ||
Денежные средства | - | ||
Прочие оборотные активы | - | ||
Итого по разделу II | - | ||
БАЛАНС | - |
Форма 0710001 с. 2
Пассив | Код по- казателя | На начало отчетного периода | На конец отчет- ного периода |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал | - | ||
Собственные акции, выкупленные у акционеров | - | () | |
Добавочный капитал | |||
Резервный капитал | |||
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | |||
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |||
Итого по разделу III | |||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | |||
Отложенные налоговые обязательства | |||
Прочие долгосрочные обязательства | |||
Итого по разделу IV | |||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | |||
Кредиторская задолженность | |||
в том числе: поставщики и подрядчики | |||
задолженность перед персоналом организации | |||
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | |||
задолженность по налогам и сборам | |||
прочие кредиторы | |||
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | |||
Доходы будущих периодов | |||
Резервы предстоящих расходов | |||
Прочие краткосрочные обязательства | |||
Итого по разделу V | |||
БАЛАНС | |||
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | |||
Арендованные основные средства | |||
в том числе по лизингу | |||
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | |||
Товары, принятые на комиссию | |||
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов | |||
Обеспечения обязательств и платежей полученные | |||
Обеспечения обязательств и платежей выданные | |||
Износ жилищного фонда | |||
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | |||
Нематериальные активы, полученные в пользование | |||
Руководитель | Главный | ||||||
(подпись) | (расшифровка подписи) | бухгалтер | (подпись) | (расшифровка подписи) |
« | » | г. |