Раздел 1.Система налогообложения в РФ.

Тема 1.Понятие системы налогов и сборов в РФ. Понятие Налогового права, предмет и метод правового регулирования.

1. Понятие налогов и сборов, их признаки и функции. Элементы налогообложения.

2. Система налогов и сборов РФ.

3. Принципы налогообложения.

4. Система органов осуществляющих налоговую деятельность.

5. Понятие налогового права, его предмет, метод и система.

6. Место налогового права в системе российского права и его соотношение с другими отраслями права.

7. Общая характеристика нормативно-правовых актов, регулирующих организацию и деятельность органов государства в сфере налогообложения.

8. Классификация нормативно-правовых актов, регулирующих налоговую деятельность государства по юридической силе.

9. Понятие, признаки и виды налоговых правоотношений.

10. Субъекты налогового права и субъекты налоговых правоотношений.

Тема 2.Налоговый контроль в РФ

1. Понятие, признаки, виды, формы и методы налогового контроля.
2. Общая характеристика нормативно-правовых актов, регулирующих деятельность органов, осуществляющих налоговый контроль.
3. Характеристика органов, осуществляющих государственный налоговый контроль.
4. Выездная и налоговая проверки.
5. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

 

Тема 3. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность

1. Понятие налогового правонарушения. Субъекты ответственности за совершение налоговых правонарушений.
2. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.
3. Формы вины.
4. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
5. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
6. Налоговые санкции и давность взыскания налоговых санкций.
7. Характеристика составов налоговых правонарушений.

 

Тема 4. Изменение срока уплаты налогов

1. Общие условия изменения срока уплаты налога.
2. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.
3. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога или сбора.
4. Порядок и условия предоставления налогового кредита.

Раздел 2. Система налогов и сборов РФ.

Тема 5. Федеральные налоги и сборы

1. Налог на добавленную стоимость
2. Налог на доходы физических лиц
3. Налог на прибыль организаций
4. Налог на добычу полезных ископаемых
5. Водный налог
6. Акцизы
7. Государственная пошлина

 

Тема 6. Региональные и местные налоги

1. Транспортный налог
2. Налог на игорный бизнес
3. Налог на имущество организаций
4. Налог на имущество физических лиц
5. Земельный налог

 

Тема 7. Специальные налоговые режимы

1. Понятие специального налогового режима: цели, отличие от налоговых льгот.
2. Упрощенная система налогообложения
3. Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей
4. Патентная система налогообложения
5. Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход
6. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Раздел 3. Международное налогово-правовое регулирование.

Тема 8. Международное налоговое право

1.Понятие международного налогового права: предмет и метод правового регулирования.

2. Источники международного налогового права: их характеристика.

3. Характеристика налоговой системы США, Германии, Японии.

Лекции

№	Наименование тем	Кол-во часов
	Понятие налогов и сборов, их функции. Система налогов и сборов в РФ. Понятие налогового права: предмет, метод, источники.
	Налоговый контроль в РФ
	Федеральные налоги
	Региональные налоги и местные налоги
ИТОГО

План лекции № 1:

1. Понятие налога и сбора: признаки, отличительные черты.

2. Система налогов и сборов в РФ. Краткая характеристика её элементов.

3. Принципы налогообложения.

4. Характеристика обязательных и факультативных элементов налогообложения.

Задание для подготовки к лекции: ознакомится с рекомендованной литературой и нормативными правовыми актами.

План лекции № 2:

1. Понятие налогового контроля: формы и методы.

2. Органы, осуществляющие налоговый контроль.

3. Камеральные налоговые проверки.

4. Выездные налоговые проверки.

Задание для подготовки к лекции: ознакомится с рекомендованной литературой и нормативными правовыми актами.

 

План лекции № 3

1. Общая характеристика федеральных налогов и сборов. Особенности их введения, установления и взимания.

2. НДС, Акцизы, НДФЛ.

Задание для подготовки к лекции: ознакомится с рекомендованной литературой и нормативными правовыми актами.

 

План лекции № 4

1. Общая характеристика региональных и местных налогов. Особенности их введения, установления и взимания.

2. Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес. Транспортный налог.

Задание для подготовки к лекции: ознакомится с рекомендованной литературой и нормативными правовыми актами.

 

 

3.3. Практические занятия. Понятие налогового права РФ: предмет и метод правового регулирования.

