Функции. Формы независимости центральных банков.
Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому основные цели их деятельности:
-укрепление денежного обращения;
- защита и обеспечение устойчивости национальной валюты и ее курса по отношению к иностранным валютам;
- развитие и укрепление банковской системы страны;
- обеспечение эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.
Традиционно центральный банк должен решать пять основных задач – он призван быть:
1 – эмиссионным центром страны, т.е. пользоваться монопольным правом на выпуск банкнот;
2 – органом регулирования экономики денежно кредитными методами, т.е. проводить денежно-кредитную и валютную политики;
3 – «банком банков», т.е. совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с банками данной страны: хранить их кассовые резервы, размер которых устанавливается законом; предоставлять им кредиты (кредитор последней инстанции); осуществлять контроль и надзор, поддерживая необходимый уровень стандартизации и профессионализма в национальной кредитной системе;
В качестве «банка банков» центральный банк предоставляет кредитным институтам возможность рефинансирования. При этом по закону центральный банк вправе ограничить коммерческие банки страны в кредитных средствах. Наиболее распространены два вида операций центрального банка с кредитными институтами: покупка и продажа чеков и векселей, в том числе казначейских; залоговые операции с ценными бумагами, векселями и платежными требованиями.
4 – банкиром правительства, т.е. поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги, предоставлять кредиты и выполнять расчетные операции для правительства, хранить (официальные) золотовалютные резервы;
5 – главным расчетным центром страны, выступая посредником между другими банками при выполнении безналичных расчетов.
Основные функции:
- регулирующая функция. К ней относятся: регулирование денежной массы в обращении и управление совокупным денежным оборотом; денежно-кредитное регулирование, разработка и проведение государственной денежно-кредитной политики.
- контрольная функция тесно связана с регулирующей и осуществляется путем контроля и надзора за работой кредитной системы.
- обслуживающая функция включает в себя выполнение роли финансового агента и создание научно-исследовательского, информационно-статистического центра.
Информационно-исследовательская деятельность ЦБ предполагает также консультирование. В порядке информационного обмена, а также с целью проведения консультаций ЦБ организуются встречи, конференции.
Все перечисленные функции тесно переплетаются между собой, из одной вытекает другая, если этого требует достижение поставленной цели или решение какой-то определенной задачи.
Формы проявления независимости центрального банка.
1. экономическая независимость
2 кадровая независимость
3 правовая независимость
9. Экономическое содержание активных операций коммерческого банка,
Структура и характеристика наиболее значимых активных операций
1.Экономическое содержание активных операций. Структура и состав активов коммерческого банка, их характеристика. Тенденции изменения структуры активов российских коммерческих банков.
Понятия «активы» и «активные операции»
Чаще всего под активами понимается совокупность имущественных прав хозяйствующего субъекта, а под активами банков – собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие активные операции кредитной организации.
Активные операции кредитных организаций – это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. Такие операции учитываются на активных балансовых счетах. Они составляют существенную и определяющую часть операций кредитного учреждения. По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:
1) кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
2) выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;
3) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
4) доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции,вложения банка в ценные бумаги;
5) другие операции.
Классификация активных операций
Экономическое содержание активных операций кредитных организаций проявляется в их классификации. В основу классификации активов могут быть положены следующие признаки:
вид операции;
степень рисковости;
характер размещения средств;
уровень доходности;
уровень ликвидности;
валюта;
срок;
регулярность осуществления;
движение денежных средств по счетам.
В зависимости от вида операции активные операции кредитных организаций делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, комиссионные, гарантийные.
Ссудные операции – это операции по выдаче (предоставлению) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.
Согласно российскому законодательству к ссудным операциям приравниваются:
предоставление кредитов (займов), размещение депозитов, в том числе межбанковских кредитов (депозитов, займов), прочее размещение средств, включая размещение требований на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
учет векселей;
уплата кредитной организацией бенефициару сумм по банковским гарантиям, ие взысканных с принципала;
денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);
требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
сделки РЕПО ( прямые и обратные);
требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).
Расчетныеоперации – это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.
Кассовыеоперации – это операции по выдаче наличных денег.
Инвестиционныеоперации – это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.
Фондовыеоперации – это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и неорганизованном рынках.
К фондовым операциям относятся:
операции с векселями по покупке, опротестованию векселей, инкассированию, домицилированною, акцепту, индоссированною, выдаче вексельных поручений, хранению векселей и т.д.;
операции с фондовыми бумагами, котирующимися на фондовых биржах, — дилерские и брокерские;
операции с производными финансовыми инструментами.
Современная практика оценки достаточности собственного капитала
Российскими банками
В мировой практике используется несколько способов оценки величины капитала: учет по балансовой оценке, учет в соответствии с требованиями регулирующих органов, учет по рыночной стоимости.
1. Метод балансовой стоимости (по общепризнанным принципам бухгалтерии)
Балансовая стоимость собственного капитала = Балансовая стоимость активов - Балансовая стоимость пассивов
2. Метод рыночной стоимости собственного капитала
Рыночная стоимость собственного капитала = Рыночная стоимость активов - Рыночная стоимость пассивов
3. Метод оценки в соответствии с регулирующими бухгалтерскими принципами
Собственный капитал = Капитал 1 уровня + Капитал 2 уровня.
Термин достаточности капитала отражает общую оценку надежности банка, степень подверженности риску. Основным принципом достаточности капитала является утверждение: объем собственного капитала должен соответствовать объему активов с учетом степени риска активных операций банка. При этом условии деятельности банка требуется увеличение СК.
Российская практика кредитной системы ориентируется на международные стандарты формирования капитала, но коммерческие банки лишены права выбора методики достаточности капитала. Инструкцией ЦБ №110-И “Об обязательных нормативах банков” от 16 января 2004 г. установлены минимальный размер и нормативы достаточности капитала банка.
В соответствии с главой 2 этой инструкции норматив достаточности собственных средств (капитала) банка ( ) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:
-величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
-величина кредитного риска по условным обязательствам кредитногохарактера;
-величина кредитного риска по срочным сделкам;
-величина рыночного риска.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка( )рассчитывается по следующей формуле:
где:
-собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20марта 2003 года N 15) (далее - Положение Банка России N 215-П);
- коэффициент риска i-того актива в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции;
- i-тый актив банка;
- величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того актива (код 8987);
- величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленномприложением 2 к настоящей Инструкции;
- величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции;
- величина рыночного риска, в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.
Минимально допустимое числовое значение норматива устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:
-для банков с размером собственных средств (капитала) не менеесуммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10 %;
-для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы,эквивалентной 5 млн евро, - 11 % .
В достаточности капитала банка заинтересованы:
-сами банки (для убеждения крупных вкладчиков в наличии адекватных гарантий);
-регулирующие органы (для обеспечения доверия к банковской системе в целом).
Качество управления собственным капиталом оценивается :
а) определением отношения привлеченного капитала (облигации, векселя долгосрочного характера) к акционерному. (определяем долю дополнительного капитала к основному, фонды к уставному капиталу);
б) сравнением выплат дивидендов с соответствующим средним показателем по группе аналогичных банков.