Бизнес - планирование в коммерческой организации методы и формирование информационной базы
Posted By Автор не известен On In Ж | No CommentsВнутреннюю структуру организации называют еще внутренней средой. К ней относятся функциональные структуры предприятия, обеспечивающие управление, разработку и тестирование новых товаров, продвижение товаров до покупателей, сбыт, обслуживание, взаимоотношения с поставщиками и иными внешними органами. В понятие внутренней среды так же входят квалификация персонала, система передачи информации и т.д.
Таким образом, анализ внутренней среды представляет собой управленческое обследование функциональных зон организации с целью определения сильных и слабых сторон организации, представленных в таблице 4. Изучая внутреннюю среду фирмы необходимо уделить особое внимание организационной культуре организации, т.е. наличию таких норм и правил, как, например, материальное вознаграждение, льготы при покупке собственной продукции, другие социальные гарантии.
Для полного анализа внутренней среды предприятия необходимо исследовать пять функциональных зон: маркетинг, производство, финансы, управление персоналом, общее управление. На сегодняшний день основным видом деятельности ООО «Торгсервис» является организация питания и параллельно розничная торговля в магазине «Уралочка». То есть для предприятия существует на данный момент только два источника получения дохода.
Особое внимание при изучении коммерческой деятельности фирмы привлекли данные по закупочной стоимости продукции, ее динамика. Так отсутствие контроля издержек значительно увеличило стоимость накладных расходов, что не благоприятно отразилось на себестоимости продукции. Цена же на продукцию предприятия не увеличивается, соответственно на протяжении 2009 года ООО «Торгсервис» не получает прибыли от своей деятельности, а дотируется ОАО «Редуктор».
Имеющиеся производственные мощности (550 м2) используются не полностью, что влечет перерасход средств на их содержание, но создает благоприятную ситуацию для роста компании. На предприятии полностью отсутствует маркетинговое подразделение, абсолютно нет сбора информации о рынке, о предпочтениях покупателей, создания имиджа фирмы, разработки возможных новых направлений в сфере оказания дополнительных услуг.
Анализируя организацию общего управления, было замечено, что организационная структура фирмы не соответствует существующим целям. Права и обязанности возложены на сотрудников, несущих ответственность за конкретную работу. Среднесписочная численность персонала 20 человек, состав работников в основном неизменный, текучесть кадров не наблюдалась.
Таблица 4
Среднесписочная численность работников ООО «Торгсервис»
Процедуры направлены на построение моделей будущего состояния ООО «Торгсервис» а также программ перехода к этому состоянию («стратегических планов»), где все мероприятия также расписаны по определенным трафаретам и с соответствующей степенью детализации.
Вывод: Необходима постановка следующего управленческого цикла: мониторинг и анализ факторов внешней и внутренней среды, выработку решения и моделирование будущего состояния компании, разработку стратегического плана, контроль реализации и выработка регулирующих воздействий при отклонении от намеченных показателей.
2.4. Анализ основных финансово-хозяйственных результатов деятельности предприятия
В условиях рынка в осуществлении коммерческой деятельности всегда имеется элемент риска. Он выражается в потере прибыли и банкротстве. Следовательно, уменьшить степень риска требует проведения тщательных экономических расчетов результата работы на всех участках производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности предприятия, их анализа и оценки. Их осуществление предполагает наличие соответствующих критериев оценки, экономических показателей и соответствующих методов расчета, учета и обобщения. К ним относится динамика основных показателей.
Таблица 5
Динамика экономических показателей ООО «Торгсервис»
Показатели
2008 год
2009 год
Отклонения
в абс. знач.
в %
1. Выручка от реализации продукции (работ, услуг), тыс. руб
1 520 950,00
5 263 336,00
3 472 386,00
346,05
2. Затраты, тыс. руб
1 723 499,00
5 724 881,00
4 001 382,00
332,17
В том числе по статьям
-сырье и основные матер.
760 475,00
2 631 668,00
1 871 219,00
346,05
-заработная плата
472 000,00
1 578 120,00
1 106 120,00
334,35
-отчисления на соц. нужды
66 080,00
220 936,80
154 856,80
334,35
-коммун. услуги, услуги
связи, аренда
424 000,00
1 272 000,00
848 000,00
300,00
-ГСМ, запчасти
-
19 000,00
19 000,00
-
-прочие расходы
944
3 156,24
2212,24
334,35
3. Численность, чел
20
21
1
105,00
4. Балансовая прибыль (убыток), тыс руб
-202 549,00
-461 545,00
-258 996,00
227,87
5. Чистая прибыль (убыток), тыс. руб
-232 758,00
-574 178,00
341 420,00
246,68
6. Рентабельность текущих затрат
-
-
-
-
7. Дотации ОАО «Редуктор»
330 000,00
1 320 000,00
990 000,00
400,00
На сегодняшний день ООО «Торгсервис» является убыточным предприятием. Как видно из таблицы убытки, прежде всего, связаны с высокой арендной платой и коммунальными услугами, так как столовая занимает очень большую площадь и рассчитана на большое количество людей. Также это связано с изношенностью производственного оборудования ООО «Торгсервис» и соответственно с минимальной производительностью.
