7.1 Страхование коммерческих рисков.
Объектом страхования коммерческих рисков является коммерческая деятельность страхователя по инвестированию денежных средств в какой-либо вид производства, работ или услуг и получение от этих вложений через определенный срок дохода.
Ответственность страховой организации по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших из-за неблагоприятного изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий для осуществления коммерческой деятельности страхователя.
Так как целью страхования является защита от возможных потерь инвестиционных вложений, срок действия договора страхования обуславливается сроком окупаемости капитальных затрат, который зависит от вида деятельности, размера предприятия, организации его деятельности, места расположения и прочих факторов.
Особенность данного вида страхования в том, что выплата возмещения производится в основном по окончании срока страхования, когда выявляются окончательные результаты застрахованных коммерческих операций.
Страховая сумма определяется по заявлению страхователя, с согласия страховщика. Возможны несколько вариантов установления страховой суммы. Например, страховая сумма может определяться в пределах капитальных вложений, другой вариант предполагает включение в страховую сумму и нормы прибыли, которая ожидается от затрат. Страховое возмещение определяется в виде разницы между полученными финансовыми результатами и страховой суммой.
При согласовании срока действия договора страхования исходят из анализа времени окупаемости инвестиций в различных отраслях производственной и непроизводственной сфер.
Кроме того, при заключении договора необходимо предусмотреть обязанность страхователя сообщить обо всех известных ему изменениях в степени страхового риска и не допускать действий увеличивающих этот риск.
Ограничение страховой ответственности предусмотрено на случаи убытков из-за возможных военных действий, политических переворотов, изменения курсов валют, умышленных мер страхователя по срыву застрахованной деятельности, нарушение законодательства, изменения профиля коммерческой деятельности застрахованного, неквалифицированного менеджмента.
Так как для каждого отдельного предприятия риск персонален, что зависит от вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений и прочих условий, ставки страховых тарифов и объем страховой ответственности дифференцированы во многом индивидуально.
Тарифы данного страхования коррелируют в значительной степени со ставками страхования кредитов.
7.2 Страхование от убытков, вследствие перерывов в производстве.
Страхование потерь, связанных с остановкой производства оправдано экономическими интересами предприятий.
Страховая ответственность предусмотрена на случай потерь от стихийных бедствий, потерь от простоев из-за не поставок электроэнергии, топлива, неподачи воды вследствие аварий, происшедших не у страхователя, а у поставщика (на линиях электропередачи …).
Подлежащий возмещению ущерб от простоя складывается из трех составляющих частей:
- расходов произведенных за время остановки производства;
- недополученной прибыли;
- дополнительных затрат, осуществляемых с целью уменьшения потерь.
К расходам произведенным за время остановки производства относят те затраты, которые несет страхователь, независимо от того продолжается ли производство или нет.
Прибыль, не полученная во время остановки производства может быть определена как произведение нормы прибыли на объем не выпущенной продукции.
Размер дополнительных затрат может быть связан с: дополнительным введением смен, срочным ремонтом, сверхурочных работ, получением электротока от других источников и пр. Здесь важно, чтобы размер этих расходов не превышал суммы ущерба без их (расходов) осуществления.
Расчет величины ущерба, как правило, трудоемкий процесс, требует достоверного знания специфики работы конкретного предприятия, а также наличия значительного объема информации, характеризующей деятельность данного предприятия. Поэтому обязанность по определению размеров убытков возлагают на экономические и бухгалтерские службы самого страхователя, а страховая организация должна осуществлять контроль за расчетами. Существенной особенностью этого страхования является то, что размер ущерба здесь во многом зависит от срока простоя. Поэтому обычно в договоре страхования определяется продолжительность ответственности страховщика. Существуют также вариант с установлением нижней границы ответственности страховщика.
Ставки платежей рассчитываются на период страхования равный 1-му году. Исходя из своих возможностей, страхователь может выбирать больший период страхования при более высоких тарифах, или меньший период при более низких тарифах.
7.3 Страхование рисков новой техники и технологии.