 

№	Наименование тем	Кол-во часов
	Понятие системы налогов и сборов в РФ План практического занятия: Понятие налога, сбора: признаки, функции. Принципы налогообложения; Система налогов и сборов РФ. Классификация налогов и сборов. Понятие налогового права РФ: предмет и метод правового регулирования. Система налогового права РФ. Источники налогового права РФ.
	Налоговый контроль в РФ План практического занятия: Понятие налогового контроля в РФ: формы, методы. Органы, осуществляющие налоговый контроль, их полномочия. Выездная и камеральная налоговые проверки. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Обжалование решений налоговых органов. Задание для подготовки к практическому занятию: прослушивание лекции, изуче­ние рекомендованной учебной и дополнительной литературы, выяснение наиболее значимых позиций по спорным вопросам
	Налоговые правонарушения и налоговая ответственность План практического занятия: 1. Понятие налогового правонарушения, признаки, состав. 2. Общие условия привлечения к налоговой ответственности. 3. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. 4. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. 5. Смягчающие и отягчающие ответственность обстоятельства. 6. Налоговая санкция: понятие, признаки. Задание для подготовки к практическому занятию: прослушивание лекции, изуче­ние рекомендованной учебной и дополнительной литературы, выяснение наиболее значимых позиций по спорным вопросам
	Изменение срока уплаты налогов План практического занятия: Общие условия изменения срока уплаты налога. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога или сбора. Порядок и условия предоставления налогового кредита. Задание для подготовки к практическому занятию: прослушивание лекции, изуче­ние рекомендованной учебной и дополнительной литературы, выяснение наиболее значимых позиций по спорным вопросам
	Федеральные налоги и сборы План практического занятия: Налог на добавленную стоимость Акцизы Налог на доходы физических лиц Налог на прибыль организаций Налог на добычу полезных ископаемых Водный налог Государственная пошлина Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов Задание для подготовки к практическому занятию: прослушивание лекции, изуче­ние рекомендованной учебной и дополнительной литературы, выяснение наиболее значимых позиций по спорным вопросам, решение задач
	Региональные и местные налоги План практического занятия: Транспортный налог Налог на игорный бизнес Налог на имущество организаций Налог на имущество физических лиц Земельный налог Задание для подготовки к практическому занятию: прослушивание лекции, изуче­ние рекомендованной учебной и дополнительной литературы, выяснение наиболее значимых позиций по спорным вопросам, решение задач
	Специальные налоговые режимы План практического занятия: Понятие специального налогового режима: цели, отличие от налоговых льгот. Упрощенная система налогообложения Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей Патентная система налогообложения Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции Задание для подготовки к практическому занятию: прослушивание лекции, изуче­ние рекомендованной учебной и дополнительной литературы, выяснение наиболее значимых позиций по спорным вопросам, решение задач
8.	Международное налоговое право План практического занятия: 1. Понятие международного налогового права: предмет и метод правового регулирования. 2. Источники международного налогового права: их характеристика. 3. Характеристика налоговой системы США, Германии, Японии. Задание для подготовки к практическому занятию: прослушивание лекции, изуче­ние рекомендованной учебной и дополнительной литературы, выяснение наиболее значимых позиций по спорным вопросам

Итого 28 часов.

3.4.Самостоятельная работа студента

В процессе обучения студенты выполняют ряд самостоятельных заданий в рамках внеаудиторной работы.

К видам самостоятельной работы в рамках обучения по данной программе относятся:

поиск и изучение существующих доктринальных материалов в рамках курса;

поиск и изучение нормативных правовых актов, в том числе с использованием электронных баз данных;

поиск и изучение материалов судебной практики по каждой теме курса;

анализ изученных материалов и подготовка устных докладов и рефератов в соответствии с выбранной для этого вида работы темой.

В рамках изучения материалов как доктринального, так и правоприменительного характера студенты должны ознакомиться с основными подходами к изучению каждой темы, составить собственное мнение о проблемах, затрагиваемых в теме.

Модель (особенности) самостоятельной работы студентов по отдельным разделам и темам курса.

составление таблиц, схем по отдельным темам курса;

обобщение материалов судебной практики по определенным темам;

подготовка к проведению ролевой игры;

подготовка для обсуждения дискуссионных вопросов.

 

Образовательные технологии

Семестр	Вид занятия	Используемые интерактивные образовательные технологии	Количество часов
	Лекции	Проблемная лекция на тему «Система налогов и сборов в Российской Федерации»
	Практические занятия	Дискуссия на тему: «Распределение налоговых доходов между уровнями бюджетной системы РФ»
	Лекции	Проблемная лекция на тему «Формы реализации налогового контроля в РФ»
	Практические занятия	Дискуссия на тему «Оформление результатов налоговых проверок»
	Лекции	-	-
	Практические занятия	Case-studies на тему «Наложение ответственности»
	Лекции	-	-
	Практические занятия	Дискуссия на тему «Порядок прекращения отсрочек и рассрочек по уплате налогов»
	Лекции	Проблемная лекция на тему «Особенности установления, введения и взимания федеральных налогов и сборов»
	Практические занятия	Разбор конкретных ситуаций по особенностям взимания налогов: НДС, НДФЛ, Акцизов, Налога на прибыль организаций
	Лекции	Проблемная лекция на тему «Особенности установления, введения и взимания региональных и местных налогов»
	Практические занятия	Разбор конкретных ситуаций по особенностям взимания налогов: транспортного налога, налога на имущество организаций, налога на имущество физических лиц.
	Лекции	-	-
	Практические занятия	Дискуссия на тему «Роль специальных налоговых режимов»
	Лекции	-	-
	Практические занятия	Дискуссия на тему «Соотношение международного и национального законодательства в сфере налогооложения»
Итого

 

5.Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и контроля самостоятельной работы студентов