На балансе предприятия нет основных средств. Большая часть оборотных средств состоит из заемных средств. Заем, выданный ранее (до 01.12.2009г.) на пополнение оборотных средств составляет 285 тыс. руб., долг за полученные товароматериальные ценности – 182 тыс.рублей.
Таблица 6
Динамика поступлений денежных средств ООО «Торгсервис»
Период
Всего доходов
Выручка от реализации продукции (работ, услуг) собственного производства
Выручка от реализации товаров
Получен-ные
займы
Производство
в том числе заводской заказ ОАО «Редуктор»
2009 год
1 520 952,00
0,00
0,00
1 235 952,00
285 000,00
Январь 2009г.
342 004,00
338 024,00
338 024,00
3 980,00
0,00
Февраль 2009г.
406 036,00
399 936,00
399 936,00
6 100,00
0,00
Март 20069.
446 572,00
439 341,00
439 341,00
7 231,00
0,00
Апрель 2009г.
478 170,00
385 536,00
385 536,00
92 634,00
0,00
Май 2009г.
445 083,00
356 066,00
356 066,00
89 017,00
0,00
Июль 2009г.
513 803,00
409 043,00
409 043,00
104 760,00
0,00
Итого за 6 месяцев 2009 года
2 631 668,00
2 327 946,00
2 327 946,00
303 722,00
0,00
Финансовое состояние ООО «Торгсервис» характеризуется системой показателей, отражающих наличие, размещение, использование финансовых ресурсов предприятия и всю производственно-хозяйственную деятельность. Основной формой при анализе финансового состояния является бухгалтерский баланс. В связи с упрощенной системой налогообложения (УСНО) ООО «Торгсервис» не составляет баланс, а предоставляет только отчет о доходах и расходах, соответственно проводить финансовый анализ предприятия не предоставляется возможным.
Подводя итогпо всему вышесказанному можно констатировать то, что деятельность ООО «Торгсервис» всегда будет убыточна, если не переориентироваться на другой рынок, на других потребителей. Вопрос эффективного и целесообразного использования территории и помещений ОАО «Редуктор» возможно, решить путем организации новых видов деятельности, что, несомненно потребует инвестиционных вложений.
Поэтому я предлагаю проработать идею об освоении новых видов деятельности, как выход из сложившейся ситуации для ООО «Торгсервис». Предлагается создать культурно развлекательный комплекс в китайском этническом стиле на площадях арендуемых ООО «Торгсервис». Для оценки целесообразности и эффективности, а так же для оценки инвестиционной привлекательности разработать бизнес-план.
3. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС- ПЛАНА КУЛЬТУРНО-РАЗВЛЕКАТЕЛЬНОГО ЦЕНТРА В КИТАЙСКОМ ЭТНИЧЕСКОМ СТИЛЕ
3.1 Резюме проекта
Предприятие — реализатор проекта – ООО «Торгсервис» (дочернее предприятие ОАО «Редуктор»). Юридический и фактический адрес: г. Ижевск, ул. Кирова, 172 (аренда площадей ОАО «Редуктор»). Цель инвестиционного проекта – организация культурно-развлекательного центра в китайском этническом стиле. Реализация проекта позволит:
— удовлетворить потребность населения в культурном проведении досуга;
— с максимальной эффективностью использовать существующее здание столовой;
— повысить инвестиционную привлекательность и коммерческую стоимость здания;
— вывести ООО «Торгсервис» на уровень, обеспечивающий рентабельность и эффективность деятельности;
— увеличить доход ОАО «Редуктор» (за счет суммы ежемесячной арендной платы);
— получать ежемесячную прибыль вместо дотации убытков;
- улучшить социальный фон города за счет создания 84 новых рабочих мест.
Инвестиционные затраты ООО «Торгсервис»- 12986,9 тыс.руб.
Основные этапы проекта:
1. Строительно-монтажные работы (ремонт столовой, организация пункта питания, ремонт на 500-м производстве).
2. Приобретение оборудования, мебели, инвентаря, программного обеспечения для комплексного оснащения здания;
3. Работа с персоналом (наем, обучение персонала и миграционные мероприятия по найму персонала (массажисток) из КНР);
4. Организационно-технический этап (разработка меню, фирменного знака, сертификация услуг, закупка товаров и продуктов);
5. Реклама, маркетинг (изучение рынка, рекламная компания, презентация).
Источники финансирования:
1. Основные средства приобретаются в лизинг ООО «Торгсервис» — 9354,85 тыс. руб. (в т.ч. аванс — 20%)
2. Собственные средства ОАО «Редуктор» – 5632,05 тыс. руб., в т.ч.:
3. Заем, предоставляемый предприятию ООО «Торгсервис» на 20 месяцев под 15% годовых: 2000,0 тыс. руб.
