Расчет затрат на материалы (См)

Для участка:

 

С_М = Н^ТР_М.СР. * L_ОБЩ * К_УЧ * К₁ * К₂ * К_И / 1000(руб.) (3.1)

 

где L_ОБЩ– общий пробег автомобилей за год, км. (см. задание);

К₁ - коэффициент корректирования затрат на материалы и запасные части с учётом условий эксплуатации подвижного состава: для 1 категории К₁ = 0,84; для 2 категории К₁ = 1; для 3 категории К₁ = 1,125; для 4 категории К₁ = 1,17; для 5 категории К₁ = 1, 25 (категория условий эксплуатации – см. задание);

К₂ - коэффициент, учитывающий модификацию автомобиля:

для бортовых автомобилей с одним прицепом К₂ = 1,15; для бортовых автомобилей с двумя прицепами и автомобилей самосвалов с одним прицепом К₂ = 1,20; для автомобилей самосвалов с двумя прицепами К₂ = 1,25.

К_уч - коэффициент перехода к участку: К_уч = П_уч / 100,

гдеП_уч – процент перехода к участку (см. задание). Для зоны ТР К_уч = 1;

К_и - коэффициент увеличения затрат с учётом инфляции на текущий момент (принять по методическому письму).

 

С_М =2,54*6205000*1*1,25*1*102/1000 = 2009489,2

 

Н^ТР_М.СР. -средняя норма затрат на материалы на 1000 км пробега (для разномарочного парка) соответственно для зон ТР;

Средняя норма затрат на материалы на 1000 км. пробега по данному виду технического воздействия определяется по формуле:

3.2. Расчет затрат на запасные части для зоны ТР и участков (С_ЗЧ)

С_ЗЧ = Н^ТР_ЗЧ.СР. * L_ОБЩ * К_УЧ * К₁ * К₂ * К_И / 1000(руб.) (3.2)

где L_ОБЩ , К_УЧ , К₁ , К₂ , К_И –см. пояснения для формулы 28;

Н^ТР_ЗЧ.СР. – средняя норма затрат на запасные части для ТР на 1000 км пробега. Средняя норма затрат на запасные части на 1000 км. пробега по определённому виду технического воздействия рассчитывается по формуле:

 

С_ЗЧ =0,39 * 6205000 * 1 * 1,25 * 1 * 102 / 1000=308543,6

Раздел 4.

Расчет общецеховых расходов

Общецеховые расходы определяются по каждой статье отдельно.

 

4.1. Расчет затрат на вспомогательные материалы(С_ВМ)

Затраты на вспомогательные материалы принимаются в расчетах в размере 3-5% от суммы затрат на материалы для данного вида технического воздействия:

 

С_ВМ =3-5% отС_М,(руб.) (4.1)

 

С_М - затраты на материалы (см. результаты расчетов п. 3.1.)

 

С_ВМ =2009489,2/100*5 = 100474,4

 

Расчет заработной платы вспомогательных рабочих, ИТР и служащих

 

4.2.1.Заработная плата вспомогательных рабочих (ЗП_{ВСП.РАБ}):

ЗП_ВСП = 0.8 * ЗП_{СР.МЕС.Р.Р.} * N_ВСП. * 12,(руб.) (4.2)

где ЗП_{СР.МЕС.Р.Р.} -среднемесячная заработная плата ремонтных рабочих (см. п. 2.9)

N_{ВСП. – численность вспомогательных рабочих} (см. п. 1.2)

 

ЗП_ВСП =0,8*19626,7*0,1*12 =18841,6

 

4.2.2.Заработная плата инженерно-технических работников

ЗП_ИТР = ЗП_{СР.МЕС.ИТР.} * N _ИТР. * 12(руб.) (4.3)

где ЗП_{СР.МЕС.ИТР} –оклад ИТР в месяц, руб.(принять по данным АТП);

N_ИТР –численность ИТР, чел. (см. п. 1.2)

 

ЗП_ИТР =12000*0,05*12 = 7200

 

4.2.3.Заработная плата служащих

 

ЗП_СЛУЖ = ЗП_{СР.МЕС.СЛУЖ.} * N_СЛУЖ. * 12(руб.) (4.4)

 

где ЗП_{СР.МЕС.СЛУЖ} –оклад служащих в месяц, руб. (принять по данным АТП);

N_СЛУЖ –численность служащих (см. п. 1.2).

