Примерный тематический план для специальности
080106 «Финансы»
| Наименование разделов и тем | Количество часов при заочной форме обучения | |||
| Ауд. | Практ. | Самост. | ||
| Раздел I. | Налоговая система РФ | |||
| Тема 1.1. | Экономическая природа налогов | |||
| Тема 1.2. | Классификация налогов | |||
| Тема 1.3. | Права и обязанности налогоплательщиков | |||
| Тема 1.4. | Исполнение обязанности по уплате налогов | |||
| Раздел II | Основные виды федеральных налогов, методика их расчёта | |||
| Тема 2.1. | Налог на прибыль организаций | |||
| Тема 2.2. | Налог на доходы физических лиц | |||
| Тема 2.3. | Налог на добавленную стоимость | |||
| Тема 2.4. | акцизы | |||
| Тема 2.5. | Единый социальный налог | |||
| Раздел III | Региональные налоги и специфика их расчёта | |||
| Тема 3.1. | Налог на имущество организаций | |||
| Тема 3.2. | Транспортный налог | |||
| Раздел IV. | Местные налоги и сборы | |||
| Тема 4.1. | Налог на имущество физических лиц | |||
| Тема 4.2. | Земельный налог | |||
| Раздел V. | Специальные налоговые режимы | |||
| Тема 5.1. | Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вменённый доход. | |||
| Раздел VI. | Налоговый контроль над соблюдением законодательства и ответственность за налоговые правонарушения | |||
| Тема 6.1. | Организация работы налоговых органов | |||
| Тема 6.2. | Формы проведения налогового контроля | |||
| Тема 6.3. | Ответственность за совершение налогового правонарушения | |||
| Итоговое занятие | ||||
| Всего по дисциплине |
Примерный тематический план для специальности
080110 «Экономика и бухгалтерский учёт»
| Наименование разделов и тем | Количество часов при заочной форме обучения | |||
| Ауд. | Практ. | Самост. | ||
| Раздел I. | Налоговая система РФ | |||
| Тема 1.1. | Экономическая природа налогов | |||
| Тема 1.2. | Классификация налогов | |||
| Тема 1.3. | Права и обязанности налогоплательщиков | |||
| Тема 1.4. | Исполнение обязанности по уплате налогов | |||
| Раздел II | Основные виды федеральных налогов, методика их расчёта | |||
| Тема 2.1. | Налог на прибыль организаций | |||
| Тема 2.2. | Налог на доходы физических лиц | |||
| Тема 2.3. | Налог на добавленную стоимость | |||
| Тема 2.4. | акцизы | |||
| Тема 2.5. | Единый социальный налог | |||
| Раздел III | Региональные налоги и специфика их расчёта | |||
| Тема 3.1. | Налог на имущество организаций | |||
| Тема 3.2. | Транспортный налог | |||
| Раздел IV. | Местные налоги и сборы | |||
| Тема 4.1. | Налог на имущество физических лиц | |||
| Тема 4.2. | Земельный налог | |||
| Раздел V. | Специальные налоговые режимы | |||
| Тема 5.1. | Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вменённый доход. | |||
| Раздел VI. | Налоговый контроль над соблюдением законодательства и ответственность за налоговые правонарушения | |||
| Тема 6.1. | Организация работы налоговых органов | |||
| Тема 6.2. | Формы проведения налогового контроля | |||
| Тема 6.3. | Ответственность за совершение налогового правонарушения | |||
| Всего по дисциплине |
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Раздел I. Экономическая природа налогов.
Тема 1.1. Экономическая природа налогов
Студент должен:
знать:
· Необходимость изучения налогов и их организации.
· Сущность налогов и принципы налогообложения;
· Функции налогов и их роль в формировании финансов государства.
Экономическая природа налогов, их сущность.
Налоги в системе рыночных отношений. Экономическое содержание налогов.
Основные определения (термины) применяемые в системе налогообложения.
Функции налогов, их роль в перераспределении национального дохода. Фискальное значение налогов.
