1. Оценка доходов и расходов банка
2. Экономические оценки эффективности деятельности
- 1 –
Мировой практикой для количественной оценки доходов и расходов банка выработана следующая система показателей:
1. Кпроц.маржи=%маржа/Ад
Мировые стандарты коэффициента – 3-4%
2. Коэффициент, характеризующий уровень беспроцентного дохода= беспроц.доход/активы
Мировые стандарты – 1%
3. Коэффициент, характеризующий уровень беспроцентного расхода=беспроц.расход/активы
При оценке уровня расходов важна динамика коэффициента.
4.Коэффициент, характеризующий соотношение процентного и беспроцентного чистого дохода=
=беспроц.доход-беспроц.расход/%маржа
Мировые стандарты коэффициента изменяются от 48 до 67%.
Признаками вступления банка на путь банкротства является падение % маржи и рост «бремени». Последнее характеризуется превышением беспроцентного расхода над беспроцентным доходом.
- 2 –
Основная задача банка – максимизация прибыльности при одновременной минимизации риска.От степени ее решения зависят его надежность и уровень доверия к нему клиентов.
Наиболее распространены два показателя прибыльности:
1. ROE=прибыль/капитал – норма прибыли на капитал, или отношение чистого дохода к средней величине акционерного капитала.
Он определяет балансовую прибыльность для инвесторов и потенциал увеличения капитала банка. Необходимо отличать ROE от рыночной прибыльности инвестиций, измеряемой дивидендами и повышением курса акций. В условиях инфляции показатель ROE должен быть не меньше ее темпов. Высокая доходность собственного капитала банка может быть обратно пропорциональной его достаточности. Поэтому ROE является ключевым элементом выбора между прибыльностью и риском. Уровень ROE американских банков – 0,75. По сводному балансу банков России - 0,26.
2. ROA=прибыль/активам – показатель банковской прибыльности в целом. Он характеризует эффективность использования всех активов и используется для сравнения одного банка с другим или со всей банковской системой в целом. В США банки, имеющие ROА больше 1% считались эффективными.
Величина ROА зависит от контролируемых и неконтролируемых факторов. К первым относятся структура и качество активов, объем расходов, минимизация налогов. Ко вторым – базисные условия спроса и предложения, с которыми сталкивается банк.
Для оценки прибыльности используются также дополнительные показатели. Такие как прибыльность трудовых ресурсов, т.е. производительность или отдача сотрудников банка, определяется показателем прибыли на одного сотрудника и отношением прибыли к расходам на персонал.
Эффективность кредитования для банка характеризуется, с одной стороны, насколько прибыльным является кредитная операция, что может быть, охарактеризована долей прибыли в доходах от кредитных операций банка. С другой стороны, своевременностью погашения кредита без применения таких мер, как реализация залога или использования гарантий.
Для оценки эффективности кредитования рекомендуется рассчитывать оборачиваемость кредита – показатель оборота кредита (длительность одного оборота в днях).
О=Ср.ост.кредита*Дни в периоде/кред.оборот по СС.счету
Оборачиваемость также можно рассчитать на основе коэффициента, указывающего число оборотов кредита в течение анализируемого периода:
К=кред.оборот/ср.ост.кредита
Оборачиваемость кредита используется при экономическом анализе кредитных отношений, когда сравниваются показатели различных периодов, зависит от кредитоспособности заемщика, сроков осуществления кредитуемых программ, методов и форм кредитования и т.д.
Ускорение оборачиваемости кредита экономит кредитные ресурсы и повышает эффективность их использования.
Эффективность проведения пассивных операций можно рассчитать как отношение общей суммы привлеченных ресурсов к общей величине вложений банка:
Эп=рес., привл./вложения
Данный коэффициент свидетельствует, насколько эффективно были использованы привлеченные ресурсы (все ли пассивы были размещены). В тех случаях, когда Эп больше 1, можно говорить о недоиспользовании имеющихся в распоряжении банка заемных средств; если Эп = 1, то степень размещения ресурсов максимальная; если Эп меньше 1, то это свидетельствует о том, что банком вложено средств больше, чем привлечено (скорее всего, эту разницу покрывают собственные средства банка). В этом случае необходимо оценить степень их использования и установить, не угрожает ли это реализации защитной и регулирующей функции банковского капитала.