Направления расходования средств займа:
а) на приобретение инвентаря, организационные и маркетинговые мероприятия - 3632,05 тыс. руб.
в) оборотные средства – 673,92 тыс. руб.
с) на первые выплаты по лизингу (2007г.)- 1326,08 тыс. руб.
В результате реализации проекта ООО «Торгсервис» будет получать доход по направлениям предоставления услуг, услуги общественного питания высокого уровня, услуги спа-клуба (сауна и массажный салон), существующие услуги общественного питания.
ОАО «Редуктор» в результате реализации проекта будет ежемесячно получать доходы: от сдачи в аренду площадей ООО «Торгсервис» — от 500 до 880 тыс. руб., экономия средств, выдаваемых как дотации ООО «Торгсервис» 36,7 тыс. руб. (за вычетом получаемых в настоящее время доходов от сдачи в аренду площадей в здании столовой и в Блоке № 5 от сторонних арендаторов) до января 2009 года, проценты за предоставленные заемные средства.
В финансовом плане представлен прогноз деятельности предприятия и рассчитаны показатели эффективности, расчет показал, что срок окупаемости проекта для ООО «Торгсервис» составит 24 месяца (2 года). Для реализации проекта необходимо проведение ремонта (реконструкции) здания столовой (блок № 14). Согласно расчетов инвестиционные затраты ОАО «Редуктор» на проведение комплекса работ по реконструкции блока № 14 (столовой) составят 23,54 млн.руб., в том числе перечисленные. Таблица 7
1. Реконструкция столовой (включая инженерные изыскания и рабочий проект) -
17914
тыс. руб;
2. Ввод в эксплуатацию столовой на 500 пр-ве -
146
тыс. руб;
3. Организация пункта питания -
150
тыс. руб;
4. Техническое обустройство помещений сауны -
4930
тыс. руб;
5. Непредвиденные расходы -
400
тыс. руб;
Итого:
23540,0
тыс. руб.
Дизайн-проект здания культурно – развлекательного центра, его внутреннее убранство будет оформлено в китайском этническом стиле, в связи с чем, дизайн-проект будет выполнять фирма QINGHAI CATHAY INDUSTRY DEVELOPMENT CO. LTD (г. Синин, КНР) (на основании планировок и вводных данных, представленных исполнителем рабочего проекта). Пример дизайна помещения кафе представлен на рисунке 2.
Рисунок 2 — Дизайн помещения китайского кафе
В результате реализации проекта ОАО «Редуктор» увеличит стоимость имущества за счет произведенного ремонта помещений блока № 14, столовой на 500-м производстве и пункта питания на сумму 23,5 млн. рублей. Рыночная же стоимость данных объектов недвижимости повысится не менее чем на 105 млн. рублей (исходя из расчета, что цена за 1 кв.м. здания на сегодня составляет ориентировочно 10 тыс. руб., а после ввода в эксплуатацию – не менее 60 тыс. руб. – по аналитике продаж муниципальной собственности за последние три месяца).
Кроме того, организация культурно-развлекательного центра повысит привлекательность данного квартала для населения, что может в дальнейшем повысить арендную плату за сдаваемые помещения. Общая сумма дохода от сдачи помещений в аренду ООО «Торгсервис», будет достигать с 2008 года 978,9 тыс. рублей в месяц.
3.2. План маркетинга
Обзор деятельности конкурентов
Рестораны-кафе. В наше время все больше предприятий общественного питания города Ижевска предоставляют высококлассное качество обслуживания. Клиенты выбирают блюда из широкого ассортимента, не уступают ассортимент напитков. Дизайн ресторанов и кафе города постепенно обновляется, и осталось очень мало заведений, где интерьер оформлен в стиле дворцов культуры советских времен.
При этом общеизвестно, что ресторанный бизнес при удачном расположении является высокодоходным, а в случае правильной организации может приносить достаточно высокую прибыль. Услуги ресторанов, кафе и баров в городе Ижевске представлены достаточно широко. Всего в Ижевске существует 102 заведения (рестораны, кафе, бары при дискотеках), в том числе ресторанов – 16, кафе — 63, баров – 23, при этом игра в бильярд есть в 19-ти заведениях.
Надо отметить, что наиболее успешными являются рестораны и кафе, принадлежащие так называемым «сетям», то есть их основателями являются существующие владельцы нескольких заведений. Такой подход, кроме всего прочего обеспечивает экономию как на торгово-закупочных операциях. Так и позволяет эффективно использовать более опытный и надежный кадровый потенциал. Основные рестораторы города Ижевска, которые стремятся к расширению своего бизнеса и в дальнейшем:
Константин Котов, владелец кафе «Миг Маг», клуба «Кино»;
Максим Коновалов, совладелец кафе «Кофе семь», клуба «Пятница», с кафе «Баскин Роббинс»;
Такфил Ахмадуллин, кафе «Оказия», «Токай», «Фунтик», «Карлсон», «Такси»;
Анастасия Копысова, заместитель директора по производству ООО «Позимь».
