Для расчета численности производственных рабочих и фонда заработной платы составляем баланс рабочего времени одного рабочего (таблица 7.5)
Таблица 7.5 – Баланс рабочего времени одного рабочего
| Наименование показателей | Дни (часы) |
| 1. Календарный фонд времени, дни | |
| 2. Нерабочие дни (выходные и праздничные): | - |
| 3. Номинальный фонд рабочего времени, дни | |
| 4. Планируемые невыходы, дни: | |
| а) отпуск | |
| б) по болезни | |
| в) декретные отпуска | - |
| г) исполнение государственных обязанностей | |
| Всего невыходов, дни | |
| 5. Эффективный фонд рабочего времени, дни (П3 – П4) | |
| 6. Номинальное количество рабочих часов, ч. (П5 ∙ продолжительность смены) | |
| 7. Планируемые внутрисменные затраты времени, ч. | |
| 8. Эффективный фонд рабочего времени, ч. (П6 – П7) | |
| 9. Средняя продолжительность рабочего дня, ч. (П8÷П5) |
Численность производственных рабочих для обслуживания установки зависит от штатного норматива (количества рабочих, необходимых для обслуживания установки в смену) и режима работы установки (графика сменности).
Явочное количество производственных рабочих получается умножением штатного норматива на число бригад:
К = 10 ∙ 3 = 30 чел.
Списочная численность рабочих определяется путем умножения явочной численности на переходной коэффициент. Переходной коэффициент определяется делением номинального фонда рабочего времени на эффективный:
365 / 322 = 1,134
Таким образом, списочная численность рабочих составляет:
30 ∙ 1,134 ≈ 34 чел.
Фонд оплаты труда рассчитывается на основе тарифной системы, рассчитанной численности рабочих и фонда их рабочего времени в таблице 7.6
Таблица 7.6 – Расчет годового фонда заработной платы рабочих:
| Наименование показателей | Величина показателя |
| 1.Название профессии | механик |
| 2.Разряд | |
| 3.Списочная численность рабочих | |
| 4.Количество дней работы 1 рабочего | |
| 5.Отработка человеко-дней | |
| 6.Дневная тарифная ставка, руб. | |
| 7.Тарифный фонд, тыс. руб. | 85877,2 |
| 8.Доплаты к тарифному фонду, тыс. руб. | |
| 9.Фонд основной зарплаты, тыс. руб. | 145991,2 |
| 10.Дополнительная зарплата, тыс. руб. | 14599,12 |
| 11.Годовой фонд зарплаты, тыс. руб. | 160590,32 |
Установку обслуживает механики 5-го разряда.
Дневная тарифная ставка рассчитывается умножением часовой тарифной ставки (она составляет 17000 ∙ 1,73 = 29410 руб.) на среднюю длительность рабочего смены (8 ч.) и составляет:
29410 ∙ 8 = 235280 руб.
Тарифный фонд рассчитывается умножением отработки (365 чел.-дн.) на дневную тарифную ставку и составляет:
365 ∙ 235280 = 85877,2 тыс. руб.
Доплаты к тарифному фонду (премии за работу в праздничные дни, вечернее и ночное время, за вредные условия труда, руководство бригадой и т.д.) берутся в размере 70% от тарифного фонда и составляют:
85877,2 ∙ 0,7 = 60114 тыс. руб.
Фонд основной зарплаты определяется путем суммирования тарифного фонда и доплат к тарифному фонду:
85877,2 + 60114 = 145991,2 тыс. руб.
Размер коэффициента дополнительной зарплаты в процентах рассчитывается делением суммы количества дней отпуска (34 дня) и исполнения государственных обязанностей (1 день) на количество дней эффективного фонда (322 дня):
((34 – 1) / 322) ∙ 100% = 10,25%
Дополнительная заработная плата:
145991,2 ∙ 0,1 = 14599,12 тыс. руб.
Годовой фонд зарплаты определяется путем суммирования фонда основной зарплаты и дополнительной зарплаты:
145991,2 + 14599,12 = 160590,32 тыс. руб.
Расчет отчислений в фонд социальной защиты от средств на оплату труда
Размер отчислений в фонд социальной защиты от средств на оплату труда составляет 34,6% от фонда на оплату труда:
145991,2 ∙ 0,346 = 50512,92 тыс. руб.
Расчет амортизационных отчислений
Годовая сумма амортизационных отчислений рассчитывается по оборудованию и зданию, занимаемому аппаратом, по установленным нормам от полной стоимости аппарата и здания.
Норма амортизационных отчислений на линию МЖК составляет 2,03% от ее стоимости.
Сумма амортизации составляет:
– до реконструкции:
4759431,58∙ 0,0203 = 96616,5 тыс. руб.
– после реконструкции:
4800856,53∙ 0,0203 = 97457,4 тыс. руб.
Норма амортизационных отчислений на здание по данным предприятия составляет 1,5% от его стоимости. Стоимость части здания, занимаемой аппаратом, составляет 205325 тыс. руб.. Сумма амортизационных отчислений на здание составляет:
205325 ∙ 0,015 = 3079,9 тыс. руб.
7.2.6 Расчет затрат на содержание и ремонт оборудования
По данным предприятия затраты на содержание оборудования составляют 1-2% от его стоимости. Затраты на содержание установки составляют:
– до реконструкции:
4759431,58∙ 0,02 = 95188,63 тыс. руб.
– после реконструкции:
4800856,53∙ 0,02 = 96017,1 тыс. руб.
