Методические указания
и контрольные задания
по дисциплине
«Налоги и налогообложение»
для студентов заочного отделения
специальности
38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет»
2015г.
Содержание
| Стр. | |
| Пояснительная записка | |
| 1. Тематический план и содержание учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» | |
| 2. Методические указания по выполнению контрольной работы | |
| 2.1 Распределение заданий | |
| 2.2 Рекомендации выполнения теоретической части контрольной работы | |
| 2.3 Рекомендации выполнения практической части контрольной работы | |
| 2.4 Порядок оформления контрольной работы | |
| 3. Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы |
Пояснительная записка
Основным экономическим рычагом в укреплении рыночных основ хозяйствования и мобилизации доходов государственного бюджета страны должна быть налоговая система. Поэтому изучение дисциплины «Налоги и налогообложение» является актуальным в настоящее время, так как повышается значимость изучения природы и функций налога и налогообложения, элементов налоговой системы. Важное значение знаний о налогах и налогообложения имеет для менеджеров, так как планировать и прогнозировать работу предприятия является их профессиональной обязанностью.
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» предназначена для реализации государственных требований к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников по специальности «Экономика и бухгалтерский учет» и является единой для всех форм обучения. Учебная дисциплина «Налоги и налогообложение» является специальной в структуре основной профессиональной образовательной программы, рассчитана на 64 часа, из которых 12 часов – практические занятия.
Обучение по дисциплине «Налоги и налогообложение», базируется на основополагающем документе о налогах и сборах – Налоговом кодексе Российской Федерации (части первой и второй) с последующими изменениями и дополнениями.
Изучение первой части Налогового кодекса, который определяет общие механизмы функционирования налоговой системы и ее правовые основы, устанавливает правила взаимоотношений между налогоплательщиками и налоговыми органами.
Изучение же второй специальной части Налогового кодекса, т.е. вопросов формирования налогооблагаемой базы и исчисления введенных конкретных налогов, взимаемых с юридических и физических лиц.
Дисциплина «Налоги и налогообложение» тесно связана с другими дисциплинами «Экономика предприятий», «Бухгалтерский учет», «Финансы и кредит», поэтому при изучении теоретического материала, проведении практических работ используются межпредметные связи.
В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:
– ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
– понимать сущность и порядок расчетов налогов.
В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:
– Налоговый кодекс Российской Федерации;
– нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;
– экономическую сущность налогов;
– принципы построения и элементы налоговых систем;
– виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.
При изучении дисциплины студенты выполняют творческие работы и самостоятельные практические задания.
В процессе изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» проводится зачет, задание для которой разрабатывается преподавателем учебного заведения и утверждается предметной (цикловой) комиссией.
1. Тематический план и содержание учебной дисциплины
«Налоги и налогообложение»
| Наименование разделов и тем | Содержание учебного материала | Объём часов | Уровень освоения |
| Раздел 1. Теоретические аспекты налогообложения в Российской Федерации | |||
| Тема 1.1 Теоретические основы налогообложения | Возникновение и развитие налогообложения. Принципы налогообложения. Налоговый механизм и его элементы. Основы законодательства о налогах и сборах в Российской Федерации. | ||
| Вид самостоятельной работы: Подготовить сообщения по темам: «Эволюция теории налогообложения», «Сущность цели и задачи налоговой политики Российской Федерации». | |||
| Раздел 2. Экономическая сущность налогов | |||
| Тема 2.1 Налоги и их сущность. Классификация налогов | Элементы налога и способы взимания налогов. Классификация налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. | ||
| Практическая работа № 1 Классификация налогов по видам и признакам. | |||
| Вид самостоятельной работы: Подготовить сообщение по теме: «Налоговое бремя и показатели характеризующие его». | |||
| Раздел 3. Принципы построения и элементы налоговых систем. | |||