Надо отметить, что ресторанные сети в первую очередь оснащены соответствующим компьютерным обеспечением. Например, в кафе-ресторанах «Токай», «Ошмес», «Берлога», «Охотничий рай», «Радуга», «Чеширский Кот», «Рапсодия», «Пятница» и др. установлена программа R-Keeper, являющаяся золотым эталоном современных программ автоматизации бухгалтерского учёта.
В целом по различным оценкам рентабельности, ресторанный бизнес – один из самых прибыльных. При отлаженной работе, хорошем расположении заведения и правильном менеджменте рентабельность может достигать 170 процентов, и даже при отсутствии этих условий прибыль не будет опускаться ниже 30 процентов. При этом в Ижевске наблюдается медленное развитие рынка общепита.
Одним из самых привлекательных сегментов для развития местные сети общепита считают фаст-фуд, который большинство из них планирует развивать как на отдельных площадях, так и на площадках в торгово-развлекательных комплексах. Так, готовы к тиражированию торговые марки «Миг Маг» и «Кофе семь». Не исключено и появление новых заведений быстрого питания в формате «Макдональдс».
Кроме того, местные рестораторы намерены открыть новые заведения, рассчитанные, в принципе, на ту же публику, которая посещает их кафе и клубы сегодня. Так, владельцы клуба «Пятница» работают над реставрацией бывшего кафе «Пингвин», на смену которому придет заведение, сочетающее форматы «место, где можно поесть» и «место, где можно пообщаться». А владельцы клуба «Кино» открыли арт-кафе «Пикассо», которое, по определению, будет местом для общения. Рассматривают варианты открытия нового заведения также владельцы сети «Позимь» и владельцы сети «Оказия».
На рынке услуг общественного питания города Ижевска пользуются спросом заведения, обеспечивающие высокий уровень обслуживания, что включает в себя как дизайн помещения и хорошую кухню, так и светомузыкальное сопровождение.Средняя цена одного заказа в кафе нашего города на одного человека около 150-180 рублей в обед и 300-500 рублей в вечернее время.
Сауны. Существующий рынок саун и бань г. Ижевскаможно условно поделить на три группы:
1) VIPсауны. Это сауны со стоимостью 800 руб. за 1 час и выше. Их не много, услуги реализуют часто по клубной системе, реклама в основном «из уст в уста». Это, например, сауна в пос. Крылатском, сауны в элитных гостиницах и др.
2) Сауны среднего уровня от 400 до 800 руб. в час. Это сауны для среднего класса. Их основная масса.
3) Сауны банно-прачечных комбинатов, профилакториев, бассейнов, с непритязательным интерьером и не высоким качеством обслуживания, куда ходят из-за не высокой цены. Цены до 400 руб. за час.
Максимальный спрос на сауны среднего и высокого уровня. Остальные сауны прозябают в нищете. Цены на услуги сауны зависят от количества человек, времени посещения, месторасположения сауны, и, естественно от качества предоставляемых услуг. Средние цены за 1 час составляют от 300 до 600 руб., среднее количество человек 4-6. Надо отметить, что минимальное время посещения сауны составляет, как правило, 2 часа, поэтому одна компания минимально тратит на одно посещение от 600 до 1200 руб. Наиболее значимые конкуренты: баня отеля «Околица», комплекс саун и бань в районе ТЦ «Тройка»
Бильярд.Услуги бильярда неразрывно связаны с деятельностью кафе и находятся при большинстве крупных кафе, ресторанов и развлекательных центров. Наиболее известны бильярдные клубы: Кино, Перископ. Цены на 1 час игры в бильярд колеблются от 150 руб./час (в отделенных от центра районах) до 300 руб./ час в центре города (клуб «Кино»).
Чайная.В г. Ижевске на сегодняшний день функционирует множества кофеен, которые неизбежно пользуются спросом. Это такие как «Кофе-семь» «Кама», фуд-корты в торговых центрах и др. Чайных в нашем городе пока нет, хотя в крупных городах существуют целые сети чайных, которые процветают. Поэтому при анализе существующего рынка услуг основываемся на сравнении чайной со сложившимся рынком кофеен. Средняя цена по городу на одного посетителя составит от 200 до 400 рублей.
Магазин-кулинария.Все действующие кулинарии города можно разделить на две категории:
1) Классические кулинарии – это привычные нам магазины продажи полуфабрикатов, теста, выпечки и др. со средним качеством и не дорогой ценой. Это кулинария при кафе «Жемчужина», при кафе «Русские пельмени», кафе «Встреча» и др. Пользуются спросом у среднего и не богатого слоя населения с целью покупки полуфабрикатов для дальнейшего приготовления и перекуски на ходу.
