17. Понятие и общая характеристика налоговой системы Российской Федерации.
18. Виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации.
19. Прямые и косвенные налоги: критерии классификации и ее практическое значение.
20. Налог на добавленную стоимость (НДС). Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС.
21. НДС: объект налогообложения. Место реализации товаров, работ, услуг.
22. НДС: налоговая база. Порядок определения налоговой базы по НДС.
23. НДС: момент определения налоговой базы.
24. НДС: налоговый период и налоговые ставки.
25. НДС: порядок подтверждения права на применение налоговой ставки 0%.
26. НДС: налоговые вычеты по НДС, понятие и порядок применения.
27. НДС: счет-фактура и налоговая декларация по налогу.
28. НДС: проблемы исчисления данного налога при использовании заемных средств.
29. Акцизы: общая характеристика.
30. Акцизы: налогоплательщики и порядок их учета.
31. Акцизы: объект налогообложения, подакцизные товары.
32. Акцизы: налоговая база, порядок определения.
33. Акцизы: налоговые ставки, налоговый период, налоговые льготы.
34. Акцизы: налоговые вычеты, понятие и порядок применения.
35. Акцизы: порядок исчисления и уплаты. Налоговая декларация.
36. Доход как объект налогообложения и его правовой режим в налоговом праве.
37. Налог на прибыль организации: общая характеристика.
38. Налогоплательщики по налогу на прибыль организаций. Объект налогообложения. Понятие прибыли по Налоговому кодексу РФ.
39. Налог на прибыль: понятие налогооблагаемых доходов и их классификация.
40. Расходы по налогу на прибыль организаций. Понятие, общая характеристика и классификация расходов.
41. Налог на прибыль и правовой режим амортизации.
42. Расходы и доходы, не учитываемые в целях налогообложения налогом на прибыль организации.
43. Налоговая база по налогу на прибыль организаций. Порядок и особенности определения налоговой базы.
44. Налог на прибыль: налоговые ставки, налоговый и отчетный периоды.
45. Налог на прибыль: порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. Налоговая декларация.
46. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): общая характеристика.
47. НДФЛ: налогоплательщики и понятие физического лица – резидента РФ.
48. НДФЛ: объект налогообложения и налоговая база по НДФЛ. Порядок определения налоговой базы.
49. НДФЛ: особенности определения налоговой базы по НДФЛ по некоторым категориям доходов.
50. НДФЛ: льготы по НДФЛ и система налоговых вычетов по данному налогу.
51. Налоговые вычеты по НДФЛ: стандартные и социальные. Понятие, общая характеристика, основание и порядок предоставления.
52. Налоговые вычеты по НДФЛ: профессиональные и имущественные. Понятие, общая характеристика, основание и порядок предоставления.
53. НДФЛ: налоговый период и отчетные периоды. Налоговые ставки.
54. НДФЛ: порядок исчисления и уплаты данного налога.
55. НДФЛ: участие налоговых агентов в исчислении и уплате данного налога.
56. Налоговые декларации по НДФЛ: основания и порядок предоставления.
57. Единый социальный налог (ЕСН): общая характеристика и правовая природа данного налога.
58. ЕСН: налогоплательщики по данному налогу и их виды.
59. ЕСН: объекты налогообложения.
60. ЕСН: налоговая база, отчетный и налоговый периоды.
61. ЕСН: суммы (выплаты), не подлежащие налогообложению данным налогом. Налоговые льготы по ЕСН.
62. ЕСН: система ставок по данному налогу. Основание и порядок применения регрессивной шкалы по ЕСН.
63. Налоговая декларация по ЕСН: основания и порядок предоставления.
64. ЕСН: порядок исчисления, порядок и сроки уплаты данного налога налогоплательщиками, производящими выплаты физическим лицам.
65. ЕСН: порядок исчисления, порядок и сроки уплаты ЕСН индивидуальными предпринимателями.
66.Проблемы соотношения положений законодательства о налогах и сборах о ЕСН (главы 24 НК РФ) с положениями законодательства об обязательном пенсионном страховании и положениями законодательства о страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
67. Понятие природоресурсных налогов и сборов. Общая характеристика объектов обложения (налогообложения), выступающих основаниями для взимания природоресурсных налогов и сборов.
68. Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения и налоговая база.
69. Водный налог: налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты водного налога. Сроки его уплаты.
70. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, предмет и объект налогообложения. Налоговая база по данному налогу.
71. Налог на добычу полезных ископаемых: налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты данного налога. Сроки его уплаты.
72. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: общая характеристика.
73. Государственная пошлина: понятие и ее правовая природа. Плательщики государственной пошлины. Объекты обложения. Система ставок.
74. Государственная пошлина: порядок и сроки уплаты.
75. Особенности уплаты государственной пошлины при обращении в суды, арбитражные суды, Конституционный Суд РФ.
76. Государственная пошлина: особенности уплаты государственной пошлины при совершении нотариальных действий и регистрации актов гражданского состояния.
77. Государственная пошлина: льготы, основания и порядок их предоставления.
78. Основания и порядок возврата и (или) зачета государственной пошлины. Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины.
79. Общая характеристика региональных налогов.
80. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы.
81. Налог на имущество организаций: налоговый период и ставка по данному налогу.
82. Налог на имущество организаций: порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
83. Налог на имущество организаций: налоговые льготы.
84. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, предметы и объекты налогообложения, налоговый период и ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты данного налога.
85. Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговый период и система ставок.
86. Транспортный налог: порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
87. Спорные вопросы установления и взимания транспортного налога: по материалам судебной практики.
88. Общая характеристика местных налогов.
89. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, предметы, объекты налогообложения (и их налоговый учет). Налоговая база по данному налогу.
90. Налог на имущество физических лиц: налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты данного налога.
91. Земельный налог: налогоплательщики, предмет и объект налогообложения.
92. Земельный налог: порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности.
93. Земельный налог: налоговые льготы, налоговый период и ставки по данному налогу.
94. Земельный налог: порядок исчисления и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты данного налога (и авансовых платежей по нему).
95. Понятие специального режима: виды специальных налоговых режимов и основания их классификации.
96. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей, налогоплательщики.
97. Упрощенная система налогообложения (УСН): налогоплательщики, общие условия применения, объект налогообложения.
98. УСН: налоговая база, порядок определения доходов и расходов.
99. УСН: налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты единого налога в рамках УСН.
100. УСН: налоговый учет и налоговая декларация.
101. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД): общая характеристика и порядок введения.
102. ЕНВД: налогоплательщики и условия применения.
103. ЕНВД: объекты налогообложения и налоговая база.
104. ЕНВД: налоговые ставки, налоговый период, порядок и сроки уплаты единого налога при ЕНВД.
105. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: общая характеристика.
106. Понятие соглашений о разделе продукции и их правовой режим. Порядок применения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.