| Тема 3.1 Налоговая система Российской Федерации | Состав, структура, права и обязанности налоговых органов. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговое обязательство и его исполнение. Изменение сроков уплаты налогов и сборов. | ||
| Вид самостоятельной работы: Подготовить сообщения по темам: Налоговое обязательство и его исполнение. Изменение сроков уплаты налогов и сборов. | |||
| Тема 3.2 Налоговый контроль | Формы и методы налогового контроля. Камеральные и выездные налоговые проверки. | ||
| Вид самостоятельной работы: Составить конспект по теме: Налоговая инспекция как контролирующий орган. | |||
| Практическая работа №2 Налоговые правонарушения, административная и уголовная ответственность за их совершение. | |||
| Раздел 4. Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчета | |||
| Тема 4.1 НДС, общая характеристика, методика расчета. | Экономическая сущность налога. Характеристика элементов НДС. | ||
| Практическая работа №3 Определение налоговой базы и расчет суммы НДС. | |||
| Тема 4.2 Сущность акцизов, как вида косвенного обложения | Экономическая сущность налога. Налогоплательщики акциза. Объект налогообложения. Ставка и налоговая база. Налоговый период, порядок и сроки расчета и уплаты акциза. Расчет общей суммы налога к уплате в бюджет. | ||
| Тема 4.3 Налог на прибыль, понятие и порядок расчета | Экономическая сущность налога. Налогоплательщики налога. Объект налогообложения. Порядок признания доходов и расходов для целей налогообложения. Ставка и налоговая база. Налоговый период, порядок и сроки расчета и уплаты налога на прибыль организаций. | ||
| Практическая работа № 4 Определение налоговой базы и расчет суммы налога на прибыль организации. | |||
| Тема 4.4 НДФЛ, характеристика элементов и методология расчета | Сущность налога. Плательщики. Объекты и налоговая ставка. Налоговые вычеты и порядок определения налоговой базы. Налоговый период, порядок и сроки расчета и уплаты НДФЛ. | ||
| Практическая работа №5 Определение налоговой базы и расчет суммы НЛФЛ. | |||
| Тема 4.5 Прочие федеральные налоги | Сущность водного налога, налог на добычу полезных ископаемы, сбора за пользование объектами живлтного мира и объектами водных биологических ресурсов, государственной пошлины. Характеристика элементов и методология их расчета. | ||
| Тема 4.6 Транспортный налог, его сущность и значение в общей системе налогообложения | Сущность налога, налогоплательщики и объекты налога. Налоговые ставки, налоговая база. Порядок и сроки уплаты транспортного налога. Расчет транспортного налога организацией по различным видам транспорта. | ||
| Тема 4.7 Налог на имущество организации, общая характеристика его элементов | Экономическая сущность налога. Налогоплательщики, объект, налоговая ставка, порядок расчета и сроки уплаты. | ||
| Практическая работа №6 Определение налоговой базы и суммы налога на имущество организации. | |||
| Тема 4.8 Налог на землю, общая характеристика и сущность | Экономическая сущность налога. Налогоплательщики, объект, налоговые ставки, порядок расчета и сроки уплаты. Расчет земельного налога по различным категориям земли. | ||
| Тема 4.9 Налог на имущество физических лиц | Экономическая сущность налога. Налогоплательщики, объект, льготы, налоговые ставки, порядок расчета и сроки уплаты. Расчет налога на имущество физических лиц разных социальных категорий. | ||
| Тема 4.10 Упрощенная система налогообложения | Экономическая сущность налога. Налогоплательщики, объект, налоговые ставки, порядок расчета и сроки уплаты. | ||
| Тема 4.12 Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) | Налог и его место в налоговой системе Российской Федерации. Налогоплательщики, объект, льготы, налоговые ставки, порядок расчета и сроки уплаты. Расчет единого налога на вмененный доход по различным объектам налогообложения. | ||
| Практическая работа №7 Расчет сумм налогов по специальным налоговым режимам. | |||
| Тема 4.13 Страховые взносы, уплачиваемые во внебюджетные фонды | Федеральный закон от 24 июля 2009 г. №212-ФЗ «О страховых взносах». Права и обязанности плательщиков страховых взносов и органов контроля за уплатой страховых взносов. Расчет страховых взносов, уплачиваемых во внебюджетные фонды | ||
| ВСЕГО: |
2. Методические указания по выполнению контрольной работы
Общие положения
1. В соответствии с утвержденными рабочими планами, студенты заочной формы обучения выполняют контрольную работу по дисциплине «Налоги и налогообложение». Установлен следующий порядок подготовки и проверки материалов контрольной работы.
