Правила апеллирования итоговой оценки – апелляционное заявление подается в течение 24 часов по прохождению экзамена на имя декана факультета или заведующего кафедры.
Организационные правила – опоздания не желательны; при наличии пропусков от трех и более занятий студент будет не аттестован; студент, претендующий на высокие баллы должен иметь не более одного пропуска (1 лекционного и 1 практического занятия) за семестр по уважительной причине; поведение в аудитории должно быть удовлетворительным; отсутствие на экзамене только по уважительной причине.
Студент, не набравший по итогам рейтингового контроля меньше 50 баллов, не допускается к сдаче экзамена.
Поведения и этика студента должна соответствовать Кодексу корпоративных культур, Этическому кодексу студентов и Правилам внутреннего распорядка КИУ.
содержание
ГРАФИК ВЫПОЛНЕНИЯ И СДАЧИ ЗАДАНИЙ
| № | Наименование темы | Рекомендуемая литература | Продолжительность выполнения (часы) | Формы контроля | Сроки сдачи (неделя/день недели) |
| 1. | 1. Экономическая сущность и природа налогов | 1.2, 1.3, 2.13, 2.22, 2.24, 2.25, 2.18, 3.1. | Представление карты и реферата | 1/среда | |
| 2. | 2. Налоговая система и Налоговая политика Республики Казахстан | 1.1, 1.2, 2.1, 2.7, 2.10, 2.22, 2.25, 2.27, 4.1, 4.4, 5.1, 5.4 | Представление конспекта, схемы | 2/среда | |
| 3. | 3. Земельный налог | 1.1, 1.2, 2.1, 2.7, 2.10, 2.27, 3.2, 4.2-4.8, 5.1-5.6. | Представление таблицы и задач | 3/среда | |
| 4. | 4. Налог на транспортные средства | 1.1, 1.2, 2.1, 2.7, 2.10, 2.27, 3.2, 3.4, 3.11, 4.2-4.8, 5.1-5.6. | Предоставление работы в письменной форме. тестирование | 4/среда | |
| 5. | 5. Налог на имущество | 1.1, 1.2, 2.1, 2.7, 2.10, 2.27, 3.2, 4.2-4.8, 5.1-5.6. | Составления кроссворда, задачи | 5/среда | |
| 6. | 6. Налог на добавленную стоимость | 1.1, 1.2, 2.1, 2.7, 2.10, 2.27, 3.2, 4.2-4.8, 5.1-5.6. | Представление конспекта | 6/среда | |
| 7. | 7. Акцизы | 1.1, 1.2, 2.1, 2.7, 2.10, 2.26, 2.27, 3.2, 3.10, 4.2-4.8, 5.1-5.6. | Представление тестов и конспекта | 7/среда | |
| 8. | 8. Корпоративный подоходный налог | 1.1, 1.2, 2.1, 2.7, 2.10, 2.27, 3.2, 3.12, 4.2-4.8, 5.1-5.6. | Решение задач Сообщение | 8/среда | |
| 9. | 9. Индивидуальный подоходный налог | 1.1, 1.2, 2.1, 2.3, 2.7, 2.8, 2.10, 2.19, 2.27, 3.12, 4.2-4.8, 5.1-5.6. | Предоставление в письменной докладов и тестовых заданий | 9/среда | |
| 10. | 10. Социальный налог | 1.1, 1.2, 2.1, 2.3, 2.7, 2.8, 2.10, 3.2, 3.11, 3.12, 4.2-4.8, 5.1-5.6. | Представление тестов и конспекта глоссария | 10/среда | |
| 11. | 11. Налогообложение недропользователей, Рентный налог на экспорт. | 1.1, 1.2, 2.1, 2.2, 2.7, 2.8, 2.10, 2.18, 3.11, 3.12, 4.2-4.8, 5.1-5.6. | Представление конспекта, ессе | 11/среда | |
| 12. | 12. Налогообложение игорного бизнеса | 1.1, 1.2, 2.1, 2.3, 2.4, 2.6, 2.8, 2.12, 2.21, 3.11, 3.12, 4.2-4.8, 5.1-5.6. | Конспектирования | 12/среда | |
| 13. | 13. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса | 1.1, 1.2, 2.1, 2.3, 2.4, 2.6, 2.8, 2.12, 2.21, 3.11, 3.12, 4.2-4.8, 5.1-5.6. | Конспектирования | 13/среда | |
| 14. | 14. Специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств | 1.1, 1.2, 2.1, 2.3, 2.4, 2.6, 2.8, 2.12, 2.21, 3.11, 3.12, 4.2-4.8, 5.1-5.6. | Конспектирования | 14/среда | |
| 15. | 15. Сборы, пошлины и платежи | 1.1, 1.2, 2.1, 2.3, 2.4, 2.6, 2.8, 2.12, 2.21, 3.11, 3.12, 4.2-4.8, 5.1-5.6. | Презентация, тестовые задания | 14/пятницв | |