2) Кулинария по типу минимаркетов – это магазины готовой еды с небольшой долей полуфабрикатов. Ориентированы на средневысокий слой населения. Высокое качество, большой ассортимент именно готовой продукции. Количество таких заведений не большое: минимаркет при «Туристе», «Такае», «Позими». Так как нами выбран второй тип магазина-кулинарии, то соответственно в своих расчётах мы будем ориентироваться именно на них. Средняя цена покупки составит до 150 рублей.
Массажные.Рынок предложений массажа представлен в основном разрозненными массажистами, работающими или в направлении традиционного массажа, или в качестве нетрадиционных целителей — массажистов. Массажных салонов с экзотическими видами массажа в Ижевске нет. Стоимость услуги варьируется с 600 до 1500 рублей.
Летнее кафе. Сегодня имеется большой выбор летних кафе самого разного уровня. Главное отличие друг от друга:
1. В городе или за городом;
2. Хорошая кухня или плохая;
3. Уровень внешнего вида, интерьера.
Летние кафе, находящиеся в городе:
Преимущества:доступность для посетителей без автомашин
Недостатки:основная масса платёжеспособных клиентов летом устремляется за город, в живописные места. Летние кафе, находящиеся за городом: здесь всё наоборот, недостатки становятся преимуществами. Качество кухни играет большую роль в большей степени для людей имеющих свой автотранспорт, которые имеют больше возможности в выборе и целенаправленно посещают облюбованные ими места.
Развлекательный комплекс в китайском этническом стиле будет располагаться в деловом районе города, что обеспечит необходимый приток клиентов. С другой стороны, данное расположение предполагает близость к предприятиям – конкурентам. В связи с этим, важно выявить и развить факторы конкурентоспособности нашего предприятия. В данном месте расположения находятся три основных конкурента: Развлекательный комплекс «Искра», Клуб «Кино», Клуб «Пятница». Анализ конкурентных позиций Развлекательного комплекса в китайском этническом стиле по отношению к указанным предприятиям представлен в таблице 8.
Таблица 8
Факторы конкурентоспособности
Факторы
конкуренто-способности
Развлекательный комплекс в китайском этническом стиле
Конкуренты
Клуб «Пятница»
Клуб «Кино»
Развлекательный комплекс «Искра»
Местонахождение
Одна из центральных улиц города, вблизи от остановки, оживленное место.
Есть место для парковки.
Не очень оживленное место, есть место для парковки.
Оживленное место, центр города, близко от остановки.
Одна из центральных улиц города, вблизи от остановки, оживленное место.
Есть место для парковки.
Помещение
На 280 чел
210-250 чел
Не более 100 чел
250-300 чел
Качество
Высокое
Среднее
Выше среднего
Выше среднего
Уровень цены
Средняя
Выше средней
Выше средней
Средняя
Исключитель-ность товаров
Не распространен-ный на рынке
Распространенный
Распространенный
Обычный
Ассортимент услуг
10-15 видов.
Не очень широкий ассортимент
Не очень широкий ассортимент
Широкий
Известность
фирмы
Фирма новая
Известная
Известная, постоянные клиенты.
Известная, постоянные клиенты.
Таким образом, основными сильными сторонами проекта являются:
- Большая площадь зала, позволяющая проводить банкеты, презентации, прочие мероприятия с комфортным расположением до 280 человек. По данной позиции конкурентом является только Развлекательный комплекс «Искра».
- Ориентация на высокое качество блюд и обслуживания, и прочих предоставляемых услуг
- Широкий ассортимент и постоянная работа над его соответствием текущим потребностям
- Исключительность предоставляемых услуг, что является наиболее привлекательным фактором
В качестве основных слабых сторон можно назвать:
- Отсутствие сформированного положительного имиджа.
- Отсутствие опыта совместной работы членов коллектива.
продолжение
Объем сбыта
Расчет планируемой доли на рынке сбыта во многом зависит от плана привлечения клиентов, от ценовой категории покупателей, от многих других факторов. Как было сказано выше, в Ижевске не достаточен спрос для того, чтобы смогли просуществовать узкоспециализированные заведения, например, ресторан «Веко», в свое время заявивший о привлечении только состоятельных граждан, при этом предоставлявший ряд льгот тем, кто ходил по клубным картам, через некоторое время вынужден был сменить политику, часть льгот было отменено, и ресторан начал активно привлекать широкую публику. Надо отметить, что часть «дорогих» клиентов при этом была утеряна.
Детские кафе так же вынуждены переспециализироваться, так как они могут давать выручку только в основном в выходные дни, когда родители берут детишек погулять, а в остальные дни кафе практически пустуют. В Ижевске не достаточно развита и народная кухня, однако, по соседству в данном помещении предполагается открыть небольшой ресторанчик в китайском стиле, при этом организацией данной специфической кухни лучше заниматься представителям данного этноса. Так как рецептура и технология приготовления блюд часто бывает очень специфична.
