1 Остаток денежных средств у подотчетных лиц на 01.01.20___г. 23400руб в том числе у: Петрова А.В. - 7000 руб., Михайлова С.Н. -2400 руб. .,Иванова А.С.-14000 руб.
2 Согласно учетной политике предприятия авансовые отчеты по расходам на хозяйственные нужды составляются не позднее пяти рабочих дней после выдачи денежных сумм подотчет.
Задание:
1 составить корреспонденции счетов на хозяйственные операции
2 определить первичный документ, описывающий хозяйственную операцию, начиная нумерацию с № 1
3 заполнить первичные документы по дополнительным данным:
- авансовый отчет о командировке,
-командировочное удостоверение: срок командировки пять дней с 13.01.200_г. на предприятия: ООО «Никель» г Орск и ЗАО «Металлист» г.Новотроицк;
Цель командировки: - приобретение компонентов для изготовления продукции. Заполняя авансовый отчет Михайлов приложил следующие
Дата | документы | Сумма,руб. |
13.01.20_ г | Ж/д билет Оренбург-Орск | 1200= |
квитанция из гостиницы «Орск» за проживание двух суток(без НДС), | 1400= | |
суточные за пять дней | 3500= | |
автобусный билет '"Новотроицк-Оренбург" | 600= | |
квитанция на компоненты ( в т.ч. НДС) | 27730= |
Задание для самостоятельной (домашней) работы:
1 по данным авансовых отчетов заполнить учетный регистр по счету 71-Журнал-ордер №7, Главную книгу
Контрольные вопросы для самоподготовки по теме «Учет расчетов с подотчетными лицами»
1 Что такое дебиторская задолженность?
2 Что такое кредиторская задолженность?
3 Какие счета используются для отражения дебиторской и кредиторской задолженности
4 Кто такие подотчетные лица?
5 Каков максимальный срок командировки?
6 Какими документами оформляется командировка?
7 Назначение командировочного удостоверения?
8 Как рассчитываются командировочные суммы?
9 Что такое авансовый отчет?
10 В какой срок подотчетное лицо должно представить авансовый отчет?
11 Учетные регистры по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
12 Возможна ли передача авансовых сумм другим подотчетным лицам?
Унифицированная форма N АО-1
УТВЕРЖДЕНА
#M12291 901795087постановлением Госкомстата России
от 01.08.2001 N 55#S
#G0 | Код | |
Форма по ОКУД | ||
по ОКПО | ||
наименование организации |
#G0 | УТВЕРЖДАЮ | ||||||||||||||||
Отчет в сумме | |||||||||||||||||
руб. | коп. | ||||||||||||||||
#M12293 0 845700491 1014635095 3464 2747717278 4 1672924766 15577845 1230693927 3595805171АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ#S | Номер | Дата | Руководитель | ||||||||||||||
должность | |||||||||||||||||
подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||
" | " | г. | |||||||||||||||
#G0 | Код | ||||||
Структурное подразделение | |||||||
Подотчетное лицо | Табельный номер | ||||||
фамилия, инициалы | |||||||
Профессия (должность) | Назначение аванса | ||||||
#G0Наименование показателя | Сумма, руб. коп. | Бухгалтерская запись | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Предыдущий аванс | остаток | дебет | кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
перерасход | счет, субсчет | сумма, руб. коп. | счет, субсчет | сумма, руб. коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Получен аванс 1. из кассы | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1a. в валюте (справочно) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого получено | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Израсходовано | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Остаток | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Перерасход | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение | документов на | листах | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Отчет проверен. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
К утверждению в сумме | руб. | коп. | ( | руб. | коп.) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
сумма прописью | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Бухгалтер | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Остаток внесен | в сумме | руб. | коп. | по кассовому ордеру N | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Перерасход выдан | от | " | " | г. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Бухгалтер (кассир) | " | " | г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
линия отреза | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Расписка. Принят к проверке от | авансовый отчет N | от | " | " | г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
на сумму | руб. | коп., количество документов | на | листах | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
прописью | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Бухгалтер | " | " | г. | |||||||
подпись | расшифровка подписи |
Оборотная сторона формы N АО-1
#G0Номер | Документ, | Наименование | Сумма расхода | Дебет | ||||
по порядку | подтверждающий производственные расходы | документа (расхода) | по отчету | принятая к учету | счета, субсчета | |||
дата | номер | в р. коп. | в валюте | в р. коп. | в валюте | |||
Итого |
#G0Подотчетное лицо | ||||
подпись | расшифровка подписи | |||
предприятие, организация | |
Журнал - | |
по кредиту счета 71 - Расчеты с подотчетными лицами |
N записи | N авансового отчета | Фамилия, и., о. подотчетного лица | Порядковый номер по журналу-ордеру за прошлый месяц | Остаток на начало месяца | Выдано в подотчет | Выдано в возмещение перерасхода | Возмещены, ванные суммы | ||||||||||
дата возникновения задолженности | дебет (суммы, оставшиеся в подотчете) | кредит (суммы невозмещенного перерасхода) | дата | корреспонди- рующий счет | сумма | дата | корреспонди- рующий счет | сумма | дата | корреспонди- рующий счет | сумма | дата | с кредита в дебет | ||||
Касса | |||||||||||||||||
А | Б | В | |||||||||||||||
Итого |