К расходам по ремонту оборудования относятся стоимость запчастей и материалов, идущих на ремонт, зарплаты ремонтных рабочих с отчислениями на социальное страхование и стоимость услуг РМЦ. Сумма затрат на ремонт оборудования по данным предприятия составляет 7-10% от ее стоимости. Расходы на ремонт машины составляют:
– до реконструкции:
4759431,58∙ 0,09 = 428348,84 тыс. руб.
– после реконструкции:
4800856,53∙ 0,09 = 432077,1 тыс. руб.
7.2.7 Расчет затрат на содержание и ремонт здания
В расходы на ремонт и содержание здания входят следующие виды затрат: на освещение, отопление, покраску здания, на ремонт фундамента, вентиляционных шахт, штукатурного покрытия, на ремонт облицовки внутри помещения, ремонт дверных проемов и окон.
Расходы на содержание здания составляют 4-8% от стоимости здания:
205325 ∙ 0,06 = 12319,5 тыс. руб.
Расходы на ремонт здания составляют 2-4% от его стоимости:
205325 ∙ 0,03 = 6159,8 тыс. руб.
Расчет других общепроизводственных расходов
Эти расходы составляют 50% от всех общепроизводственных расходов. Это значит, что другие общепроизводственные расходы берутся на уровне выше рассчитанных расходов на амортизацию, содержание оборудования и здания.
Размер общепроизводственных расходов до реконструкции:
(96616,5 + 95188,63 + 3079,9 + 428348,84 + 12319,5 + 6159,8) ∙ 0,5 = 320856,6 тыс.руб.
Размер общепроизводственных расходов после реконструкции:
(97457,4 + 96017,1 + 3079,9 + 432077,1+ 12319,5 + 6159,8) ∙ 0,5 = 323555,4 тыс. руб.
На основании всех выше рассчитанных затрат составляется сводная смета эксплуатационных расходов, которая представлена в таблице 7.7.
Таблица 7.7 – Сводная смета эксплуатационных расходов.
| Название затрат | Сумма, тыс. руб. | |
| До реконструкции | После реконструкции | |
| 1. Затраты на электроэнергию | ||
| 2. Зарплата производственных рабочих | 160590,32 | 160590,32 |
| 3. Отчисления в фонд социальной защиты | 50512,92 | 50512,92 |
| 4. Амортизация оборудования | 96616,5 | 97457,4 |
| 5. Содержание оборудования | 95188,63 | 96017,1 |
| 6. Ремонт оборудования | 428348,84 | 432077,1 |
| 7. Амортизация здания | 3079,9 | 3079,9 |
| 8. Содержание здания | 12319,5 | 12319,5 |
| 9. Ремонт здания | 6159,8 | 6159,8 |
| 10. Прочие общепроизводственные расходы | 320856,6 | 323555,4 |
| Всего расходов | 1734817,01 | 1742913,44 |
Себестоимость получения единицы продукции рассчитывается делением общей суммы расходов на производственную мощность аппарата.
Себестоимость единицы продукции:
– до реконструкции: 1734817010 / 90836592 = 19,1 руб./кг.
– после реконструкции: 1742913440 / 93423792 = 18,6 руб./кг.
Расчет показателей экономической эффективности
В этом разделе рассчитываются следующие показатели экономической эффективности: годовая сумма прибыли, уровень рентабельности капитальных вложений и срок их окупаемости.
Годовой прирост общей прибыли:
∆П = (С1 – С2) ∙ А2, (7.2)
где С1 – себестоимость обработки до реконструкции, руб.: С1 = 19,1 руб./кг.;
С2 – себестоимость обработки по проектному варианту, руб.; С2 = 18.6 руб./кг.
А2 – производственная мощность установки после реконструкции, кг.; А2 = 93423792 кг.
∆П = (19,1 – 18,6) ∙ 93423792 = 46711896 руб.
Годовой прирост чистой прибыли равен приросту общей прибыли, уменьшенной на величину налога на недвижимость и налога на прибыль.
Сумма налога на прибыль равна 18% от налогооблагаемой прибыли. Налогооблагаемая прибыль равна разности годового прироста прибыли и налога на недвижимость:
46711896∙ 0,18 = 8408141,28 руб.
Годовой прирост чистой прибыли равен:
46711896 – 8408141,28 = 38303754,72 руб.
Рентабельность капитальных вложений рассчитывается путем деления прироста чистой прибыли на размер капитальных вложений в процентах:
(38303754,72 / 41424951,1) ∙ 100% = 92,5%
Срок окупаемости капитальных вложений рассчитывается путем деления капитальных вложений на прирост прибыли:
41424951,1/ 38303754,72 = 1,08 года.
В таблице 7.8 приведены основные технико-экономические показатели эффективности реконструкции:
Таблица 7.8 – Основные технико-экономические показатели
| Наименование показателя | Величина показателя | |
| До реконструкции | После реконструкции | |
| Показатели качества оборудования: | ||
| 1. Часовая производительность установки, кг/ч | ||
| 2. Производственная мощность машины, кг/г | ||
| 3. Ремонтопригодность, ч: | ||
| Показатели экономической эффективности : | ||
| 4. Капитальные затраты, руб. | 41424951,1 | |
| 5. Себестоимость обработки единицы продукции, руб./кг. | 19,1 | 18,6 |
| 6. Годовой прирост чистой прибыли, руб. | 38303754,72 | |
| 7. Рентабельность капитальных вложений, % | 92,5 | |
| 8. Срок окупаемости капитальных вложений, год | 1,08 |