Таким образом, наилучшим вариантом, будет организация кафе-ресторана для средних слоев населения при этом в вечернее время, предполагается брать плату за вход в размере не менее 100 рублей, что с одной стороны – ограничит количество посетителей, с другой стороны – привлечет тех посетителей, которые намерены получить достаточно качественное обслуживание за достаточное время.
Надо отметить, что в таком случае посетители будут иметь потребность обязательно потанцевать, поэтому обязательно наличие комплексного обслуживания: бильярда, танцевального зала. При этом на период рекламных акций плата за вход может снижаться, отсутствовать или давать право на льготы других служб общего проекта, или право на бесплатный вход в следующий раз или вдвоем (продается сразу два билета по цене одного).
Основные точки получения дохода: кафе, бильярд, кулинария, чайная; летнее кафе, сауна, массажный салон, буфет, пункт питания на территории завода, магазин «Уралочка». ООО «Торгсервис» является предприятием развивающимся, торговая марка предприятия среди населения не рекламировалась, поэтому при необходимости возможно преобразование предприятия в предприятие, для которого будет разрабатываться специальная рекламная стратегия продвижения марки.
Возможно для разработки названий подразделений (особенно кафе и сауны) привлечение маркетолога (маркетинговой фирмы) для разработки наиболее удачных слоганов. Особое внимание следует уделить разработке рекламной компании, что также необходимо сделать при привлечении специалистов. Таким образом, предварительный план расходов на маркетинг в сумме 120 тыс. руб. содержит следующие направления:
1. Изучение рынка услуг общепита (посещение конкурентов, командировочные расходы);
2. Разработка рекламной компании;
3. Рекламная компания.
Планируемый объем сбыта складывается исходя из среднего количества посетителей в день и количества дней работы, ценой товара для расчета является средняя сумма чека, приходящаяся на 1 посетителя. План сбыта, представлен в Приложении 1.
3.3. Производственный план
Комплекс саун – СПА комплекс. Комплекс саун состоит из шести независимых саун и детского зала имеющего отдельные выходы в три сауны. Сочетание нескольких видов саун резко повышает привлекательность всего комплекса. Есть возможность предоставления услуг разным категориям потребителей, реализует новое модное направление СПА, не имеющееся сегодня аналогов в г. Ижевске. Сауны подразделяются на:
Элитную сауну: большая, общий стиль: дерево и камень тёплых оттенков. Ближе к старине. Общая площадь сауны – 200 м. кв. Структура: Две парилки. Одна стандартная финская на 6-10 человек с возможностью лить воду на камни. Внутренняя отделка не обычная, запоминающаяся. Вторая турецкая классическая: хамам на 6-8 количество человек. Постройка турецкого хамама будет новинкой для рынка г. Ижевска и радостным событием для мусульманской части нашего города.
Бассейна два, большой 4х10х1,7м. и маленький круглый, диаметром — 3м., глубиной – 0,8м… Первый основной, вровень с полом, Дополнительные опции: подсветка, водопад, может быть противоток, горка или трамплин, или что-нибудь ещё. Бассейн фигурной (может быть и неправильной) формы. Может впадать в дополнительный небольшой бассейн. Второй бассейн самостоятельный небольшой (под размер большой ванны джакузи). Также вровень с уровнем пола. Бассейн с подогревом и насадками джакузи. Впечатление кипящей воды. Все бассейны в архитектурном исполнении (а не в виде ванн).
Душевые кабинки: две стандартные. Может быть, ещё какой-нибудь эксклюзивный душ. Комната отдыха в общем стиле с мини кухней, кроватью, кальяном, камином, с телевизором и DVD с караоке. (Рисунок 3) Кроме того, бильярдный стол. Раздевалка с феном при входе, тут же один туалет. В саунах по два входа (второй пожарный). Дополнительно в каждой тех. комната для оборудования и одна на все сауны комната горничной. VIP – сауна, рассчитанная на круг клиентов с доходом выше среднего. Сегмент рынка практически не заполнен, особенно с учетом удобного (в центре города) расположения.
Рисунок 3 - Интерьер комнаты отдыха
Сауна – стандарт: 80 м. кв. Рассчитана на клиентов со средним уровнем достатка и доходом выше среднего. Один бассейн 4х6х1,7м., одна финская сауна, две душевые кабинки, комната отдыха с оснащением, раздевалка, туалет. Высокий уровень исполнения.
Эконом-сауна— 3 шт., по 40 м. кв. каждая: Одна парилка, не большой бассейн 2х2 м., одна душевая кабинка, совмещённая с гидромассажём, не большая комната отдыха. Так же раздевалка при входе, и там же туалет. Всё компактно. Ориентировочно 100-150 м.кв. Стиль скорее другой. Предпочтительнее Хайтек, при сохранении общей концепции максимального тепла и уюта. Ни какого амстронга и элементов офиса.
Детская комната40 м. кв. – зал для посещения родителей с детьми за дополнительную плату. Будет иметь отдельные выходы из разных саун, для возможности пользоваться ею из любой сауны тем, кто за неё заплатил. Оснащение: бассейн 2х3х1,2 м., одна душевая стойка, горка, игрушки, батут.