ЗП_СЛУЖ =14000*0,02*12 = 3360

Определение амортизации на проектируемый объект

АО_ЗД =С_ЗД * Н_АМ.ЗД / 100(руб.) (4.5)

где С_ЗД – стоимость здания; С_ЗД =S * Н * Ц_1м³

 

С_ЗД =30,44*5*36000 = 5479200

 

где S – площадь проектируемого объекта, м² (см. задание);

Ц_1м³ – цена 1м³ проектируемого объекта (принять установленную законодательством);

Н –высота проектируемого объекта, м (см. задание);

Н_АМ.ЗД – норма амортизации здания (принять в расчетах 2,6 %).

 

АО_ЗД =5479200*2,6/100 = 164376

 

Определение затрат на текущий ремонт проектируемого объекта

ТР_ЗД.= С_ЗД * Н_ТР / 100 (руб.) (4.6)

 

где Н_ТР – норма затрат на текущий ремонт проектируемого объекта, %

(принять в расчетах Н_ТР = 1,5-3%).

 

ТР_ЗД.=5479200*2/100 = 109584

 

Определение амортизации оборудования

 

АО_ОБ.= С_ОБ. * Н_АО.ОБ. / 100,(руб.) (4.7)

где Н_АО.ОБ. – норма амортизации оборудования (принять в расчетах Н_АО.ОБ. = 10,5%);

С_ОБ. – общая стоимость оборудования проектируемого объекта, руб. (см. задание).

 

АО_ОБ.=133794*10,5/100 = 14048,3

 

Определение затрат на текущий ремонт оборудования

 

ТР_ОБ.=С_ОБ * Н_ТР.ОБ. / 100, (руб.) (4.8)

 

где Н_ТР.ОБ. – норма затрат на текущий ремонт оборудования - 5%;

С_ОБ. – общая стоимость оборудования проектируемого объекта, руб. (см. задание).

 

ТР_ОБ.=133794*5/100 = 6689,7

4.7. Определение затрат на электроэнергию (С_Э)

 

4.7.1.Определение расхода электроэнергии на освещение (С_ОСВ.)

С_ОСВ.=25 * S *Ф_ОС. / 1000, (кВт–ч) (4.9)

где 25 – расход осветительной электроэнергии на 1м² , Вт;

S- площадь проектируемого объекта, м² (см. задание);

Ф_ОС – число часов искусственного освещения (при односменном режиме - 800ч, при 2-х сменном режиме работы - 2000ч, 3-х сменном режиме - 3300ч в год);

 

С_ОСВ.= 25*30,44*800/1000 = 608,8

 

4.7.2. Годовой расчет силовой электроэнергии (С_СЭ.)

С_СЭ=(Р_УСТ * Ф_ОБ * К_З * К_С) / (К_П * К_ПД), (кВт–ч) (4.10)

 

где Р_УСТ – суммарная мощность токоприемников (смотреть задание – табл. оборудования), кВт;

Ф_ОБ - действительный годовой фонд работы оборудования (см. таблицу №3);

К_З – коэффициент загрузки оборудования (0,6-0,9);

К_С - коэффициент спроса (0,15-0,28);

К_П - коэффициент, учитывающий потери в сети (0,92-0,95);

К_ПД - коэффициент, учитывающий потери в двигателе (0,85-0,9).

С_СЭ=(19,5*2120*0,6*0,15)/(0,92*0,85) = 4757,8

 

Действительный годовой фонд работы оборудования

Таблица №3.

Кол-во дней в году	Действительный годовой фонд работы оборудования (ФОБ)
при 1-сменном режиме работы	при двусменном режиме работы

4.7.3. Расчет общей суммы затрат на электроэнергию (С_Э):

 

С_Э=Ц_1КВТ * (С_ОСВ + С_СЭ), (руб.) (4.11)

где Ц_1КВТ– стоимость 1квт-ч (принять установленную законодательством).

