Пенсионная система России является частью государственного социального страхования. Основные принципы пенсионного обеспечения в нашей стране сегодня соответствуют международной практике. Однако организацию пенсионной системы, механизмы ее работы необходимо адаптировать к современной ситуации.
Пенсионный фонд Российской Федерации выполняет определенные функции в пенсионной системе:
· первоочередной задачей Пенсионного фонда РФ является обеспечение финансовой стабильности пенсионной системы, создание условий для регулярной выплаты пенсий в установленные сроки и повышение размеров с учетом изменением потребительских цен;
· осуществление сбора страховых взносов;
· выполнение финансовых выплат пенсий. В большинстве регионов РФ назначение и выплата пенсий производится учреждениями социальной защиты, которые получают средства от Пенсионного фонда и доводят их до пенсионеров. В семи регионах России по договорам с соответствующими субъектами Федерации назначением и выплатой пенсий занимается Пенсионный фонд РФ. Но в этих регионах работает единая пенсионная служба. Выплата пенсий осуществляется путем их доставки в форме наличности;
· начисление и отбор штрафов и пени при несвоевременной и неполной уплате страховых взносов плательщиков;
· подготовка проекта бюджета пенсионной системы, который не зависит от федерального бюджета, осуществляет контроль за его исполнением и составляет отчетность;
· перераспределение финансовых ресурсов между регионами. В силу неравномерного развития и размещения производства, природно-климатических условий, концентрация пенсионеров по регионам различна: от 15 до 20% к числу трудоспособного населения на севере до 50-60% в центральном и южном районах России. Это связано также и с миграцией пенсионеров, которые отработали много лет на севере, а затем переехали в центральный или южный районы, где теперь и получают пенсию.
Одним из самых болезненных социальных явлений сегодня стали несвоевременные выплаты пенсий. В результате сложной финансовой ситуации в настоящее время многие регионы не в состоянии самостоятельно вовремя и в полном объеме выплачивать пенсии. Первый пик задержек пенсионных выплат был в августе – сентябре 1995 года, когда недостаток собственных средств Пенсионного фонда составлял почти половину месячного бюджета.
Причины этого заключаются в следующем:
· значительное отставание плановых поступлений страховых платежей в Пенсионный фонд;
· снижение финансовой дисциплины плательщиков;
· принятие Государственной Думой РФ закона о проведении внеочередной индексации пенсий с июня 1995 года в 1,2 раза.
Пенсионный фонд России является внебюджетной системой, однако, он входит в финансовую систему страны, поэтому проблемы экономической системы, отягощенные трудностями переходного периода, оказывают на него непосредственное влияние. Следовательно, можно сказать, что пока не изменится ситуация в финансовой системе нашего государства, нельзя рассчитывать на создание стабильной пенсионной финансовой системы, хотя она относительно изолирована от госбюджета.
После реформы пенсионной системы в 1991 году средства на выплату пенсий поступают в виде страховых платежей, начисляемых в зависимости от размера фонда оплаты труда (ФОТ). Естественно, что чем выше заработная плата граждан, тем больше доходы Пенсионного фонда и, соответственно, больше средств на выплату пенсий. И наоборот, чем меньше заработная плата, тем меньше доходы Пенсионного фонда и средств на выплату пенсий. В этом и заключается простейшая формула устойчивого функционирования пенсионной системы.
Однако, в действительности, на этот базовый фактор накладывается ряд других, в итоге происходит следующее:
· рост пенсий зависит не от роста доходов пенсионной системы, а происходит по закону – “в соответствии с ростом стоимости жизни”, т.е. в соответствии с коэффициентом инфляции;
· обратный фактор – заработная плата, даже минимальная, не повышается в соответствии с ростом потребительских цен.
Таким образом, наблюдается сложность и противоречивость процесса функционирования пенсионной системы.
С началом экономических реформ встал вопрос о трансформации системы пенсионного обеспечения с целью сделать ее адекватной новым экономическим отношениям. Данный процесс идет в трех направлениях (по этому пути пошли в свое время такие страны, как Голландия, Великобритания, Германия, Швейцария, Италия, США):
· реформирование непосредственно государственной системы пенсионного обеспечения;
· формирование работодателями дополнительных пенсий для своих работников на уровне профессиональных ассоциаций и т.д.;
· развитие индивидуального пенсионного обеспечения, которое создается гражданами в соответствии с их возможностями.
В большинстве стран пенсионное обеспечение формируется из трех источников:
· государственные системы;
· негосударственные пенсионные фонды;
· страховые компании.
Последние занимаются как индивидуальным, так и групповым страхованием пенсий. Страхование пенсии – вид страхования жизни, предусматривающий обязанности страховщика по выплате в определенном размере и с определенной периодичностью пенсий при дожитии застрахованного лица до определенного возраста.