| 16. | 16. Экономическое содержание налогового контроля | 1.1, 1.2, 2.1, 2.3, 2.4, 2.6, 2.8, 2.12, 2.21, 3.11, 3.12, 4.2-4.8, 5.1-5.6. | Представление конспекта | 15/среда |
содержание
КАРТА УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЙ ОБЕСПЕЧЕННОСТИ
| Виды учебно- методического обеспечения | Сведения об обспеченности |
| 1. Основная литература | 1. О налогах и других обязательных платежах в бюджет: Налоговый кодекс. - Алматы: Юрист, 2013. - 364 с 2. Лукпанова Ж. О. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ Ж. О. Лукпанова. - Семей: Каз.ФЭА, 2010. - 130 с 3. Интыкбаева С. Ж. Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие/ С. Ж. Интыкбаева, М. Т. Кульжабаева. - Алматы: Экономика, 2011. - 256 с 4. Лукпанова Ж. О. Налоговая система Казахстана: учебное пособие/ Ж. О. Лукпанова. - Семей: КазФЭИ, 2007. - 128 с |
| 2. Дополнительная литература | 1. УЧЕБНИКИ И УЧЕБНЫЕ ПОСОБИЯ. 1. Боброва А. В. Организация и планирование налогового процесса: учебное пособие/ А. В. Боброва. - М.: Экзамен, 2005. - 320 с 2. К вам пришел налоговый инспектор: нормативный документ. - Алматы: ИД " LEM ", 1998. - 44 с 3. Авдеева В. Ю. Налоговый и бухгалтерский учет: сходства и различия. Глава 25 НК.: монография/ В. Ю. Авдеева. - М.: Библиотека бизнеса, 2002. - 80 с 4. Александров И. М. Налоговые системы России и зарубежных стран : монография/ И. М. Александров. - М.: Бератор-Пресс, 2002. - 192 с 5. Алибеков С. Т. Налоговое право Республики Казахстан (Общая и Особенная части)_: учебник/ С. Т. Алибеков. - Алматы: Юрид. литература, 2007. - 210 с 6. Бекболсынова А. Налоги и налогообложение (Сборник задач): учебное пособие/ А. Бекболсынова, М. Касенова. - Астана: Фолиант, 2008. - 104 с 7. Березин М.Ю. Налогообложение недвижимости: монография/ М. Ю. Березин. - М.: финансы и статистика, 2003. - 368 с. - Библиогр.: с. 367 8. Экземпляры: всего:3 - ХР(3) 9. Бобоев М. Р. Налоги и налогообложение в СНГ: учебное пособие/ М. Р. Бобоев, Н. Т. Мамбеталиев, Н. Н. Тютюрюков. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 424 с 10. Богачев С. И. Налоговые проверки деятельности предприятий: справочное пособие/ С. И. Богачев. - Алматы: БИКО, 2003. - 344 с 11. Богачев С. И. Налоговые проверки: как это делается: справочное пособие/ С. И. Богачев. - Алматы: БИКО, 2004. - 320 с 12. Воробьева Е. В. ЕСН. Новейший справочник налогоплательщика: актуальные разъяснения и профессиональные комментарии: справочное издание/ Е. В. Воробьева. - М.: Эксмо, 2006. - 464 с. - (Настольная книга бухгалтера) 13. Гладышев Ю. П. Как организовать налоговый учет: учебное пособие/ Ю. П. Гладышев. - М.: Бератор-Пресс, 2002. - 184 с 14. Глухов В. В. Налоги. Теория и практика: учебное пособие/ В. В. Глухов. - СПб.: СпецЛит, 1996. - 282 с 15. Государственное регулирование рыночной экономики: учебное пособие. - М.: Дело, 2001. - 280 с. - (Наука управления) 16. Дадашев А. З. Налоговое планирование в организации: учебное пособие/ А. З. Дадашев. - М.: Книжный мир, 2004. - 168 с 17. Евстигеев Е. Н. Основы налогового планирования: монография/ Е. Н. Евстигеев. - СПб.: Питер, 2004. - 288 с 18. Жакипбеков С. Т. Налоговый контроль: учебное пособие/ С. Т. Жакипбеков. - Алматы: ТОО "Ex Libris", 2009. - 128 с 19. Журавлев В. В. Государственный бюджет/ В. В. Журавлев . - СПб.: Политехника, 2000. - 196 с 20. К вам пришел налоговый инспектор: законы и законодательные акты/ сост. : В. И. Скала. - Алматы: LEM , 1998. - 43 с 21. Карп М. В. Специальные налоговые режимы на предприятиях: монография/ М. В. Карп. - М.: Благовест-В, 2004. - 256 с 22. Климова М. А. Налоги и налогообложение: монография/ М. А. Климова. - М.: РИОР, 2005. - 143 с 23. Комбарова А. М. Налоговое планирование: Рабочая тетрадь студента/ А. М. Комбарова. - Семей: Каз.