 

С_Э=2,1*(608,8+4757,8) = 11269,8

 

4.8. Определение затрат на водоснабжение (С_ВОДЫ)

Расходы воды на бытовые и прочие нужды:

С_ВОДЫ = (25 * Ц_ХВ + 40 * Ц_ГВ) * К_СМ * N_РР * Д_Р *1,3 / 1000,(руб.) (4.12)

 

где 25 – норма расхода воды с учетом коэффициента неравномерности, литры;

Ц_ХВ – стоимость 1м³ холодной воды в рублях, принять установленную законодательством, руб.;

40 – норма расхода горячей воды с учетом коэффициента равномерности, литры;

Ц_ГВ – стоимость 1м³ горячей воды, руб. (принять установленную законодательством);

К_СМ – коэффициент сменности работы проектируемого объекта (равен количеству смен работы ремонтных рабочих, см. задание);

Д_Р - дни работы ремонтного рабочего;

N_PP –численность ремонтных рабочих, чел.;

1,3 – коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды (пример: уборка территории)

 

С_ВОДЫ =(25*15,94+40*93)*1*1*255*1,3/1000 = 1365,3

Своды мойки=49233,7

4.9. Определение затрат на отопление (С_ОТОПЛ.)

С_ОТОПЛ. = Н_теп* S * N_мес * Ц_1ГКал,(руб.) (4.13)

 

где Н_ТЕП – норматив потребления тепловой энергии на 1 м² в месяц, ГКал (принять в

соответствии с законодательством);

S- площадь объекта, м²;

N_МЕС –количество месяцев в периоде, мес.;

Ц_1ГКал -тариф за тепловую энергию, руб.(принять установленную законодательством).

 

С_ОТОПЛ. 0,0024*30,44*12*1144,32 = 9363,2

 

V= S * H,(м³)(4.14)

Определение затрат по технике безопасности и охране труда

 

С_ОХР. = (ФЗП_Р.Р. + О_СОЦ) * 3 / 100,(руб.) (4.15)

 

где 3 –процент, приходящийся на охрану труда от основной и дополнительной заработной платы с отчислениями во внебюджетные фонды, %.

ФЗП_Р.Р. - см. п. 2.8; О_СОЦ – см. п. 2.10.

 

С_ОХР. =(235520,4+70656,1)*3/100 = 9185,3

 

Определение прочих затрат.

Заполните таблицу №5: значения затрат в строках 1- 12 возьмите по результатам расчетов в разделе 4 данной курсовой работы. Значения затрат в строках 13-15 рассчитайте по формулам в п. 4.11.1. – 4.11.3.

 

4.11.1. Прочие затраты (С_ПРОЧ)

 

С_ПРОЧ = (С_ВМ+ЗП_ВСП+ЗП_ИТР+ЗП_СЛУЖ+АО_ЗД+ТР_ЗД+АО_ОБ+ТР_ОБ+

+С_Э+С_ВОДА+С_{ОТОПЛЕНИЯ}+С_ОХР)(руб.) (4.16)

 

где 5– процент прочих затрат от суммы всех вышеперечисленных общецеховых затрат, %.

С_ВМ, ЗП_ВСП, ЗП_ИТР, ЗП_СЛУЖ, АО_ЗД, ТР_ЗД, АО_ОБ, ТР_ОБ, С_Э, С_ВОДА, С_ОТОПЛ, С_ОХР –см. результаты расчетов п.4.1 – 4.10.

 

С_ПРОЧ=(100474,4+18841,6+7200+3360+164376+109584+14048,3+6689,7+11269,8+1365,3+9363,2+9185,3)=455757,6

 

4.11.2. Сумма общецеховых затрат (З_ОБЩЦЕХ):

 

З_ОБЩЦЕХ=С_ВМ+ЗП_ВСП+ЗП_ИТР+ЗП_СЛУЖ+АО_ЗД+ТР_ЗД+АО_ОБ+ТР_ОБ+

С_Э+С_ВОДА+С_{ОТОПЛЕНИЯ}+С_ОХР+С_{ПРОЧ ,} (руб.) (4.17)

З_ОБЩЦЕХ=100474,4+18841,6+7200+3360+164376+109584+14048,3+6689,7

+11269,8+1365,3+9363,2+9185,3+455757,6=911515,2

 

4.11.3.Сумма общехозяйственных расходов(З_ОБЩХОЗ):

 

З_ОБЩХОЗ = (ФЗП_Р.Р. + О_СОЦ + С_З.Ч. + С_М + З_ОБЩЦЕХ ) * 3 / 100 ,(руб.) (4.18)

 

где 3 – процент общехозяйственных расходов от суммы всех вышеперечисленных затрат, %;

ФЗП_Р.Р., О_СОЦ , С_З.Ч. , С_М , З_ОБЩЦЕХ – см. результаты расчетов п.2.8., 2.10., 3.1., 3.2., 14.11.2.