Что касается негосударственных пенсионных фондов, то в России они появились в начале 90-х годов. По данным Государственной инспекции негосударственных пенсионных фондов, к середине 1996 года по всей стране их насчитывалось около 1000, из них лицензированных - около 200. В этот период число граждан, пользующихся услугами лицензированных фондов, составляло около 1,5 млн. человек.
На западе негосударственные пенсионные фонды существуют давно, там практически нет человека, который бы не пользовался их услугами. Например, среднестатистический американец, получая государственную пенсию в 300-600 долларов, имеет дополнительно еще 2-3 тысячи долларов из негосударственного пенсионного фонда. Если учесть, что в России средний размер пенсии составляет 45-47% от средней заработной платы, а число пенсионеров в 1996 году зарегистрировано на уровне 45% от числа трудоспособного населения, то негосударственные пенсионные фонды могут стать дополнительным и весомым источником доходов пенсионеров.
Для того чтобы стать участником негосударственного пенсионного фонда, необходимо приобрести пенсионный полис. Причем, можно оформить его не только на себя, но и на своих детей, т.к. возрастных ограничений здесь нет. В пенсионном полисе содержится несколько схем пенсионного обеспечения, которые отличаются друг от друга сроками, размерами выплат и периодами внесения взносов. Каждый участник выбирает ту схему, которую считает наиболее приемлемой для себя.
Необходимо отметить также, что демографы обеспокоены усиливающейся тенденцией старения населения. Уже сегодня на 1,8 работающего приходится один пенсионера, в дальнейшем возможно обострение проблемы. В России для того, чтобы получить пенсию по старости, а не льготную, женщине нужно иметь 20 лет стажа, а мужчине – 25 лет, пенсионный возраст для мужчин – 60 лет, для женщин – 55 лет. Работник платит в пенсионный фонд в настоящее время 1%, а остальную сумму – работодатель. В западных странах наблюдается значительная дифференциация как по источникам формирования пенсионного фонда, так и по возрасту выхода на пенсию.
В Великобритании пенсионный возраст составляет 65 лет для мужчин и 60 - для женщин. Предприниматель выплачивает в пенсионный фонд до 10,4% от суммы заработной платы работника, взнос которого осуществляется по прогрессивной шкале при полном освобождении от выплат наименее оплачиваемых трудящихся.
В Бельгии пенсионный возраст тот же, что и в Великобритании. Полная пенсия выплачивается при трудовом стаже в 45 лет для мужчин и 40 лет для женщин. Работодатель вносит в пенсионный фонд 8,86%, а работник – 7,5% заработной платы.
В Германии пенсионный возраст составляет 65 лет для мужчин и женщин. Взнос в пенсионный фонд равен 18,7% от заработной платы, причем эта сумма вносится поровну и работником и работодателем. В Германии, также как и во многих других западных странах, практикуется система досрочного выхода на пенсию, в этом случае может выплачиваться неполная пенсия или часть заработной платы.
В Дании пенсионный возраст составляет 67 лет и для мужчин, и для женщин. Взносы в пенсионный фонд делаются из средств госбюджета.
В Испании пенсионный возраст – 65 лет. Работодатель выплачивает в пенсионный фонд 18,93% от заработной платы работника, сам работник платит 7,29%.
В Нидерландах пенсионный возраст 65 лет. Предприниматель выплачивает 10,4% от суммы заработной платы работника, взнос работника составляет 14,3%. Полная пенсия начисляется только в том случае, если работник осуществлял взносы в течение 30 лет.
В Португалии пенсионный возраст равен 65 годам и у мужчин, и у женщин. Выплаты в пенсионный фонд составляют 14,3% заработной платы работника и 10,4% от работодателя.
Данные различия пенсионных возрастов и сумм отчислений по странам объясняются рядом причин:
· спецификой исторических традиций;
· различной степенью активности профсоюзов и работников при решении вопросов формирования справедливых систем социальной защиты;
· дифференцированным по странам составом населения, определяющим “бремя содержания иждивенцев”. Например, в Германии один работающий содержит, кроме себя, в среднем еще 0,44 иждивенца, а в Ирландии – 0,62.
После создания Европейского Союза встав вопрос об унификации пенсионного обеспечения в рамках стран ЕС. В частности, ведется работа над законом о “нетипичной занятости” (о частичной занятости), о размерах основной пенсии, об условиях дополнительного пенсионирования, о минимальном доходе и т.д.
В нашей стране законотворческая деятельность, касающаяся реформирования пенсионной системы, налицо, о чем будет говориться далее.