ФЭА, 2008. - 139 с 24. Коровкин В. В. Налоговая проверка предприятия: учебное пособие/ В. В. Коровкин. - Б.м.: ПРИОР, 1996. - 256 с 25. Корпоративный подоходный налог: Сборник нормативных актов. - Алматы: Юрист, 2002. - 100 с 26. Косолапов А. И. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ А. И. Косолапов. - М.: Дашков и К, 2005. - 872 с. - Библиогр.: с.855-862 27. Кочетов А. И. Налогообложение предпринимательской деятельности: Учебно-практическое пособие/ А. И. Кочетов. - 2-е изд. доп. и перераб.. - М.: ДИС, 1995. - 240 с 28. Красницкий В. А. Организация и методика налоговых проверок: учебное пособие/ В. А. Красницкий. - М.: финансы и статистика, 2005. - 384 с 29. Лукаш Ю. А. Оптимизация налогов. Методы и схемы: монография/ Ю. А. Лукаш. - М.: ГроссМедиа, 2005. - 416 с 30. Лукпанова Ж. О. Налоги заруежных государств: учебное пособие/ Ж. О. Лукпанова. - Семипалатинск: Семипалатинский ЦНТИ, 2004. - 171 с 31. Мельников В. Д. Государственное финансовое регулирование экономики Казахстана: монография/ В. Д. Мельников. - Алматы: Каржи-каражат, 1995. - 140 с 32. Методика выявления налоговых нарушений: монография. - М.: ПРИОР, 2000. - 64 с 33. Методические рекомендации налогово-бюджетному и денежно-кредитному регулированию экономика Казахстана: методические рекомендации/ А. Д. Челекбай [и др.]. - Алматы: Экономика, 2001. - 86 с 34. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ ред. : И. Г. Русакова. - М.: Юнити, 2000. - 495 с 35. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы: учебное пособие/ Н. Г. Иванова. - СПб.: Питер, 368. - 368 с.: ил. 36. Налоговая отчетность: руководство. - Алматы: " БИКО Принт ", 2001. - 291 с 37. Налоговая отчетность: руководство. - Алматы: " БИКО Принт ", 2001. - 144 с 38. Налоговая отчетность . Другие обязательные платежи в бюджет: законы и законодательные акты. - Алматы: БИКО, 2001. - 71 с 39. Налоговая отчетность. Корпоративный подоходный налог. Ч. 2: законы и законодательные акты. - Алматы: БИКО, 2001. - 252 с 40. Налоговая отчетность. Корпоративный подоходный налог. Ч.1: законы и законодательные акты. - Алматы: БИКО, 2001. - 215 с 41. Налоговая отчетность: законы и законодательные акты. - Алматы: БИКО, 2001. - 292 с 42. Налоговое право Республики Казахстан : учебное пособие/ ред. к.ю.н. проф. : Г. И. Тулеугалиева. - Алматы: Данекер, 2003. - 100 с 43. Налоговые проверки субъектов экономической деятельности в Республике Казахстан: нормативный документ/ ред. : В. И. Скала. - Алматы: LEM, 2003. - 132 с 44. 65. Налоговые системы зарубежных стран : учебник/ ред. : В. Г. Князев. - М.: Юнити, 1997 45. Налоговый терминологический русско-казахский словарь-справочник: словарь. - Алматы: Познание, 1996. - 424 с 46. Ногина О. А. Налоговый контроль: вопросы теории: монография/ О. А. Ногина. - СПб.: Питер, 2002. - 160 с. - (учебные пособия ) 47. Нормативные акты по финансам , налогам, бухгалтерскому учету , страхованию: законы и законодательные акты. - Алматы: Каржи-каражат, 1995. - 216 с 48. Поролло Е.В. Налоговый контроль : принципы и методы проведения: монография/ Е. В. Поролло. - М.: Гардарика, 1996. - 280 с 49. Экземпляры: всего:6 - ХР(7) 50. Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: учебное пособие/ Ф. С. Сейдахметова. - Алматы: LEM, 2002. - 160 с 51. Специальные налоговые режимы. Официальные тесты по состоянию на 15 июня 2002 года: Сборник нормативных актов. - Алматы: Юрист, 2002. - 137 с 52. Сутырина С. Ф. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике: учебное пособие/ С. Ф. Сутырина, А. И. Погорлецкий. - СПб.: В. А. Михайлова, 1998. - 577 с 53. Худяков А. И. Налоговое право Республики Казахстан. Общая часть: учебник/ А. И. Худяков. - Алматы: НОРМА-К, 2003. - 512 с 54. Худяков А. И. Основы налогообложения: учебное пособие/ А. И. Худяков, М. Н. Бродский, Г. М. Бродский. - СПб.: Европейский Дом, 2002. - 432 с 55. Худяков А. И. Теория налогообложения: учебное пособие/ А. И. Худяков. - Алматы: НОРМА-К, 2002. - 392 с 2.Законы и нормативные акты. Гражданский кодекс Республики Казахстан (общая и особенная части) 1. Налоговый Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) от 12.06.01г. с изм. и доп. 2. Ежегодное послание Президента республики народу Казахстана. О положении в стране и об основных направлениях внутренней и внешней политики (на соответствующий год) 3. Закон Республики Казахстан «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» от 04.07.2003 г. 4. Закон Республики Казахстан «Об акционерных обществах» от 16.05.2003 г. 5. Нормативно-правовые акты Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций 6. Указ Президента Республики Казахстан «О дальнейших мерах по реализации Стратегии развития Казахстана до 2030 г.» 3. ПЕРИОДИЧЕСКАЯ ЛИТЕРАТУРА 7. Каржы - Каражат – Финансы Казахстана. Ежемесячный журнал Министерства финансов Республики Казахстан. 8. Нормативные акты по финансам, налогам, бухгалтерскому учету, страхованию. Министерство финансов Республики Казахстан. Официальное издание. – Алматы, «Каржы-Каражат». 9. Статистический бюллетень Министерства финансов Республики Казахстан. 10. Статистический ежегодник Казахстана. Статистический сборник. – Алматы. – Агентство Республики Казахстан по статистике. 11. Журнал «Финансы». - М.: Министерства финансов Российской Федерации. 12. Аль Пари. Экономический журнал, -Алматы. 13. Транзитная экономика. Научно-практический журнал. -Алматы: ТОО «ЕиК». 14. Панорама. Еженедельная газета Республики Казахстан. 15. Деловая неделя. Еженедельная газета Республики Казахстан. 16. Официальная газета. Ежемесячная газета Республики Казахстан. 4. ИНТЕРНЕТ-ИСТОЧНИКИ 17. Парламент РК: www. parlamentkz 18. Министерства экономики и бюджетного планирования РК: www.minplan.kz 19. Министерство финансов РК: www.minfin.kz 20. Статистический бюллетень Министерства финансов РК: www.mf.minfin.kz 21. Национальный фонд РК: www.nationalfund.kz 22. Президент РК:www.prezident.kz 23. Парламент РК: www.government.kz 24. Агентства по регулированию финансового рынка РК: www.afn. kz 25. Страховая компания «АО СК Евразия» - theeurasia.kz 26. Официальные сайты страховых компаний РК |
| 3. Электронные учебники и курсы лекций по дисциплине | - |
| 4. Методические рекомендации по СРС | + |
| 5. Методические указания по изучению дисцеплины | + |
| 6. Видео и аудио материалы | - |
| 7. Комплекс тестовых вопросов | + |
| 8. Сборниик задач/ Практикум | + |
| 9. Презентации | + |
| 10. Кейсы/Деловые игры/ Хозяиственные ситуации | + |
| 11. Программное и мультимедийное сопровождение учебных занятий | - |
содержание
7.ПЛАН ПРОВЕДЕНИЯПРАКТИЧЕСКИХЗАНЯТИЙ