 

З_ОБЩХОЗ =(235520,4+70656,1+1708857+100474,4+911515,2)3/100=90810,7

Смета общецеховых расходов

Таблица №5

№ п/п	Статьи расходов	Условное обозначение	Сумма расходов, руб.
	Стоимость вспомогательных материалов	СВМ	100474,4
	Заработная плата вспомогательных рабочих	ЗПВСП	18841,6
	Заработная плата ИТР	ЗПИТР
	Заработная плата служащих	ЗПСЛУЖ
	Амортизация на проектируемый объект	АОЗД
	Текущий ремонт здания	ТРЗД
	Амортизация оборудования	АООБ	14048,3
	Текущий ремонт оборудования	ТРОБ	6689,7
	Затраты на электроэнергию	СЭ	11269,8
	Затраты на водоснабжение	СВОДА	1365,3
	Затраты на отопление	СОТОПЛ	9363,2
	Затраты на технику безопасности и охрану труда	СОХР	9185,3
	Прочие затраты	СПРОЧ	455757,6
	Итого общецеховых затрат	ЗОБЩЦЕХ	911515,2
	Общехозяйственные расходы	ЗОБЩХОЗ	90810,7

Раздел 5.

Определение сметы затрат и калькуляция продукции

Заполните таблицу № 6. В колонку 3 данной таблицы (строки 1-6) внесите результаты расчетов п.2.8., 2.10, 3.1., 3.2., 4.11.2., 4.11.3. Общие затраты (С_ОБЩ) в строке 7 определяются по формуле:

С_ОБЩ = ФЗП_РР + О_СОЦ + С_М + С_ЗЧ + З_ОБЩЦЕХ + З_ОБЩХОЗ ,(руб.) (5.1)

 

С_ОБЩ=1424150,8+427245,2+3512587,2+616296+3575743,6+9556022,8

= 19112045,6

Структура затрат (колонка 4 таблицы №6) определяется по каждому виду затрат по формуле:

 

К_i = (С_i / С_ОБЩ) * 100,(%) (5.2)

где К_i –доля затрат i – го вида в общей их сумме, %;

С_i –сумма затрат i – го вида, руб.

Например, доля затрат на заработную плату ремонтным рабочим в общей сумме всех затрат состав

Смета затрат и калькуляция продукции зоны или участка

Таблица №6

№ п/п	Статьи затрат	Сумма, руб.	Структура затрат, %
	Заработная плата ремонтных рабочих (ФЗПРР)	235520,4
	Отчисления на социальные нужды (ОСОЦ)	70656,1
	Затраты на материалы (СМ)	2009489,2
	Затраты на запасные части (СЗЧ)	308543,6
	Общецеховые расходы (ЗОБЩЦЕХ)	911515,2
	Общехозяйственные расходы(ЗОБЩХОЗ)	90810,2
	Итого затрат (СОБЩ)	3626534,5

На основании полученных коэффициентов структуру себестоимости строится диаграмма затрат.

 

Диаграмма затрат:

Для электротехнического участка коэффициенты, определяющие долю затрат каждого вида составили:

К₁=7; К₂=2%; К₃=55%; К₄=9%; К₅=25%; K₆=2%

Тогда диаграмма затрат на моторный участок будет выглядеть следующим образом (см.рис.1)

 

Рис.1-Диаграмма затрат топливного участка.

 

 

К₁-Фонд заработной платы ремонтных рабочих;

К₂-Отчисления на социальные нужды;

К₃-Затраты на материалы;

К₄-Затраты на запасные части;

К₅-Общецеховые расходы;

К₆-Общехозяйственные расходы.

 

Раздел 6.