Цель практических занятий - выработка у студентов навыков расчета и анализа структуры ресурсной базы банка, ее оценки и разработки предложений по ее оптимизации.
Кейс-стади 6.1
На основании данных таблицы 1 требуется:
1. Распределить кредитные ресурсы на собственные, и привлеченные,
2.Определить соотношение собственных и привлеченных источников.
3. Дать оценку изменениям, происшедшим в структуре ресурсной (в т.ч. депозитной) базы банка за год.
Таблица 1
Пассив баланса банка (млн.руб.)
| 1.01. предыд.год | 1.01. отч.год тек.год | |
| Уставный капитал | 925,0 | 1200,0 |
| Фонды | 866,4 | 1325,9 |
| Корсчета банков-корреспондентов (лоро) | 346,0 | 230,7 |
| Расчетные и текущие счета клиентов (юр.лиц) | 3521,0 | 4537,8 |
| Депозиты юридических лиц | 4945,4 | 5594,6 |
| Вклады физических лиц | 5907,0 | 9080,7 |
| Кредиты, полученные от Банка России | 3370,4 | 330,0 |
| Кредиты, полученные от других банков | 3639,6 | 3603,0 |
| Векселя и банковские акцепты | 756,3 | 804,4 |
| Облигации | 375,3 | 484,2 |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 909,8 | 1171,2 |
| Прибыль текущего года | 409,2 | 441,1 |
| Средства бюджетов и внебюджетных фондов | 40,5 | 68,1 |
| Резервы на возможные потери по ссудам обесцененти | 1022,7 | 2050,6 |
| Средства в расчетах | 431,6 | 342,3 |
| Задолженность по налогам и взносам во внебюджетные фонды | 102,3 | 110,3 |
| Проценты начисленные | 184,1 | 256,3 |
| Прочие пассивы | 269,7 | 276,7 |
| Всего пассивы |
Кейс 6.2
В головной офис банка пришли супруги Ивановы. Они хотят уточнить размер страхового возмещения по вкладам в случае, если банк разорится
Сергей Иванов имеет «зарплатную» карту данного банка. В настоящий момент на счете находится 30 т.р. На его имя также 6 месяцев назад открыт депозит в размере 300 т.р. под 8% годовых. Сергей также приобрел сберегательный сертификат на предъявителя на сумму 50 т.р .под 10% годовых.и интересуется возможностью открыть обезличенный металлический счет в золоте на 50т.р.
Мария Иванова имеет «зарплатную» карту банка, на счете находится 10 т.р.Также она имеет кредитную карту банка, задолженность по которой составляет на данный момент – 200 т.р. На имя Марии Ивановой год назад открыт валютный депозит в размере 5000 долларов сроком на 2 года под 2% годовых .
Проконсультируйте клиентов.
Задача
Клиент банка выбирает между двумя видами срочных депозитов: 12% в год без капитализации или 11% годовых с капитализаций ежеквартально. Какой вклад выгоднее?
Тест 6 а
Укажите составные элементы ресурсной базы банка:
· уставный капитал;
· добавочный капитал;
· резервный фонд;
· фонды специального назначения;
· вложения в государственные долговые обязательства;
· касса;
· драгоценные металлы;
· корреспондентский счет в Банке России;
· корреспондентские счета в кредитных организациях;
· обязательные резервы, перечисленные в Банк России;
· межбанковские кредиты (полученные);
· средства на расчетных и текущих счетах клиентов;
· депозиты до востребования;
· срочные депозиты;
· привлеченные средства Министерства Финансов РФ;
· кредиты, предоставленные клиентам банка;
· резервы под возможные потери по ссудам;
· резервы под обесценение ценных бумаг;
· резервы под прочие активы;
· выпущенные (реализованные) облигации;
· выпущенные депозитные сертификаты;
· векселя собственной эмиссии;
· средства, внесенные банком в уставный капитал предприятий, организаций;
· основные средства ;
· нераспределенная прибыль отчетного года;
· нераспредёленная прибыль прошлых лёт.
Тест 6 б
Пользуясь условием предыдущего задания, укажите привлеченные и заемные ресурсы коммерческого банка.