Тема 1.2. Классификация налогов
Студент должен:
Знать:
· Понятие налогов и сборов;
· Классификация налогов и сборов.
Понятие налога и сбора. Система налогов и сборов.
Виды налогов и сборов в РФ. Федеральные налоги и сборы.
Региональные налоги и сборы.
Местные налоги и сборы.
Общие условия установления налогов и сборов.
Тема 1.3. Права и обязанности налогоплательщиков
Студент должен:
знать:
· Права налогоплательщиков (плательщиков сборов);
· Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов);
· Обеспечение и защита прав налогоплательщиков (плательщиков сборов).
Перечень предоставляемых прав и обязанностей налогоплательщиков в области налогообложения.
Гарантии защиты прав и законных интересов налогоплательщиков (плательщиков сборов).
Тема 1.4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
Студент должен:
Знать:
· Исполнение обязанности по уплате налога или сбора;
· Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов;
Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.
Способы взыскания налога, сбора, штрафов, пеней.
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации, реорганизации юридического лица, безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.
Раздел II. Основные виды федеральных налогов,
Методика их расчёта
Тема 2.1. Налог на прибыль организации
Студент должен:
Знать:
· Сущность и значение налога на прибыль;
· Методику расчёта налога на прибыль;
уметь:
· Определять налоговую базу;
· Работать с регистрами налогового учета;
· Рассчитывать налог;
· Заполнять налоговую декларацию.
Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения. Порядок определения доходов, классификация доходов.
Расходы. Группировка расходов по элементам, внереализационные расходы. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления, при кассовом методе.
Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки. Налоговый и отчётный периоды.
Порядок начисления авансовых платежей и налога на прибыль.
Методика заполнения и сроки представления налоговой декларации в налоговые органы.
Практическая работа «Расчёт авансовых платежей по налогу на прибыль организации»
Тема 2.2. Налог на доходы физических лиц.
Студент должен:
Знать:
· Сущность и методику расчета налога на доходы физических лиц;
уметь:
· Определять налоговую базу;
· Рассчитывать налог;
· Составлять декларацию по налогу на доходы физических лиц.
Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы.
Налоговый период. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.
Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.
Методика заполнения Декларации по налогу на доходы физических лиц. И сроки её предоставления в налоговые органы.
Практическая работа «Расчёт на лога на доходы физических лиц».
Тема 2.3. Налог на добавленную стоимость
Студент должен:
Знать:
· Сущность и методику расчёта НДС;
уметь:
· Определять налоговую базу;
· Рассчитывать налог;
· Заполнять налоговую декларацию.
НДС: плательщики, объект налогообложения, место реализации, налоговая база и особенности её определения в зависимости от вида деятельности.
Налоговые периоды и налоговые ставки. Льготы и порядок освобождения от уплаты налога.
Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок исчисления НДС.
Сроки уплаты налога. Методика заполнения и сроки представления налоговой Декларации в налоговые органы.
Практическая работа «расчёт налога на добавленную стоимость».
Тема 2.4. Акцизы
Студент должен:
Знать:
· Сущность и методику расчёта акцизов;
уметь:
· Определять налоговую базу;
· Рассчитывать налог;
· Заполнять налоговую декларацию.
Акцизы: плательщики, объект налогообложения, налоговая база и особенности её определения.
Налоговые периоды и налоговые ставки.
Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок исчисления акцизов.
Сроки уплаты налога. Методика заполнения и сроки представления налоговой Декларации в налоговые органы.
Практическая работа «Расчёт акцизов».
Тема 2.5 Единый социальный налог
Студент должен:
Знать:
· Сущность и методику расчёта ЕСН;
уметь:
· Определять налоговую базу;
· Рассчитывать налог;
· Заполнять налоговую декларацию.
ЕСН: плательщики, объект налогообложения, налоговая база суммы, не подлежащие налогообложению.
Налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки. Льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Методика заполнения расчёта по авансовым платежам и налоговой Декларации, сроки их предоставления в налоговые органы.
Практическая работа «Расчёты единого социального налога».
III. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СПЕЦИФИКА ИХ РАСЧЁТА