2. Работа оформляется в полном соответствии с настоящими методическими указаниями.
3. Задания распределяются в соответствии с начальной буквой фамилии студента.
4. Оформленная в соответствии с методическими указаниями контрольная работа до начала сессии передается студентом на заочное отделение, и после ее регистрации через секретаря направляется преподавателю на проверку.
5. Следует обратить внимание на то, что работа, выполненная с нарушением формальных требований и правил по оформлению, возвращается студенту на доработку без проверки ее содержательной стороны.
6. Проверенная контрольная работа может быть зачтена или направлена на доработку. Работа с пометкой «Зачет» возвращается студенту для ее последующего предоставления на экзамене. После экзамена по дисциплине работа остается на заочном отделении.
7. Работа с пометкой «На доработку» после регистрации возвращается студенту, и проходит заново установленный по срокам цикл проверки.
8. Без наличия контрольной работы с отметкой «Зачет» студент для сдачи экзамена по дисциплине не допускается.
Распределение заданий
Задания для выполнения контрольной работы распределены в соответствии с начальной буквой фамилии студента. Каждое задание включает два теоретических вопроса из 12 предложенных тем и практическое задание по определенному налогу, т.е. раскрыть структуру и решить задачу по этому налогу.
| Начальная буква фамилии студента | Номер тем по теории налогов | Название налога для практического задания |
| А, Н | 1,7 | Налог на прибыль организаций (гл. 25 НК РФ) |
| Б, О | 2,8 | Налог на доходы физических лиц (гл. 23 НК РФ) |
| В, П | 3.9 | Налог на добавленную стоимость (гл. 21 НК РФ) |
| Г, Р | 4,10 | Акцизы (гл. 22 НК РФ) |
| Д, С | 5,11 | Упрощенная система налогообложения (гл. 26.2 НК РФ) |
| Е, Т | 6,12 | Налог на имущество организаций (гл. 30 НК РФ) |
| Ж, З | 2,6 | Налог на имущество физических лиц (гл. 32 НК РФ) |
| У, Ч | 1,9 | Земельный налог (гл.31 НК РФ) |
| И, Ф | 3,7 | Налог на добычу полезных ископаемых (гл. 26 НК РФ) |
| К, Х | 4,8 | Государственная пошлина (гл. 25.3 НК РФ) |
| Л, Ц | 5,9 | Транспортный налог (гл. 28 НК РФ) |
| М , Ш, Щ | 6,10 | Страховые взносы в социальные фонды (Федеральный закон №212-ФЗ от 24.07.2009) |
| Э, Ю, Я | 7,11 | Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (26.3 НК РФ) |
Рекомендации выполнения теоретической части контрольной работы
Теоретическая часть включает развернутый ответ по каждой из двух заданных тем и выполняется по данным различных литературных источников. При ответе по теоретической теме необходимо уделить особое внимание ответам на все подвопросы задания.
Элементы налога
Субъект налога (налогоплательщик); предмет и объект налогообложения; масштаб налога и единица налогообложения; налоговая база; налоговый период и отчетный период; ставка налога и метод налогообложения; налоговые льготы; порядок и способы исчисления налога; порядок и способы уплаты налога; сроки уплаты налога.
Налоговое право
Понятие налогового права. Категории налогового права: предмет, метод, налоговое правоотношение. Объекты и субъекты налоговых правоотношений. Налоговый кодекс Российской Федерации. Юридические принципы налогового права.
Налоговое производство
Понятие налогового производства. Налоговый и бухгалтерский учет в системе исчисления налога. Способы уплаты налога. Условия и порядок возврата налога из бюджета.
Рекомендации выполнения практической части контрольной работы
1. Ответ на практическое задание предусматривает усвоение студентами сущности определенного налога, указанного в задании и решение задачи по данному налогу. Поэтому необходимо в первую очередь изучить действующие нормативно-правовые актыпо данному налогу.
