ОАО «Дюртюлинский хлебозавод» расположено в г.Дюртюли по улице Горшкова, 8. Общая площадь 1,2 га. Производственная мощность по выпуску хлебобулочных изделий 4 тонны в сутки. Также налажен выпуск кондитерских изделий (пряники, печенье) до 0,5 тонн в сутки.
Промышленная вода поступает с городского водозабора, расход воды в сутки не учитывается. Снабжение теплоэнергией и горячей водой осуществляется через собственную котельную.
Производственное направление ОАО «Дюртюлинский хлебозавод» – хлебобулочно-кондитерское с развитием хлебопечения. Предпочтение отдается выпечке хлебных изделий, это связано с их рентабельностью, но ограничено сбытом данной продукции. Поэтому для полного использования производственных мощностей сохраняется и даже увеличивается производство кондитерских и макаронных изделий. На предприятии насчитывается 6 цехов и участков: хлебный, булочный, кондитерские цеха №№1,2,3, имеется вспомогательное производство в п. Семилетка - хлебопекарня, швейный цех.
Основными клиентами ОАО «Дюртюлинский хлебозавод» являются предприятия, организации и частные предприниматели Дюртюлинского района, городов Нефтекамск, Уфа.
Основными видами деятельности предприятия являются:- производство хлебобулочных и кондитерских изделий и их реализация;- производство иной продовольственной продукции и ее реализация;- оптовая и розничная торговля продуктами питания;- закупка сельскохозяйственной продукции.Организационная структура предприятия представлена в приложении А.
Для реализации задач и функций контроллинга была на предприятии создана группа, участники которой были отозваны из различных подразделений по приказам, без формирования отдельного структурного подразделения. Это связано со спецификой проектной работы, потому что проект по определению не может продолжаться 10-20 лет, т.е. все работники группы контроллинга проекта выпуска новых видов хлебобулочных изделий (продукции с биологически активными добавками) работают в ней временно.
Поскольку группа контроллинга работает по проекту, то и подчиняется она непосредственно руководителю проекта. Структура проектной команды и группы контроллинга периодически измеряется и утверждается приказами руководителей департамента.
Группа контроллинга собирает информацию и проводит анализ по нескольким показателям работы по проекту.
Первый показатель – соответствие плановых и фактических сроков выполнения определенных этапов работ: начало производства и главном конвейере, начало выпуска партий в опытно-промышленном производстве и т.д.
Второй показатель – качество хлебобулочных изделий, степень соответствия их стандартам.
Третий показатель – себестоимость хлебобулочных изделий (плановое значение и фактическое), а также затраты на проектируемые новинки.
Разработка новой продукции ведется циклически. Сначала разрабатывается конструкторская документация с литерой Д1, потом изготавливаются пробная продукция, затем проводятся испытания, лабораторный анализ состава продукции. Как правило, в ходе испытаний выявляются недостатки. На следующем цикле (разработка КД с литерой Д2) недостатки устраняются и цикл повторяется еще раз. Всего бывает три или четыре цикла в зависимости от новизны хлебобулочных изделий. После разработки КД Д3 начинается работа технологов, а работа конструкторов продолжается. Такая совместная работа называется «параллейный инжиринг». Технологическая подготовка производства делится на два крупных направления - внутреннее производство и внешние поставки сырья и материалов.
На этапе изготовления прототипов проверяются технология изготовления хлебобулочных изделий с биологически активными добавками, их состав, формируется массив запросов на улучшение качества (калорйиность, содержание тех или иных добавок, вес изделий и т.д.).
В службе главного конструктора создана система ЭСКС, которая содержит спецификации (состав) хлебобулочных изделий с биологически активными добавками. Для подготовки производства внешних комплектующих используется специализированная информационная система, которая содержит информацию по выдаче технических заданий на оснастку, заключению договоров на подготовку производства, по поставке комплектующих на испытания.
Для внутризаводской подготовки производства есть две системы: «технологические маршруты изготовления» и «заказ и поставка продукции».
В экономической службе есть электронная система по расчету себестоимости хлебобулочных изделий. Для управления проектом используется также внутризаводская интернет-страница, которая содержит приказы, планы-графики, протоколы совещаний и другие организующие документы по проекту, а также информацию о выполнении принятых решений.