Страхование новой техники и технологии проводится от рисков, связанных с использованием этой техники и технологий. К таким рискам относится: ошибки в конструкции машин и разработке технологии, в подборке материалов или в их изготовлении, неожиданное появление на рынке более совершенных технологий и техники, скрытые дефекты, которые не были выявлены при испытаниях, отказ измерительных, предохранительных приборов, повышенное напряжение, короткое замыкание, ошибки при обслуживании техники и технологической линии, небрежность, злой умысел третьих лиц и другие причины, ведущие к разрушению машин или остановке производства.
Это страхование можно разделить на два направления:
- страхование самой техники, на случай выхода ее из строя, нарушения работы, гибели, повреждения;
- страхование от непредвиденных, неблагоприятных событий и последствий вследствие использования новой техники и технологий.
Страхованию подлежит оборудование и технологические установки прошедшие необходимые испытания и признанные пригодными к работе.
Необходимо помнить, что убытки подлежат возмещению, если они возникли вследствие случайных ошибок или непреднамеренных действий лиц, которые имели необходимую профессиональную подготовку для работы с новой техникой или технологией.
При страховом случае с технологическими (техническими) установками могут возникнуть частичные убытки и полная гибель.
Частичным является такой убыток, когда застрахованные объекты повреждены и стоимость восстановления их не выше первоначальной стоимости приобретения и монтажа на предприятии. В этом случае возмещаются расходы, необходимые для того, чтобы восстановить в рабочее состояние машину, оборудование.
Если стоимость восстановления выше первоначальной стоимость и монтажных расходов то, считается что произошла полная гибель объекта, в этом случае возмещается его первоначальная стоимость, а не затраты по восстановлению.
Ставки страховых платежей зависят от типов технических и технологических установок, их сложности и экспертной прогнозной оценки риска по данным объектам.
7.4 Страхование биржевых и валютных рисков.
Биржевые сделки могут быть с реальным товаром, который можно увидеть, оценить получить полное техническое описание, и без реального товара. Такие сделки заключаются на определенный срок в отношении будущих товаров, которых в действительности может и не быть.
При страховании сделок с реальным товаром договор страхования может заключаться как с продавцом, так и с покупателем.
По договору страхования, заключенному с покупателем, ответственность страховщика возникает в случае отказа продавца от поставки товара или задержки поставки сверх оговоренного срока.
По договору, заключаемому с продавцом, ответственность страховщика возникает при отказе покупателя от принятия закупаемого товара или задержке с его оплатой сверх установленных сроков.
Если сделка заключается без реального товара, то в этом случае есть основание для страхования от форс-мажорных обстоятельств или непреодолимых препятствий для выполнения сделки. Объектом страхования по таким сделкам могут и экономические интересы продавца на случай неосуществления покупателем платежа в установленный срок по независящим от него причинам (чрезвычайным обстоятельствам).
Страхование валютных рисков обусловлено специфическими условиями внешнеэкономической деятельности и валютных операций:
Страхование валютных рисков необходимо, прежде всего, для возмещения следующих возможных потерь:
- затрат, связанных с производством экспортной продукции, при отказе от нее зарубежного партнера по каким-либо причинам;
- убытков от неплатежа за поставленный товар или оказанную услугу в случае ухудшения финансового положения (банкротства) иностранного партнера или вследствие политических событий в стране:
- убытков от изменения курса валюты платежа за период от заключения контракта до его исполнения и платежа по нему.
Объектом страхования может быть страхование интересов инвесторов (страхование инвестиций)на случай запрета вывоза прибыли от инвестиций и других нарушений прав зарубежного инвестора вследствие действий государственных органов власти, политических событий. Такое страхование важно для привлечения в отечественную экономику дополнительных инвестиций.
В защите от валютных рисков за рубежом важную роль играют банки, осуществляющие операции хеджирования. Хеджирование применяется при биржевых фьючерсных сделках по различным товарам.
Контрольные вопросы:
1. В чем необходимость страхования коммерческих рисков?
2. Из каких составляющих складывается ущерб от простоя?
3. В чем специфика страхования новой техники и технологий?
4. На защиту от каких рисков направлено страхование биржевых сделок?
Тема 8: Перестрахование.