2. Затем в ответе приводятся общие сведения о данном налоге: исторические аспекты, классификация, экономическая сущность, удельный вес в системе налогов РФ и т. п.
3. Главное в ответе – это полное и подробное описание элементов налога.
При этом целесообразно руководствоваться следующей общей схемой рассмотрения этих составляющих конкретного налога:
– Субъект налогообложения.
– Предмет и объект налогообложения.
– Масштаб и единица налога.
– Налоговая база.
– Налоговый период.
– Ставка налога и метод налогообложения.
– Налоговые льготы.
– Порядок и способы исчисления налога.
– Способы и сроки уплаты налога.
Примечание. Пользуясь нормативными документами и специальной литературой, следует учитывать, что налоговое законодательство постоянно находится в процессе реформирования, поэтому при ответах как на теоретические вопросы, так и на практическое задание необходимо корректировать информацию в соответствии с действующими нормативными актами.
Методические указания
и контрольные задания
по дисциплине
«Налоги и налогообложение»
для студентов заочного отделения
специальности
38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет»
2015г.
Содержание
| Стр. | |
| Пояснительная записка | |
| 1. Тематический план и содержание учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» | |
| 2. Методические указания по выполнению контрольной работы | |
| 2.1 Распределение заданий | |
| 2.2 Рекомендации выполнения теоретической части контрольной работы | |
| 2.3 Рекомендации выполнения практической части контрольной работы | |
| 2.4 Порядок оформления контрольной работы | |
| 3. Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы |
Пояснительная записка
Основным экономическим рычагом в укреплении рыночных основ хозяйствования и мобилизации доходов государственного бюджета страны должна быть налоговая система. Поэтому изучение дисциплины «Налоги и налогообложение» является актуальным в настоящее время, так как повышается значимость изучения природы и функций налога и налогообложения, элементов налоговой системы. Важное значение знаний о налогах и налогообложения имеет для менеджеров, так как планировать и прогнозировать работу предприятия является их профессиональной обязанностью.
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» предназначена для реализации государственных требований к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников по специальности «Экономика и бухгалтерский учет» и является единой для всех форм обучения. Учебная дисциплина «Налоги и налогообложение» является специальной в структуре основной профессиональной образовательной программы, рассчитана на 64 часа, из которых 12 часов – практические занятия.
Обучение по дисциплине «Налоги и налогообложение», базируется на основополагающем документе о налогах и сборах – Налоговом кодексе Российской Федерации (части первой и второй) с последующими изменениями и дополнениями.
Изучение первой части Налогового кодекса, который определяет общие механизмы функционирования налоговой системы и ее правовые основы, устанавливает правила взаимоотношений между налогоплательщиками и налоговыми органами.
Изучение же второй специальной части Налогового кодекса, т.е. вопросов формирования налогооблагаемой базы и исчисления введенных конкретных налогов, взимаемых с юридических и физических лиц.
Дисциплина «Налоги и налогообложение» тесно связана с другими дисциплинами «Экономика предприятий», «Бухгалтерский учет», «Финансы и кредит», поэтому при изучении теоретического материала, проведении практических работ используются межпредметные связи.
В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:
– ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
– понимать сущность и порядок расчетов налогов.
В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:
– Налоговый кодекс Российской Федерации;
– нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;
– экономическую сущность налогов;
– принципы построения и элементы налоговых систем;
– виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.
При изучении дисциплины студенты выполняют творческие работы и самостоятельные практические задания.
В процессе изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» проводится зачет, задание для которой разрабатывается преподавателем учебного заведения и утверждается предметной (цикловой) комиссией.