Комната с инфракрасной кабинкой и комнатой отдыха: 30 м. кв. для желающих сочетать отдых с лечебными процедурами. Модное на сегодня направление.
Направление массажа. Комплекс массажных услуг будет позиционироваться как одно из центральных мест всего комплекса китайского клуба. Наряду с китайским рестораном, занимаемым арендаторами, массажистки из КНР будут придавать общий фон всему комплексу, как истинно китайскому заведению. Для работы массажистками из КНР приедут 8 массажисток и администратор – старший их группы. За 1-2 месяца до открытия, они пройдут вводный курс обучения русскому языку, параллельно уже проводя массаж нужным нам людям за небольшую плату или же вообще без неё, для создания будущего круга посетителей и молвы из «уст в уста». Услуги массажа будут ориентированы на людей с высоким достатком, как дополнение к услугам СПА-комплекса. Массажистки будут работать как днём, так и в вечернее и ночное время.
Чайная и магазин-кулинария. Профильные всей деятельности китайского клуба направления, воспринимаемые как единое целое со всей деятельностью комплекса. Направление чайной полностью отсутствует в нашем городе. Открытие чайной подчёркивает общую причастность здания к китайскому стилю, и будет являться новым направлением в г. Ижевске в противовес множеству кофеен, расплодившихся в последнее время. Чайная рассчитана на посетителей СПА комплекса и массажного салона, где можно спокойно посидеть после окончания всех процедур.
Магазин-кулинария запланирован в формате мини-маркетов типа Позими, Токая, Туриста и т. д. со своим типом блюд, приближенным к китайскому стилю. Каждый из посетителей кулинарии и чайной может рассматриваться как потенциальный потребитель в будущем всех услуг комплекса.
Бильярдная. Рассчитана на всех потенциальных посетителей китайского клуба. На сегодня деятельность клуба вообще не ассоциируется без организации бильярдной, настолько глубоко в сознании людей лежит связь саун, кафе и ресторанов с наличием в них бильярда. Планируется 3 бильярдных стола с оплатой услуг на рецепции или в кафе, с системой автоматического учёта времени игры.
Кафе. Кафе является одним из основных видов деятельности китайского клуба. Предполагаемый формат кафе: европейская кухня в среднем ценовом сегменте (уровень Позими, Родничка, Туриста). Свой ассортимент блюд, свои отличия и «изюминки». Дневная раздача и вечернее кафе, обслуживания. Персонал кафе готовит продукцию на само кафе, чайную, кулинарию, буфет, пункт питания, осуществляет доставку блюд в сауну, отправляет продукцию по магазинам города, выездным мероприятиям. Кафе рассчитано на всех посетителей клуба, жителей и работников близлежащих районов, проезжающих мимо на автомашинах. Каждый посетитель кафе это потенциальный потребитель всех услуг комплекса.
Летнее кафе. Организация летнего кафе минимизирует возможные риски снижения доходности в летнее время, когда весь народ устремляется на природу. Летнее кафе будет размещено на площадке сзади помещения кафе. Предполагаемая планировка это стационарные деревянные небольшие домики с крышей в китайском стиле, хорошо благоустроенная территория. Обслуживание официантами из здания кафе. При недостатке мест будут доставляться столики с зонтами на свободные площади сбоку от кафе. Эта же площадка может использоваться и зимой как предоставление мест компаниям для жарки шашлыков.
Оптовая торговля. Предназначена как сопутствующая деятельность для доставки продукции в магазины города с перспективой дальнейших открытий точек фаст-фуда в городе. Оптовая торговля вытекает также и из того, что продажа продукции собственного производства в магазине «Уралочка», буфете, производстве 500, требует наличия сертификата на торговлю продукцией вне предприятия, а если этот сертификат будет получен, то ничего не мешает нам реализовывать свою продукцию через любые магазины города.
Существующее направление питания работников ОАО «Редуктор». В процессе реализации настоящего инвестиционного проекта, до момента начала строительно-ремонтных работ на объекте столовой, будет произведён не большой текущий косметический ремонт столовой и ремонт помещения блока №4 под пункт питания. К моменту начала строительных работ оборудование, инвентарь и персонал столовой будет перевезён в столовую производства 500, где будет осуществляться всё приготовление пищи.
Доставка продукции в буфет и пункт питания будет осуществляться из столовой производства 500. В пункте питания будет только разогрев и раздача готовых блюд. К моменту запуска китайского клуба, произойдёт обратный переезд персонала и частично инвентаря и оборудования в здание бывшей столовой. Приготовление и доставка всей продукции для пункта питания, буфета, и производства 500 будет происходить как и ранее, из помещения уже нового кафе.
