Пассивные операции – те, с помощью которых образуются ресурсы ЦБ. Это:
§ эмиссия банкнот;
§ прием средств коммерческих банков (обязательные резервы);
§ операции по образованию собственного капитала.
Активные операции – операции по размещению ресурсов. Это:
§ учетно-ссудные операции, бывают:
- учетные – покупка векселей у государства и банков;
- краткосрочные ссуды государству и банкам под обеспечение ценных бумаг, простыми и переводными векселями и др.
§ вложения в государственные ценные бумаги – для целей:
- кредитования правительства для покрытия бюджетного дефицита;
регулирования ликвидности банковской системы и управления государственным долгом;
§ операции с золотом и инвалютой.
Методы денежно-кредитной политики ЦБ.
Исторически практикой выбран широкий спектр методов денежно-кредитной политики ЦБ:
1. Рефинансирование банков – это формы, порядок, условия, сроки и лимиты кредитования ЦБ коммерческих банков и кредитных организаций для регулирования ликвидности банковской системы. Осуществляется путем проведения кредитных аукционов и предоставления ломбардного кредита (под залог надежных ценных бумаг).
Процентная ставка (ставка рефинансирования) ЦБ – это минимальная ставка, по которой ЦБ осуществляет свои операции. В случае повышения спроса на денежные ресурсы и ускорения роста цен проводится политика «дорогих» денег, повышается ставка рефинансирования и тем самым сокращается спрос на кредиты со стороны коммерческих банков и их клиентов, уменьшается количество денег в обращении, снижается рост цен, замедляются инвестиции и рост производства. При уменьшении спроса – наоборот.
2. Политика обязательных резервов. Устанавливается размер резервных требований по депонированию коммерческими банками привлеченных средств (в процентном отношении). Выполняет двоякую роль: служит текущему регулированию ликвидности на денежном рынке и играют роль тормоза эмиссии кредитных денег коммерческими банками.
3. Операции на открытом рынке – купля-продажа государственных ценных бумаг. Покупая ценные бумаги, ЦБ увеличивает количество денег в обращении, продавая – изымает их из обращения.
4. Валютное регулирование осуществляется с целью поддержания курса национальной валюты. Осуществляется в формах:
- валютной интервенции – купли-продажи инвалюты на биржевом рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег в экономике;
- решений об обязательной продажи части валютной выручки экспортерами;
- лимитирования операций коммерческих банков по купле-продаже инвалюты на валютном рынке;
- разработки совместно с таможенными органами мер валютного контроля.
5. Управление наличной денежной массой (агрегатом М0).
6. Прямые количественные ограничения:
- установления максимальных уровней ставок по отдельным операциям;
- прямое ограничение кредитования;
- замораживание процентных ставок;
- прямое регулирование конкретных видов кредита.
7. Банковский надзор и регулирование охватывает организацию, ведение банковских операций, учет, отчетность, лицензирование.
ЦБ РФ устанавливает обязательные нормативы для коммерческих банков:
§ норматив достаточности собственного капитала Н1;
§ норматив мгновенной ликвидности банка Н2;
§ норматив текущей ликвидности банка Н3;
§ норматив долгосрочной ликвидности банка Н4;
§ норматив общей ликвидности банка Н5;
§ норматив максимального размера риска банка на 1 заемщика или группу связанных заемщиков Н6;
§ норматив максимальных размеров крупных кредитных рисков Н7;
§ норматив максимального размера риска банка на 1 кредитора (вкладчика) или группу связанных кредитов (вкладчиков) Н8;
§ норматив максимального размера риска банка на 1 заемщика-акционера Н9;
§ норматив размера совокупного кредитования акционеров банка Н9.1;
§ норматив максимального размера обязательств 1 инсайдера перед банком Н10;
§ норматив размера совокупных обязательств инсайдеров перед банком Н10.1;
§ норматив привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения Н11;
§ норматив размера обязательств банка перед нерезидентами Н11.1;
§ норматив использования собственного капитала банка для приобретения акций других юридических лиц Н12;
§ норматив риска собственных вексельных обязательств банка Н13;
§ норматив ликвидности по операциям банка с ценными бумагами Н14.
Тема 4: «Коммерческие банки».
1. Понятие коммерческих банков и их функции.
2. Понятие банковской операции и услуги.
3. Пассивные операции.
4. Активные операции.
5. Активно-пассивные операции.
6. Забалансовые операции.
Понятие коммерческих банков и их функции.
Коммерческий банк (КБ) – это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли.
Является основным звеном банковской системы.
Сущность КБ проявляется в его функциях:
1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала, т. е. сосредоточение временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и превращение их в капитал.
2. Посредничество в кредите – возникает ввиду невозможности прямых отношений между кредиторами и заемщиками из-за несовпадения суммы и срока капитала, предлагаемого в ссуду, и потребностью заемщика в них.
3. Создание кредитных денег посредством привлечения депозитов
4. Осуществление расчетов в народном хозяйстве. КБ выступают организаторами и посредниками в безналичных расчетах.
5. Организация выпуска и размещения ценных бумаг.
6. Оказание консультационных услуг по вопросам повышения кредитоспособности клиентов, оптимизации их расчетов, налогового планирования для повышения эффективности работы клиентов.
Понятие банковской операции и услуги.
Появлением банковских функций на практике являются банковские операции. Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся:
§ привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и срочные;
§ предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;
§ открытие и ведение счетов юридических и физических лиц;
§ осуществление расчетов по поручению клиентов;
§ инкассация денежных средств и ценных бумаг и кассовое обслуживание;
§ управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;
§ купля-продажа наличной и безналичной инвалюты;
§ операции с драгметаллами;
§ выдача банковских гарантий;
§ и другие.
Банковская услуга – это одна или несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента. Наличие клиента позволяет рассматривать операции банка как его услуги.
В рыночной экономике операции КБ классифицируются:
§ пассивные операции (привлечение средств);
§ активные операции (размещение средств);
§ активно-пассивные операции (комиссионно-посреднические).
Пассивные операции.
Пассивные операции – это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, отражаемые в пассиве баланса.
Ресурсы КБ состоят из 2 видов источников:
§ собственных средств и приравненных к ним;
§ привлеченных средств.
1. Собственные средства включают:
§ уставный капитал формируется за счет средств участников и служит обеспечением ликвидности банка. Минимальный размер и порядок исчисления определяется ЦБ РФ;
§ резервный капитал формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков по основной деятельности. Минимальная величина – 15% от величины уставного капитала;
§ фонд производственного и социального развития;
§ фонд экономического стимулирования;
§ фонд председателя правления;
§ специальные страховые фонды – под обесценение вложений в ЦБ и возможные потери по ссудам.
Формирование обязательных резервов носит обязательный характер и включается в с/с оказываемых услуг. В отдельных случаях средства обязательных резервов формируются за счет прибыли.
Собственный капитал банка выполняет функции:
§ защитная – заключается в защите интересов вкладчиков банка в случае его ликвидации. Собственным капиталом обеспечивается платежеспособность, т. е. равенство стоимости активов сумме обязательств плюс акционерный капитал.
§ оперативная– собственный капитал является стартовым для начала работы.
§ регулирующая– связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государству контролировать банковские операции.
2. Привлеченные средства в зависимости от экономического содержания делятся на:
§ депозитные:
- депозиты;
- прочие привлеченные средства (в т. ч. межбанковские кредиты);
§ эмиссионные.
Депозиты – это денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий.
Депозиты классифицируются:
§ по срокам:
- «до востребования» (беспроцентные и по которым уплачиваются проценты);
- срочные.
§ по категориям вкладчиков (физических, юридических лиц, бюджетов и т. п.)
С 1991г. в РФ применяется депозитный сертификат как разновидность срочного банковского вклада.
Особенность депозитных операций в том, что банк слабо контролирует их объем, инициатива вкладов исходит от вкладчиков и трудно прогнозируема. Поэтому их называют слабо управляемые пассивы.
Прочие привлеченные средства – кредиты ЦБ РФ и межбанковские кредиты, продаются и покупаются на межбанковском рынке – это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные средства привлекаются и размещаются в форме межбанковских депозитов на определенные сроки.
Сделки РЕПО – соглашение об обратном выкупе ценных бумаг банка им же. Банк по договору берет кредит у фирмы, желающей вложить большую сумму наличными на очень короткий срок. Банк передает фирме ценные бумаги с обязательством их выкупа через определенный срок по более высокой цене, что и является платой банка за кредит.
Эмиссионные средства – размещение паев или ценных бумаг банка, в основном выпуск банковских векселей (процентных (продажа по номиналу) и начисление на него процентов) и дисконтных (продажа ниже номинала, погашение – по номиналу)).
Прочие привлеченные и эмиссионные являются управляемыми пассивами.
Активные операции.
Активные операции – это размещение банком от своего имени собственных и привлеченных средств для получения прибыли, поддержания ликвидности и оптимального распределения рисков.
По выполняемым задачам активные операции делят на:
§ операции, направленные на поддержание ликвидности (средства в кассе, на счетах и вкладах в других банках, остаток на корсчете в ЦБ РФ);
§ операции, направленные на получение банковской прибыли (кредитование юридических и физических лиц, инвестиции в ценные бумаги, инвестиционные проекты, валютные операции).
По экономическому содержанию выделяют операции:
§ ссудные;
§ расчетные;
§ кассовые;
§ инвестиционные, фондовые;
§ гарантийные.
Ссудные – операции по выдаче средств заемщику на принципах срочности, возвратности, платности. Это основа активных операций (классификация – смотри тему «Функции, формы и виды кредита»).
Расчетные – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов.
Кассовые– операции по приему и выдаче наличных денежных средств.
Инвестиционные – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Инициатива операций исходит от банка.
Выделяют инвестиции:
§ прямые – непосредственное вложение средств в производство, приобретение реальных активов;
§ портфельные – в форме покупки ценных бумаг или предоставления денежных средств в долгосрочную ссуду.
Фондовые– операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.
Гарантийные – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. Получение дохода – в виде комиссионных.
Активно-пассивные операции.
Главным образом это комиссионные операции – это операции, выполняемые банком по поручению клиентов с взиманием платы в виде комиссионных.
К ним относятся:
1.Операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов).
2.Переводные операции.
3.Торгово-комиссионные.
4.Доверительные (трастовые) операции:
§ передача в доверительное управление ценных бумаг и их портфелей;
§ платежные функции по обслуживанию ценных бумаг;
§ управление активами пенсионных, инвестиционных и других фондов.
5.Операции с инвалютой: аккредитивы, чеки, пластиковые карты, международные расчеты.
6.Информационные услуги.
Забалансовые операции.
Это операции, не отражающие в официально публикуемых балансах, либо отражаемые в разделе «контрсчетов» (забалансовых счетов). Могут быть как активными (размещение средств), так и пассивными (привлечение средств) и активно-пассивными (комиссия).
Их особенностью является условный характер, т. е. обязательство банка совершить операцию при возникновении определенных, заранее оговоренных условий.
Забалансовые операции позволяют банкам решать задачи:
§ страхования и перераспределения кредитного и рыночного рисков между участниками рынка;
§ расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствований;
§ получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов;
§ сохранение законодательно установленного соотношения между капиталом и активами при увеличении объема операций;
§ управление активами и пассивами;
§ проведение спекулятивных операций.