1. Тематический план и содержание учебной дисциплины
«Налоги и налогообложение»
| Наименование разделов и тем | Содержание учебного материала | Объём часов | Уровень освоения |
| Раздел 1. Теоретические аспекты налогообложения в Российской Федерации | |||
| Тема 1.1 Теоретические основы налогообложения | Возникновение и развитие налогообложения. Принципы налогообложения. Налоговый механизм и его элементы. Основы законодательства о налогах и сборах в Российской Федерации. | ||
| Вид самостоятельной работы: Подготовить сообщения по темам: «Эволюция теории налогообложения», «Сущность цели и задачи налоговой политики Российской Федерации». | |||
| Раздел 2. Экономическая сущность налогов | |||
| Тема 2.1 Налоги и их сущность. Классификация налогов | Элементы налога и способы взимания налогов. Классификация налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. | ||
| Практическая работа № 1 Классификация налогов по видам и признакам. | |||
| Вид самостоятельной работы: Подготовить сообщение по теме: «Налоговое бремя и показатели характеризующие его». | |||
| Раздел 3. Принципы построения и элементы налоговых систем. | |||
| Тема 3.1 Налоговая система Российской Федерации | Состав, структура, права и обязанности налоговых органов. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговое обязательство и его исполнение. Изменение сроков уплаты налогов и сборов. | ||
| Вид самостоятельной работы: Подготовить сообщения по темам: Налоговое обязательство и его исполнение. Изменение сроков уплаты налогов и сборов. | |||
| Тема 3.2 Налоговый контроль | Формы и методы налогового контроля. Камеральные и выездные налоговые проверки. | ||
| Вид самостоятельной работы: Составить конспект по теме: Налоговая инспекция как контролирующий орган. | |||
| Практическая работа №2 Налоговые правонарушения, административная и уголовная ответственность за их совершение. | |||
| Раздел 4. Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчета | |||
| Тема 4.1 НДС, общая характеристика, методика расчета. | Экономическая сущность налога. Характеристика элементов НДС. | ||
| Практическая работа №3 Определение налоговой базы и расчет суммы НДС. | |||
| Тема 4.2 Сущность акцизов, как вида косвенного обложения | Экономическая сущность налога. Налогоплательщики акциза. Объект налогообложения. Ставка и налоговая база. Налоговый период, порядок и сроки расчета и уплаты акциза. Расчет общей суммы налога к уплате в бюджет. | ||
| Тема 4.3 Налог на прибыль, понятие и порядок расчета | Экономическая сущность налога. Налогоплательщики налога. Объект налогообложения. Порядок признания доходов и расходов для целей налогообложения. Ставка и налоговая база. Налоговый период, порядок и сроки расчета и уплаты налога на прибыль организаций. | ||
| Практическая работа № 4 Определение налоговой базы и расчет суммы налога на прибыль организации. | |||
| Тема 4.4 НДФЛ, характеристика элементов и методология расчета | Сущность налога. Плательщики. Объекты и налоговая ставка. Налоговые вычеты и порядок определения налоговой базы. Налоговый период, порядок и сроки расчета и уплаты НДФЛ. | ||
| Практическая работа №5 Определение налоговой базы и расчет суммы НЛФЛ. | |||
| Тема 4.5 Прочие федеральные налоги | Сущность водного налога, налог на добычу полезных ископаемы, сбора за пользование объектами живлтного мира и объектами водных биологических ресурсов, государственной пошлины. Характеристика элементов и методология их расчета. | ||
| Тема 4.6 Транспортный налог, его сущность и значение в общей системе налогообложения | Сущность налога, налогоплательщики и объекты налога. Налоговые ставки, налоговая база. Порядок и сроки уплаты транспортного налога. Расчет транспортного налога организацией по различным видам транспорта. | ||
| Тема 4.7 Налог на имущество организации, общая характеристика его элементов | Экономическая сущность налога. Налогоплательщики, объект, налоговая ставка, порядок расчета и сроки уплаты. | ||
| Практическая работа №6 Определение налоговой базы и суммы налога на имущество организации. | |||
| Тема 4.8 Налог на землю, общая характеристика и сущность | Экономическая сущность налога. Налогоплательщики, объект, налоговые ставки, порядок расчета и сроки уплаты. Расчет земельного налога по различным категориям земли. | ||
| Тема 4.9 Налог на имущество физических лиц | Экономическая сущность налога. Налогоплательщики, объект, льготы, налоговые ставки, порядок расчета и сроки уплаты. Расчет налога на имущество физических лиц разных социальных категорий. | ||
| Тема 4.10 Упрощенная система налогообложения | Экономическая сущность налога. Налогоплательщики, объект, налоговые ставки, порядок расчета и сроки уплаты. | ||
| Тема 4.12 Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) | Налог и его место в налоговой системе Российской Федерации. Налогоплательщики, объект, льготы, налоговые ставки, порядок расчета и сроки уплаты. Расчет единого налога на вмененный доход по различным объектам налогообложения. | ||
| Практическая работа №7 Расчет сумм налогов по специальным налоговым режимам. | |||
| Тема 4.13 Страховые взносы, уплачиваемые во внебюджетные фонды | Федеральный закон от 24 июля 2009 г. №212-ФЗ «О страховых взносах». Права и обязанности плательщиков страховых взносов и органов контроля за уплатой страховых взносов. Расчет страховых взносов, уплачиваемых во внебюджетные фонды | ||
| ВСЕГО: |
2. Методические указания по выполнению контрольной работы
Общие положения
1. В соответствии с утвержденными рабочими планами, студенты заочной формы обучения выполняют контрольную работу по дисциплине «Налоги и налогообложение». Установлен следующий порядок подготовки и проверки материалов контрольной работы.
