№ стр. | Показатель | Вариант сметы, тыс. руб. | |||
1.1. | 1.2. | 2.1. | 2.2. | ||
Фактические остатки нереализованной продукции на начало года | |||||
1.1 | а) в ценах базисного года без НДС и акцизов | 2 500 | 2 500 | 2 430 | 2 430 |
1.2 | б) по производственной себестоимости | 1 950 | 1 950 | 1 460 | 1 460 |
Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года | |||||
2.1 | а) в днях запаса | ||||
2.2 | б) в действующих ценах (без НДС и акцизов)* | ||||
2.3 | в) по производственной себестоимости* |
* - определить
Таблица 6
Расчет объема реализуемой продукции и прибыли от продаж
№ стр. | Показатель | Сумма, тыс. руб. |
Фактические остатки нереализованной продукции на начало года | ||
1.1 | а) в ценах базисного года без НДС и акцизов | |
1.2 | б) по производственной себестоимости | |
1.3 | в) прибыль | |
Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг) | ||
2.1 | а) в действующих ценах без НДС и акцизов | |
2.2 | б) по полной себестоимости | |
2.3 | в) прибыль | |
Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года | ||
3.1 | а) в днях запаса | |
3.2 | б) в действующих ценах без НДС и акцизов | |
3.3 | в) по производственной себестоимости | |
3.4 | г) прибыль | |
Объем продаж продукции в планируемом году | ||
4.1 | а) в действующих ценах без НДС и акцизов | |
4.2 | б) по полной себестоимости | |
4.3 | в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг) |
Таблица 7
Данные к расчету прибыли
№ стр. | Показатель | Вариант сметы, тыс. руб. | |||
1.1. | 1.2. | 2.1. | 2.2. | ||
Прочие доходы и расходы | |||||
Выручка от реализации выбывшего имущества | 7 600 | 7 600 | 8 200 | 8 200 | |
Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям) | 2 040 | 2 860 | |||
Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий | 3 442 | 3 001 | |||
Расходы от реализации выбывшего имущества | 5 340 | 5 340 | 4 900 | 4 900 | |
Проценты к уплате* | |||||
Расходы на оплату услуг банков | |||||
Доходы от прочих операций | 10 876 | 10 960 | 17 942 | 18 321 | |
Расходы по прочим операциям | 9 100 | 9 100 | 12 460 | 12 460 | |
Налоги, относимые на финансовые результаты | 1 534 | 1 504 | 2 658 | 2 279 | |
Содержание объектов социальной сферы – всего* в том числе: | |||||
12.1 | а) учреждения здравоохранения | ||||
12.2 | б) детские дошкольные учреждения | ||||
12.3 | в) содержание пансионата | ||||
Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ | 1 000 | 1 000 |
* - определить
Таблица 8
Проект отчета о прибылях и убытках
№ стр. | Показатель | Сумма, тыс. руб. |
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||
Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году | ||
Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году | ||
Прибыль (убыток) от продаж | ||
2. Прочие доходы и расходы | ||
Проценты к получению | ||
Проценты к уплате | ||
Доходы от участия в других организациях | ||
Прочие доходы | ||
Прочие расходы - всего | ||
в том числе: | ||
8.1 | а) содержание учреждений здравоохранения | |
8.2 | б) содержание детских дошкольных учреждений | |
8.3 | в) содержание пансионата | |
8.4 | г) расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ | |
8.5 | д) налоги, относимые на финансовый результат | |
8.6 | е) прочие расходы | |
Прибыль (убыток) планируемого года |
Таблица 9
Расчет налога на прибыль
№ стр. | Показатель | Сумма, тыс. руб. |
Прибыль – всего, в том числе: | ||
1.1 | прибыль, облагаемая по ставке 9 % | |
1.2 | прибыль, облагаемая по ставке 20 % | |
Сумма налога к уплате по ставке 20 % - всего, в том числе: | ||
Сумма налога к уплате по ставке 9 % - всего, в том числе: | ||
Итого сумма налога на прибыль (по ставкам 20 % и 9 %) | ||
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль |
Таблица 10
Показатели по капитальному строительству
№ стр. | Показатель | Вариант сметы, тыс. руб. | |
Смета I | Смета II | ||
Капитальные затраты производственного назначения в том числе: | 8 100 | 16 725 | |
1.1 | объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом | 3 500 | 8 100 |
Капитальные затраты непроизводственного назначения | 3 120 | 6 000 | |
Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, % | 9,4 | 8,2 | |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | 1 000 | ||
Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, % |
Таблица 11
Расчет источников финансирования кап. вложений, тыс. руб.