К числу проектов по совершенствованию товарного ассортимента рассматривается проект выпечки хлеба «Живой хлеб», который содержит йод. По данным Всемирной организации здравоохранения, в России каждый третий житель испытывает недостаток йода в организме. Проведенные обследования жителей Дюртюлинского района определили широкую распространенность заболеваний щитовидной железы, связанную с нехваткой йода. По результатам проведенных исследований в районе отмечена эндемия, т.е. йодная недостаточность средней и легкой степени тяжести. Из всех эндокринных заболеваний более 25% составляют заболевания щитовидной железы. В рамках программы «Здоровье через хлеб» планируется выпуск хлеба «Живой хлеб». В его состав входят йодированные дрожжи, которые, по мнению медиков, усваиваются лучше, чем йодированная соль. Человеку достаточно съесть 250-300 граммов хлеба, чтобы удовлетворить потребность йода в организме. Поэтому йодированные дрожжи являются одним из наиболее эффективном средством нормализации йодного обмена и профилактики йододефицита у населения. Суточная потребность в йоде колеблется от 100 до 200 мкг.
При использовании йодированных дрожжей, содержание йода в хлебе составляет от 32 до 42 мкг на кг, усваиваемость в этом случае составляет до 85%, что на 23% позволяет удовлетворить суточную потребность в йоде. По мнению врачей, при использовании йодированной соли содержание йода составляет 0,7 мкг на кг. При сравнении цены выигрывает йодированная соль, т.к. стоимость 1 кг составляет 10,54 руб., что на 24,76% дешевле йодированных дрожжей. Но, по мнению врачей, йодированная соль усваивается хуже. При наличии в хлебобулочных изделиях йодированной соли, усваиваемость составляет 15%, что намного меньше, чем усваиваемость йодированных дрожжей. В год ОАО «Дюртюлинский хлебозавод» планирует выпускать 350 тонн хлеба «Живой хлеб».
Для расчета экономической эффективности реализации первого мероприятия рассмотрим калькуляцию себестоимости хлеба «Живой хлеб» 0,5 кг (на 1 т. произведенной продукции), которая представлена в таблицах 2.1 и 2.2.
Таблица 2.1 - Основные материалы на выпечку хлеба «Живой хлеб»
| Наименование материала | Количество, кг | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| Мука пшеничная в/с | 684,89 | 6,36 | 4 355,90 |
| Дрожжи йодированные | 31,56 | 13,15 | 415,01 |
| Сахар – песок | 30,76 | 22,18 | 682,26 |
| Масло растительное | 12,66 | 15,27 | 193,32 |
| Соль поваренная | 8,41 | 1,68 | 15,14 |
| Итого сырья: | 5 661,63 |
Предприятие осуществляет продажу изделий как оптом – 60% от объёма производства, так и в розницу – 40% от объёмов производства, через свои магазины. Рассчитаем розничную цену 1 тонны продукции и розничную цену единицы продукции (0,5 кг):
Розничная цена 1 тонны = Оптовая цена + 20%,
20% – торговая наценка,
Таблица 2.2 - Калькуляция затрат на производство 1 тонны хлеба «Живой хлеб»
| Наименование статьи | Сумма, руб. |
| Основное сырье | 4 355,90 |
| Прочие материалы | 1 305,73 |
| Транспортно-заготовительные расходы | 226,47 |
| Топливо на технические нужды | 137,09 |
| Зарплата основных рабочих | 5 326,00 |
| Отчисления на социальные нужды | 1422,04 |
| Амортизация | 196,01 |
| Общепроизводственные расходы | 393,34 |
| Общезаводские расходы | 2 831,25 |
| Производственная себестоимость | 16 193,75 |
| Коммерческие расходы (сумма ) | 647,75 |
| Полная себестоимость | 16 841,50 |
| Рентабельность (15%) | 2 526,23 |
| Оптовая цена (тонна) | 19 367,73 |
| НДС (сумма) | 1 936,77 |
| Оптово-отпускная цена | 21 304,50 |
Розничная цена 1 тонны = 21304,50 + 20% = 25565,40 руб.,
Розничная цена 1 ед. = (25 565,40 * 0,5) /1000 = 12,78 руб.,
Объём производства хлеба «Живой хлеб» планируется 350 тонн.
Прибыль от оптовой реализации 1 тонны составит:
Попт = Выручка – Себестоимость,
Попт = 21304,50 – 16 841,50 = 4463,00 руб.
Прибыль от оптовой реализации 210 тонн составит:
Попт = 4 463,00 * 210 = 937 230,00 руб.
Прибыль от розничной реализации 1 тонны составит:
Проз = Выручка – Себестоимость,
Проз = 25 565,40 – 16 841,50 = 8 723,90 руб.
Прибыль от розничной реализации 140 тонн составит:
Проз = 8 723,90 * 140 = 1 221 346,00 руб.
Общая прибыль от продажи хлеба «Живой хлеб» составит:
Побщ = Попт + Проз ,
Побщ = 937 230,00 + 1 221 346,00 = 2 158 576,00 руб.