2. Работа оформляется в полном соответствии с настоящими методическими указаниями.
3. Задания распределяются в соответствии с начальной буквой фамилии студента.
4. Оформленная в соответствии с методическими указаниями контрольная работа до начала сессии передается студентом на заочное отделение, и после ее регистрации через секретаря направляется преподавателю на проверку.
5. Следует обратить внимание на то, что работа, выполненная с нарушением формальных требований и правил по оформлению, возвращается студенту на доработку без проверки ее содержательной стороны.
6. Проверенная контрольная работа может быть зачтена или направлена на доработку. Работа с пометкой «Зачет» возвращается студенту для ее последующего предоставления на экзамене. После экзамена по дисциплине работа остается на заочном отделении.
7. Работа с пометкой «На доработку» после регистрации возвращается студенту, и проходит заново установленный по срокам цикл проверки.
8. Без наличия контрольной работы с отметкой «Зачет» студент для сдачи экзамена по дисциплине не допускается.
Распределение заданий
Задания для выполнения контрольной работы распределены в соответствии с начальной буквой фамилии студента. Каждое задание включает два теоретических вопроса из 12 предложенных тем и практическое задание по определенному налогу, т.е. раскрыть структуру и решить задачу по этому налогу.
| Начальная буква фамилии студента | Номер тем по теории налогов | Название налога для практического задания |
| А, Н | 1,7 | Налог на прибыль организаций (гл. 25 НК РФ) |
| Б, О | 2,8 | Налог на доходы физических лиц (гл. 23 НК РФ) |
| В, П | 3.9 | Налог на добавленную стоимость (гл. 21 НК РФ) |
| Г, Р | 4,10 | Акцизы (гл. 22 НК РФ) |
| Д, С | 5,11 | Упрощенная система налогообложения (гл. 26.2 НК РФ) |
| Е, Т | 6,12 | Налог на имущество организаций (гл. 30 НК РФ) |
| Ж, З | 2,6 | Налог на имущество физических лиц (гл. 32 НК РФ) |
| У, Ч | 1,9 | Земельный налог (гл.31 НК РФ) |
| И, Ф | 3,7 | Налог на добычу полезных ископаемых (гл. 26 НК РФ) |
| К, Х | 4,8 | Государственная пошлина (гл. 25.3 НК РФ) |
| Л, Ц | 5,9 | Транспортный налог (гл. 28 НК РФ) |
| М , Ш, Щ | 6,10 | Страховые взносы в социальные фонды (Федеральный закон №212-ФЗ от 24.07.2009) |
| Э, Ю, Я | 7,11 | Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (26.3 НК РФ) |
Рекомендации выполнения теоретической части контрольной работы
Теоретическая часть включает развернутый ответ по каждой из двух заданных тем и выполняется по данным различных литературных источников. При ответе по теоретической теме необходимо уделить особое внимание ответам на все подвопросы задания.
Роль и значение налогов в развитии общества
Основные этапы становления и развития налогообложения в России. Функции налогов. Налоги и бюджетный процесс. Принципы налогообложения. Современные проблемы и тенденции налогообложения в мире.