Выполним расчёт затрат на разработку подсистемы «Клиент» на предприятие «Теплые Окна» по их видам.
1. Расчет затрат на оплату труда
Среднее количество рабочих дней в месяце (Kd) 22,5 дня. Определим стоимость одного рабочего дня (дневную тарифную ставку) по формуле (3.1):
Cd = Ts / Kd, (3.1)
где Cd - дневная тарифная ставка специалиста в рублях;
Ts – месячная тарифная ставка (оклад) в рублях.
Размер оклада разработчика подсистемы «Клиент» был установлен в размере 30 000 руб. В соответствии с формулой (3.1) получаем значение дневной тарифной ставки 1333,33 руб. Исходя из стоимости одного рабочего дня, выполним расчет тарифной части оплаты труда работника (Zt). Тарифная оплата рассчитывается путем умножения дневной тарифной ставки на количество дней, в течение которых занят специалист. Таким образом, она составит 49 333 руб.
Кроме оплаты по тарифу необходимо определить дополнительную оплату (Zd), которая включает оплату отпусков, дней выполнения государственных и общественных обязанностей и т.д. Ее величина определяется в размере 10% от размера тарифной оплаты. Следовательно, её размер составит 4 933 руб. И общий размер затрат на оплату труда, таким образом, составит 54 266 руб.
Помимо затрат на оплату труда, в состав затрат на разработку подсистемы включаются отчисления в социальные фонды, т.е. страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского страхования. В 2011 г. общая ставка страховых взносовв социальные фонды составляла 34 % от размера оплаты труда. Таким образом, размер страховых отчислений в социальные фонды в соответствии с формулой (3.2):
Z = (Zt + Zd) ∙ 0,34 (3.2)
составляет 18 451 руб.
2. Расчет затрат на материалы
Для выполнения поставленной задачи и оформления документация необходимо использовать следующие материалы (см. табл. 3.2):
Таблица 3.2.
Затраты на материалы
| № п/п | Наименование | Цена за единицу, руб. | Кол-во, шт. | Сумма, руб. |
| Бумага печатная | ||||
| Картридж | ||||
| Флеш-накопитель | ||||
| Итого затраты на материалы | 1 600 |
Расчет производим по формуле (3.3):
S = ∑ Ki ∙ Cei, (3.3)
где S - затраты на материалы в рублях;
Сеi – цена единицы материала i-го вида;
Кi – количество единиц материала i-го вида.
Таким образом, затраты на материалы составят 1600 руб.
3. Расчет амортизации компьютерной техники
Для разработки программы необходимо использовать следующую компьютерную технику: компьютер, принтер, источник бесперебойного питания (ИБП). По каждому из объектов необходимо рассчитать сумму амортизационных отчислений. Расчет сведем в таблицу 3.3.
Годовая сумма амортизации (Asg) рассчитывается как произведение годовой нормы амортизации в процентах и первоначальной стоимости объекта (Cp). Сумма амортизации в расчете на 1 час работы (Ash) рассчитывается исходя из нормы часов рабочего времени при 40-часовой рабочей неделе: 1987 часов.
Таблица 3.3.
Затраты на амортизацию
| № п/п | Объекты | Первоначальная стоимость (Cp), руб. | Годовая норма амортизации (Ag), руб. | Годовая сумма амортизации (Asg), руб. | Сумма амортизации в расчете на 1 час работы (Ash = Asg / 1987), руб. | Сумма амортизации. в расчете на 1 день работы, (Asd = Ash*8), руб. | Кол-во дней работы техники Kd | Сумма амортизации на подсистему (As = Asd ∙ Kd), руб. |
| Компьютер | 11,4% | 1,15 | 9,2 | |||||
| Принтер | 11,4% | 0,29 | 2,32 | |||||
| ИБП | 11,4% | 0,23 | 1,84 | |||||
| Всего |
Таким образом, затраты на амортизацию необходимых технических средств составят 420 руб.
4. Расчет затрат на электроэнергию
Использование компьютерной техники при разработке подсистемы ведения клиентов связано с потреблением электроэнергии. Стоимость потребляемой электроэнергии зависит от мощности и времени использования компьютерной техники и определяется по формуле (3.4):
Зэл = М ∙ Кисп ∙ Сч ∙ Т, (3.4)
где М – мощность оборудования;
Кисп – коэффициент использования;
Сч – стоимость 1 кВт-часа;
Т – количество часов использования.
С учётом стоимости 1 кВт-часа 3,38 руб., а также трудоёмкости в 37 дней каждый по 8 рабочих часов, выполним расчеты по затратам на электроэнергию в таблице 3.4.
Таблица 3.4.
Расчет затрат на электроэнергию
| № п/п | Объекты | Мощность, кВт | Коэффициент использования | Количество часов использования | Стоимость на подсистему, руб. |
| Компьютер | 1,0 | 0,8 | |||
| Принтер | 0,3 | 0,8 | |||
| ИБП | 0,1 | 0,8 | |||
| Всего |
Таким образом, затраты на электроэнергию для работы необходимых для разработки подсистемы технических средств составят 913 руб.
5. Расчет прочих расходов
В состав прочих расходов включены расходы на освещение, отопление, содержание помещения, оплата сигнализации и т.п. По характеру эти расходы – общехозяйственные. Они рассчитываются по нормативу, в размере 120% от общей величины затрат на оплату труда, необходимых на разработку программы, т.е. по следующей формуле (3.5):
Зпроч = Z * 120 %, (3.5)
В соответствии с затратами на оплату труда составят в нашем случае:
Зпроч = 54266 ∙ 1,2 = 65 119 руб.