№ стр. | Источник | Капитальные вложения производ-ственного назначения | Капитальные вложения непроизвод-ственного назначения |
Ассигнования из бюджета | |||
Прибыль, направляемая на кап. вложения | |||
Амортизационные отчисления на основные производственные фонды | |||
Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом | |||
Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия | |||
Прочие источники | |||
Долгосрочный кредит банка | |||
Итого вложений во внеоборотные активы | |||
Проценты по кредиту к уплате (по ставке 18% годовых) |
Таблица 12
Данные к расчету потребности в оборотных средствах
№ стр. | Показатель | Вариант сметы, тыс. руб. | |||
1.1. | 1.2. | 2.1. | 2.2. | ||
Изменение расходов будущих периодов | -12 | -27 | |||
Прирост устойчивых пассивов | |||||
Норматив на начало года: | |||||
3.1 | Производственные запасы | 3 935 | 3 935 | 1 416 | 1 416 |
3.2 | Незавершенное производство | 1 122 | |||
3.3 | Расходы будущих периодов | ||||
3.4 | Готовая продукция | 1 567 | 1 567 | ||
Нормы запаса в днях: | |||||
4.1 | Производственные запасы | ||||
4.2 | Незавершенное производство | ||||
4.3 | Готовые изделия |
Таблица 13
Расчет потребности предприятия в оборотных средствах
№ стр. | Статьи затрат | Норматив на начало года, тыс. руб. | Затраты IV кв., тыс. руб., всего | Затраты IV кв., тыс. руб. / день | Нормы запасов, в днях | Норматив на конец года, тыс. руб. | Прирост (+), снижение (-) |
Производственные запасы | |||||||
Незавершенное производство | |||||||
Расходы будущих периодов | Х | Х | Х | ||||
Готовые изделия | |||||||
Итого | Х | Х | Х | ||||
Источники прироста | |||||||
Устойчивые пассивы | |||||||
Прибыль |
Таблица 14
Данные к распределению прибыли
№ стр. | Показатель | Вариант сметы, тыс. руб. | |||
1.1. | 1.2. | 2.1. | 2.2. | ||
Отчисления в резервный фонд | 3 000 | 3 000 | 5 000 | 7 000 | |
Реконструкция цеха | 2 750 | 2 750 | 8 900 | 8 900 | |
Строительство жилого дома | 2 250 | 2 250 | 4 000 | 4 000 | |
Отчисления в фонд потребления – всего*, в том числе: | |||||
4.1 | а) на выплату материальной помощи работникам предприятия | 1 120 | 1 120 | 4 980 | 4 980 |
4.2 | б) удешевление питания в столовой | 1 000 | 1 000 | 1 500 | 1 500 |
4.3 | в) на выплату дополнительного вознаграждения | 1 500 | 1 500 | ||
Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий | 2 500 | 1 200 | |||
Погашение долгосрочных кредитов** |
* - определить
** - самостоятельно принять решение по данному показателю
Таблица 15
Распределение прибыли планируемого года
№ стр. | Показатель | Сумма тыс. руб. |
Всего прибыль | ||
Отчисления в резервный фонд | ||
Капвложения производственного назначения (реконструкция цеха) | ||
Капвложения непроизводственного назначения (строительство жилого дома) | ||
Отчисления в фонд потребления – всего, в том числе: | ||
5.1 | а) на выплату материальной помощи работникам предприятия | |
5.2 | б) удешевление питания в столовой | |
5.3 | в) на выплату вознаграждения по итогам года | |
Прирост оборотных средств | ||
Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий | ||
Налог на прибыль 20 % | ||
Налог на прочие доходы 9 % | ||
Погашение долгосрочного кредита | ||
Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов | ||
Выплата дивидендов* | ||
Нераспределенная прибыль после выплаты дивидендов |
* - самостоятельно принять решение по данному показателю
Таблица 16