Организация работы клуба будет осуществляться на арендуемых площадях ОАО «Редуктор». Общая площадь помещений клуба составляет 585 кв. м., в том числе 85 кв. м. – площадь кафе, 276 кв.м — СПА-комплекс, бильярдная, 65 кв. м кулинария, 105 кв. м — чайная и 51 кв. м. – площади служебных помещений и санитарный узел. Таким образом, существенной статьей текущих расходов являются платежи по аренде: на сегодняшний день эта сумма составляет 60 000 рублей в год, с момента запуска проекта арендная плата значительно увеличится и составит 590 000 рублей в месяц, что в год составит 7 100 000 рублей в год. Кроме того, существенные расходы составит и коммунальные услуги.
В качестве поставщиков полуфабрикатов и сырья для производства по соотношению цена-качество выбраны следующие предприятия: ООО «Торговый дом Адмирал», ООО «Статус», ООО «Айкай, ООО Торговый дом «Восточный, ЗАО «Юлена»;
3.4. Организационный план
Для реализации рассматриваемого инвестиционного проекта проводится реорганизация дочернего предприятия ОАО «Редуктор» Общество с ограниченной ответственностью «Торгсервис». Учредителями являются ОАО «Редуктор» и физические лица – граждане Российской Федерации, распределение собственности которых в уставном капитале общества имеет следующую структуру: Таблица 9
Выбор организационно-правовой формы предприятия осуществлен с учетом ряда критериев, в первую очередь это: простота регистрации и постановки на учет в государственных органах; степень ответственности учредителей перед контрагентами и иными заинтересованными лицами в рамках хозяйственных отношений; простота ведения бухгалтерского учета.
В соответствии с действующим законодательством, выбрана общая система налогообложения. В соответствии с вышеотмеченным, ООО «Торгсервис» с 1 января 2007 года является плательщиком следующих налогов: НДС, ЕСН, налог на имущество юридических лиц, налог на прибыль юридических лиц, а так же будет являться плательщиком ЕНВД. Для целей расчета экономической эффективности данного инвестиционного проекта приняты следующие ставки налогообложения, определенные действующим законодательством Российской Федерации: Таблица 10
1. Налог на прибыль -
24%
2. НДС -
18%
3. ЕСН -
26%
4. Налог на имущество -
2,2%
Организацию производства и оказания услуг на предприятии предполагается осуществлять с учетом следующих принципов:
1) Постоянный мониторинг конкурентоспособности ассортимента и работа над его совершенствованием;
2) Предложение максимально широкого ассортимента сопутствующих товаров;
3) Заключение договоров с расположенными в районе размещения кафе предприятиями на организацию комплексных обедов.
Организационная структура управления предприятия имеет следующий вид (Рисунок 4).
Рисунок 4 — Организационная структура управления клуба ООО «Торгсервис»
Представленная структура является линейно-функциональной, что полностью отвечает потребностям гибкого и оперативного руководства малого предприятия. Основные функции управленческого персонала определяются действующим законодательством РФ. Директор подчиняется непосредственно Совету учредителей общества и реализует следующие функции как оперативный исполнительный орган Общества:
- организует всю работу предприятия;
- несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;
- представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;
- распоряжается имуществом предприятия;
- заключает договора;
- осуществляет поиск поставщиков сырья, полуфабрикатов и услуг;
- разрабатывает и реализует сбытовую и ценовую политику предприятия и т. Д.
Приготовление продукции для кафе, чайной, кулинарии и работников ОАО «Редуктор» возглавляют два заведующих производством работающих по графику по 12 часов. В их подчинении один дневной и один вечерний повар – бригадир, один дневной и один вечерний бармен, повара пункта питания, повара производства 500. Дневной и вечерний повар — бригадир руководят бригадой (дневной и вечерней соответственно), состоящей из поваров, кондитеров, пекарей, пельменьщика. Дневной и вечерний бармен руководит бригадой состоящей из официантов и уборщиков.
Работой магазина кулинарии, чайной, бильярда, комплекса саун, массажных кабинетов, а также координацией деятельности всего комплекса в целом руководит старший администратор. Ему подчиняются дежурные администраторы, работающие сутками, бармен и официант чайной, продавец кулинарии, администратор массажного салона. Дежурные администраторы находятся вместе с охраной на рецепции и осуществляют контроль всего входящего и выходящего потока гостей, бронирования саун, массажных кабинетов, бильярда, а также кассового обслуживания указанных направлений. В их подчинении 2 горничные (суточные и дневные), осуществляющие уборку и оснащение саун, бильярда. Администратор массажного салона руководит командой массажистов, являющихся гражданами КНР.
Общая сумма затрат предпроизводственного характера при организации данного предприятия составляет 12 986 900 рублей.:
1. Оборудование клуба и инвентарь — 12120,87 тыс. руб.
2. Работа с персоналом — 371 тыс. руб.
3. Производственно-технический этап 200 тыс.руб.
4. Реклама, маркетинг 255 тыс. руб.
5. Затраты на подготовку проекта 40 тыс. руб.
продолжение