6. Определение себестоимости разработки подсистемы
При формировании себестоимости необходимо составить калькуляцию, в которую включаются все затраты на разработку подсистемы ведения клиентов (см. табл. 3.5).
Таблица 3.5.
Калькуляция себестоимости разработки подсистемы
| № п/п | Статьи затрат | Сумма, руб. |
| Оплата труда | 54 266 | |
| Материалы | 1 600 | |
| Амортизация | ||
| Начисления на зарплату | 18 451 | |
| Электроэнергия | ||
| Общехозяйственные расходы | 65 119 | |
| Полная себестоимость | 140 769 |
Итак, полная себестоимость разработки подсистемы «Клиент» для предприятия «Теплые окна» составила 140 769 руб.
Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Для определения экономического эффекта от внедрения программного продукта сравним затраты на решение задачи с его использованием и затраты на решение задачи прежним способом и определим сумму экономии (Эгод):
Эгод = Сстр.с. – Сз, (3.6)
где Сстр.с. – затраты на решение задачи «старым» способом;
Сз – затраты на решение задачи с использованием подсистемы «Клиент».
Определим затраты на решение задачи с использованием разработанной подсистемы по следующей формуле (3.7):
Сз = n ∙ T ∙ Cм.ч + Eн.к ∙ Pc, (3.7)
где n - число решений задачи в год;
T – время решения задачи с использованием средств вычислительной техники, час;
Cм.ч – стоимость одного машино-часа работы, руб.;
Eн.к – нормативный коэффициент экономической эффективности;
Pc – полная себестоимость программного продукта, руб.
Эти затраты составят:
Сз = 250 ∙ 0,5 ∙ 20 + 0,15 ∙ 140 769 = 23 615 руб.
Таким образом, стоимость решения поставленной задачи с использованием программного продукта за год составит 23 615 рублей.
Определим затраты на решение задачи «старым» способом (Сстр.с) в соответствии с формулой (3.8):
Сстр.с = n ∙ Zч ∙ q (3.8)
где n – число решений задачи в год;
Zч – заработная плата сотрудника за 1 час, который выполняет эту же работу, но вручную, руб.;
q – трудоемкость, затраченная на решение задачи вручную, час.
Эти затраты составят:
Сстр.с = 250 ∙ 100 ∙ 5 = 125 000 руб.
Таким образом, сумма экономии (Э год) в соответствии с формулой (3.6) составит:
Эгод = 125 000 – 21 115 = 101 385 руб.
Определим сумму годового экономического эффекта (Э) в соответствии с формулой (3.9):
Э = Эгод - Eн.к ∙ Pc (3.9)
Она равна:
Э = 101 385 – 0,15 ∙ 140 769 = 80 269 руб.
Определим рентабельность внедрения разработанной подсистемы (Ек) по формуле (3.10):
Ек = Эгод / Pc (3.10)
Она будет равна:
Ек = 103 885 / 140 769 = 0,72
Определим срок окупаемости (Ток) подсистемы «Клиент» по формуле (3.11):
Ток = 1 / Ек (3.11)
Она составит:
Ток = 1 / 1,16 = 1,39, т.е. около 1 года и 4 месяцев.
В результате расчетов мы получили, что наш программный продукт – прибыльный, поскольку, годовой экономический эффект от его внедрения составит 80 269 руб., рентабельность проекта достаточно высока (72%), а срок окупаемости проекта небольшой (1 г. и 4 мес.).
Заключение
В дипломном проекте была исследована и доработана подсистема «Клиент» информационной системы предприятия «Тёплые окна». Она способствует удовлетворять требованиям надежности и целостности данных, то есть контролирует правильность и непротиворечивость данных, вводимых пользователем. Информационная подсистема обеспечивает эффективность планируемых задач, удобна пользователю с точки зрения проектирования пользовательского интерфейса.
В дипломном проекте выполнены следующие задачи:
- проанализирована деятельность предприятия «Теплые окна»;
- исследованы технические и программные обеспечения информационной системы данного предприятия;
- выявлена экономическая сущность задачи подсистемы «Клиент»;
- обоснована необходимость создания подсистемы «Клиент»;
- выполнено проектирование информационного обеспечения подсистемы «Клиент» с построением концептуальной, логической и физической моделей;
- выполнено проектирование технологического обеспечения подсистемы «Клиент», разработано клиентское приложение и технология работы;
- выявлены преимущества доработанной подсистемы;
В дипломном проекте даны обоснования и экономические расчеты полезности предлагаемой информационной подсистемы.
Подсистема «Клиент» является первой версией разработки, и, возможно, имеет ряд недостатков, которые в дальнейшем могут быть устранены. Подсистема специально разработана под конкретного заказчика в роли, которого выступает предприятие «Теплые окна». В ходе эксплуатации она может дорабатываться ввиду обнаружения каких-либо недочетов или изменения технологического процесса или управленческих решений.
Так же, в дальнейшем можно осуществить следующие задачи:
- Обновлять web.сайт vosokna.ru;
- Информировать клиентов о скидках и акциях;
- Организовывать рекламные мероприятия.
Таким образом, выдвинутые задачи дипломного проектирования решены, поставленная цель достигнута, а доработанная информационная подсистема «Клиент»» актуальна, целесообразна и экономически эффективна.
Приложение 1