3.2. Процедура защиты отчетов
Защита отчетов по практике проходит на комиссии, назначенной зав. кафедрой. В своем кратком сообщении (5-7 минут) студент должен выделить основные, наиболее значимые моменты по каждому из этапов практики. Особое внимание обращается при защите на ту информацию, в сборе и обработке которой студент принял непосредственное, личное участие и получил результаты. В процессе защиты студент должен ответить на поставленные перед ним вопросы.
При положительном заключении кафедры по итогам защиты отчета студент получает оценку по 5-ти бальной системе, которая проставляется в его зачетную книжку.
В том случае, если кафедра признает отчет студента по практике неудовлетворительным, то специальным решением она может обязать студента к повторному прохождению практики, а защиту выпускной квалификационной работы перенести на следующий год.
СХЕМА
отчета по производственной практике
студента 4 курса
ВВЕДЕНИЕ – цель и задачи производственной практики.
I РАЗДЕЛ – Организационно-правовая форма банка,
II РАЗДЕЛ – Характеристика работы каждого отдела с подробным описанием всех проводимых операций (в соответствии с рабочим планом).
III РАЗДЕЛ – Общая экономическая характеристика деятельности банка (объемные показатели).
ЗАКЛЮЧЕНИЕ – выводы по каждому разделу работы.
СХЕМА
отчета по 2 части практики
студента 5 курса
ВВЕДЕНИЕ – цель и задачи производственной практики.
I РАЗДЕЛ – Организационно-правовая форма предприятия, характеристика работы каждого отдела с подробным описанием всех проводимых операций.
II РАЗДЕЛ – Аналитическая часть. Анализ финансовой деятельности банка с выявлением факторов, повлиявших на финансовые результаты.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ – выводы по каждому разделу работы.
Приложение 1
НЧОУ ВПО Южно-Сахалинский институт экономики,
права и информатики
ДНЕВНИК
прохождения практики
студента___ курса факультета иностранных языков
фамилия
имя, отчество
Южно-Сахалинск
| Дата записи | Объект прохождения практики | Краткое содержание выполняемой работы | Замечания, рекомендации руководителя производственной практики и его виза |
Примечание: в конце дневника должно быть:
1. дата;
2. роспись, печать и оценка руководителя практики от предприятия;
3. роспись и оценка руководителя практики от института;
4. печать организации.
Приложение 2
Негосударственное (частное) образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Южно-Сахалинский институт экономики, права и информатики»
(НЧОУ ВПО ЮСИЭПиИ)
_____________________________________________________________
ФАКУЛЬТЕТ ИНОСТРАННЫХ ЯЗЫКОВ
Кафедра менеджмента, экономики и финансов
ОТЧЕТ
о прохождении производственной практики
| Отчет защищен: с оценкой ___________________________ ______________ ____________________ подпись Ф.И.О. Регистрационный № __________________ «___» ________________________ 20 __ г. ______________ _____________________ подпись Ф.И.О. | Выполнил студент гр. __________________ ___________________________ А.Д. Попов Руководитель практики ст. преподаватель кафедры менеджмента, экономики и финансов __________________________ В.И. Иванова Практика пройдена в срок с «___» _________________ 20 __ г. по «___» ________________ 20 __ г. на предприятии________________________ _________________________________________ |
г. Южно-Сахалинск
20___ г.
Приложение 3
ОТЗЫВ-ХАРАКТЕРИСТИКА
НА СТУДЕНТА ПРАКТИКАНТА
Южно-Сахалинского института экономики, права и информатики
(фамилия, имя, отчество)
проходил (а) производственную (предвыпускную) практику с «» по
«» 200 года в
(наименование организации, предприятия, фирмы)
практикой руководил (а)
(фамилия, имя, отчество, должность руководителя от предприятия)
СОДЕРЖАНИЕ
1. Интерес студента к работе.
2. Инициатива в работе.
3. Исполнительность студента-практиканта.
4. Дисциплинированность практиканта.
5. Черты характера.
Выводы и предложения: