Имущественная база предприятия состоит из совокупности основных и оборотных средств предприятия.
В этом разделе требуется дать общую характеристику имущества предприятия, коротко освещая следующие вопросы:
- наличие и средняя стоимость имущества предприятия в расчетном периоде;
- состояние, степень изношенности мебели, оборудования и т.п.;
- оснащение территории предприятия (если таковая имеется) и прочее.
Расчет среднегодовой стоимости имущества рекомендуется выполнить и представить в форме таблицы:
Таблица 1
Расчет стоимости имущества предприятия
Наименование Имущества | Количество, Штук | Среднегодовая стоимость, р. | Сумма, руб. | Символ Ос/Об |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. Здания: - …………………………………….………. - …………………………………………….. 2. Оснащение номеров: - ……………………………………………. - ……………………………………………. 3. Оснащение холлов: - ……………………………………………. - ……………………………………………. 4. Оснащение административных помещений: - ……………………………………………. - ……………………………………………. 5. Оснащение территории: - ……………………………………………. - ……………………………………………. и т.д. | ||||
6. Итого стоимость основных средств, в том числе: | + | |||
7. Стоимость зданий | + | |||
8. Стоимость остальных основных средств (без учета стоимости зданий) | + | |||
9. Стоимость оборотных средств | + | |||
10. Стоимость всего имущества | + |
Пояснения к таблице 1.
Стоимость зданий предприятия (недвижимость, постройки) рассчитывается путем умножения площади зданий на цену одного квадратного метра площади.
Источниками получения информации о стоимости отдельных наименований имущества предприятия (среднерыночных и остаточных ценах) могут служить данные действующих предприятий, Интернета, периодической печати, рекламные издания и др.
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПЛОЩАДИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Здесь следует перечислить наименования помещений, располагающихся на площади предприятия (на каждом этаже), назвать их примерную квадратуру и рассказать, как она распределяется для оказания основных услуг, дополнительных услуг, для создания условий комфортности, для выделения помещений для персонала гостиницы и т.д.
При проектировании туристской базы, базы для отдыха и т.п. следует дать характеристику распределения площади всей территории, где располагается база (постройки, здания, сооружения).
Распределение площади должно быть произведено в соответствии с потребностями клиентов в основных и дополнительных услугах предприятия.
Примечание. Графическое изображение распределения площади предприятия (площади территории предприятия) необходимо выполнить на отдельном листе (на отдельных листах) и показать в Приложениях к работе.
ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ МОЩНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ
Производственная мощность предприятия в натуральных единицах характеризуется максимальным количеством услуг, которое может оказать предприятие в определенном периоде (в данной работе – в прогнозируемом периоде) при условии полного использования всех производственных ресурсов (рабочего времени, рабочей силы, площади предприятия, имущества предприятия, высокого качества услуг и т.д.).
Производственную мощность предприятия (в натуральных единицах, шт.) в прогнозируемом периоде можно рассчитать по следующему образцу:
Таблица 2
Расчет производственной мощности предприятия
по оказанию основных услуг
Проектируемые виды основных услуг | Единицы измерения | Максимальный выпуск в день | Количество дней в году | Производственная мощность |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Основные услуги: - проживание в четырехместном номере - проживание в двухместном номере - проживание в одноместном номере и т.д. | к/м к/м к/м |
Пояснения к таблице 2.
- В графе 1 перечисляются все виды основных услуг, которые проектируются на предприятии.
- В графе 2 обозначаются соответствующие проектируемым услугам единицы измерения, например, к/м (койко-место).
- Данные в графе 3 проектируются, исходя из количества номеров и спальных мест (коек) в номерах. Номер категории «люкс» принимается за одну услугу.
- Графа 4 соответствует календарному фонду времени в прогнозируемом периоде (исходя из того, что предприятие сферы гостиничного и туристского сервиса работает без общевыходных и праздничных дней, календарный фонд времени на год включает 365 или 366 дней).
Примечание. При проектировании некоторых типов предприятий сферы гостиничного и туристского сервиса (например, пансионатов, санаториев, где услуга носит срочный характер, и заезды клиентов являются планово-организационными), могут быть предусмотрены санитарные дни. Количество дней деятельности предприятия, таким образом, будет меньше календарного фонда, например, 300-330 дней.
- Данные графы 5 получаются путем умножения данных графы 3 на данные графы 4 по каждой строке. (Графа 5 = графа 3 * графа 4)
ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПРЕДПРИЯТИЯ
Под производственной программой гостиницы понимается прогнозируемое количество заселенных мест в планируемом году.
Исходные данные для расчета производственной программы:
- производственная мощность по каждому виду услуг в натуральных единицах;
- коэффициент использования производственной мощности по видам услуг.
Таблица 3
Производственная программа предприятия
Проектируемые виды основных услуг предприятия | Производственная мощность гостиницы в год, к/м | Коэффициент использования производственной мощности (коэффициент загрузки гостиничного фонда) | Производственная программа проектируемой гостиницы в год, к/м |
1 | 2 | 3 | 4 |
- проживание в четырехместном номере - проживание в двухместном номере - проживание в одноместном номере - и т.д. ИТОГО | + | + |
Пояснение к таблице 3.
- Графа 1 по содержанию (перечню услуг) соответствует графе 1 таблицы 5.
- Графа 2 по содержанию соответствует графе 5 таблицы 5.
- Графа 3 принимается на основании использования статистических отраслевых данных, например, по аналогии с подобными предприятиями, по данным предыдущих периодов деятельности предприятия и других источников. Можно принимать коэффициент использования производственной мощности гостиницы от 0,4 до 0,8 (чаще - от 0,6 до 0,7).
Примечание 1. Коэффициент использования производственной мощности гостиницы не может приниматься равным «1», поскольку в гостиничном сервисе обязательно наличие ремонтного резерва номерного фонда. Также целесообразно иметь резервные номера.
Примечание 2. При проектировании туристских баз для спорта и отдыха следует привести данный расчет с учетом сезонных колебаний спроса на туристские услуги (сделать расчет данной таблицы по месяцам). В этом расчете в некоторых месяцах с повышенным спросом на туристские услуги и услуги отдыха коэффициент использования производственной мощности может быть равен единице, и даже более единицы: 1,1 – 1,3 (с учетом использования раскладных кроватей и дополнительных мест в номере.
- Графа 4 рассчитывается по каждой строке (по каждому виду услуг) следующим образом: графа 4 = графа 2 * графа 3.
- Данные по графе 2 и графе 4 суммируются в строке «Итого».
РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ И ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА
В данном разделе следует спланировать необходимую для выполнения производственной программы численность работников предприятия и фондов оплаты их труда в прогнозируемом периоде.
РАЗРАБОТКА ШТАТОВ
Разработку штатов следует провести по категориям:
- расчет численности основного персонала;
- расчет численности вспомогательного персонала;
- расчет численности административно-управленческого персонала.
РАСЧЕТ ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА
Для расчета фонда оплаты труда в прогнозируемом периоде необходимы следующие сходные данные:
- номенклатура и численность проектируемых штатов предприятия;
- размер минимальной месячной оплаты труда, установленный в стране на момент выполнения проекта (МРОТ), руб.
Расчет фонда оплаты труда следует представить в форме следующей таблицы.
Таблица 4
Расчет фонда оплаты труда
Наименование должности по штатному расписанию | Численность, Человек | Коэф. тариф. | Месячная тарифная ставка, руб. | Доплаты | Премия | Районный коэф. | Годовой фонд зарплаты, руб. | |||
% | Руб. | % | руб. | % | Руб. | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
Руководители и специалисты: Директор Администратор - - - - Основной персонал: - Горничная - - Вспомогательный персонал: - Столяр - - - - Дворник Персонал по оказанию дополнительных услуг: - - - и т.д. | ||||||||||
Итого | + | + |
Пояснения к таблице 4.
- Графа 1 – дается перечень должностей (номенклатура штатов) работников, спроектированная в разделе 2 «Организация управления предприятия».
- Графа 2 – приводится численность работников, спланированная заранее. Данные по графе 2 суммируются.
- Графа 3 – указывается тарифный коэффициент работника согласно существующей на предприятии тарифной сетке:
* для руководителя – от 3,5 до 4,5
* для первых заместителей руководителя – от 3,0 до 3,5
* для ведущих специалистов – от 2,5 до 3,0
* для специалистов – от 2,2 до 2,5
* для горничных – от 1,7 до 2,0
* для вспомогательных рабочих – от 1,6 до 1,8
* для младшего обслуживающего персонала – от 1,1 до 1,4
Примечание. Тарифные коэффициенты приводятся ориентировочно и подлежат изменению в любую сторону на усмотрение автора работы и исходя из финансовых возможностей предприятия.
- Графа 4 – рассчитывается месячная тарифная ставка работника:
МРОТ * К тар, где
МРОТ – минимальный размер оплаты труда, установленный в стране на настоящий момент
К тар – тарифный коэффициент работника (графа 3)
- Графа 5 – устанавливаются доплаты работнику, стимулирующие его к выполнению работы с повышенной интенсивностью или в условиях, отличающихся от нормальных в менее выгодную сторону, например, доплаты за работу в вечернее и ночное время, за тяжесть труда, за работу с вредными условиями труда, за обучение учеников, руководство бригадой без отрыва от основной работы, за освоение новых технологий, новых услуг и т.д. Сумма доплат для разных категорий работников бывает различной, в зависимости от специфики их труда, и составляет от 5 до 20 % от месячной тарифной ставки (графа 4).
- Графа 6 = графа 4 : 100 % * графа 5
- Графа 7 – премия устанавливается в соответствии с разработанным и действующим на предприятии «Положением о премировании». Как правило, процент премий составляет:
для руководителей: 40-50 % (может быть до 100 %);
для специалистов – 25-50 %;
для рабочих – 10-25 %.
- Графа 8 = (графа 4 + графа 6) : 100 % * графа 7
- Графа 9 – районный коэффициент (в Кировской области составляет 15 %)
- Графа 10 = (графа 4 + графа 6 + графа 8) : 100 % * графа 9
- Графа 11 =(графа 4 + графа 6 + графа 8 + графа 10) * графа 2 * 12 мес.
- Данные по графе 11 суммируются и выводятся по строке «Итого».