Тест 6 в
К пассивным банковским операциям относятся:
· образование собственного капитала;
· покупка ценных бумаг;
· формирование обязательных резервов, размещаемых в Банке России;
· формирование счетов «ностро»;
· формирование сетов «лоро»;
· прием вкладов;
· эмиссия векселей и облигаций;
· получение кредитов Банка России;
· выдача межбанковских кредитов.
Тест 6 г
Выберите правильные ответы
К депозитным ресурсам относят:
· межбанковские кредиты;
· векселя, выпущенные банком;
· сберегательные и депозитные сертификаты;
· сберегательные вклады;
· остатки на расчетных и текущих счетах юридических лиц;
· выпущенные облигации;
· срочные вклады физических лиц;
· остатки средств на пластиковых картах.
Тест 6 д
Укажите недепозитные источники формирования ресурсов банка:
· остатки денежных средств на расчетных и текущих счетах клиентов;
· денежные средства населения, размещенные в банке на неустановленный срок;
· заемные средства на рынке МБК;
· выпуск сберегательных сертификатов;
· выпуск векселей банка;
· сберегательные вклады населения.
Тест 6 е
Укажите документы, которые представляет в банк клиент для открытия расчетного счета:
· обязательство соблюдать правила и требования банка;
· учредительные документы, утвержденные и заверенные нотариально;
· документ о государственной регистрации
· документ, подтверждающий внесение средств на счет;
· гарантию или поручительство другого юридического лица;
· документ, подтверждающий постановку на учет во внебюджетных фондах;
· карточку с образцами подписей и оттиском печати, заверенную нотариально;
· опись залогового имущества.
Тест 6 ж
Выберите правильный ответ.
Какой договор регулирует взаимоотношения банка и клиента, связанные с функционированием расчетного счета клиента?
· договор банковского счета;
· кредитный договор;
· договор займа;
· договор банковского вклада.
Тест 6 з
Выберите правильные ответы.
Клиент может открыть:
· один расчетный счет;
· несколько расчетных счетов в одном банке;
· несколько расчетных счетов в разных банках;
· два расчетных счета, один по месту регистрации, другой в любом банке - по желанию.
Тест 6 и
Выберите правильные ответы.
Расчетный счет клиента закрывается:
· при ликвидации предприятия;
· при длительном отсутствии средств на счете;
· при отсутствии операций по счету в течение определенного времени;
· при изменении характера счета;
· по решению налогового органа;
· при переходе клиента на расчетно-кассовое обслуживание в другой банк.
Тест 6 к
Выберите правильные ответы.
Критериями классификации депозитов служат:
· срок вклада;
· правовой статус вкладчика;
· сумма вклада;
· размер процентных ставок;
· валюта вклада;
Тест 6 л
Выберите правильные ответы.
Отличительные черты депозитного сертификата:
· его держателями могут быть и физические и юридические лица;
· его держателями могут быть только юридические лица;
· его держателями могут быть только физические лица;
· срок обращения не устанавливается;
· срок обращения не более трех лет;
· срок обращения не более одного года.
Тема 7. «Активные операции коммерческого банка»
Цель практических занятий - научить студентов производить классификацию активов банка по различным признакам (рисковости, доходности, ликвидности), давать оценку структуре активов и разрабатывать предложения по ее оптимизации.
Кейс- стадии 7.1
Требуется:
1.Распределить активы по группам с учетом их ликвидности и определить удельный вес каждой группы в общем объеме активов.
2. Распределить активы по группам с учетом их рисковости и определить удельный вес каждой группы в общем объеме активов.
З.Определить суммы доходных и недоходных активов и их доли в совокупных активах.
4.Сделать выводы и наметить меры по оптимизации структуры активов банка.
Активы коммерческого банка на конец года
| Тыс.руб. | |
| Касса и другие денежные средства | |
| Корреспондентский счет в банке России | |
| Корреспондентские счета в банках-корреспондентах | |
| Счет обязательных резервов в Банке России | |
| Депозиты в Банке России до востребования | |
| Депозиты в Банке России на срок от 2 до 30 дней | |
| Векселя, приобретенные банком со сроками погашения: | |
| до востребования | |
| до 30 дней | |
| от 30 до 360 дней | |
| Вложения в облигации банка России | |
| Вложения в ценные бумаги субъектов федерации со сроками погашения свыше 360 дн. | |
| Вложения в акции коммерческих организаций, обращающиеся на бирже | |
| Кредиты клиентам со сроками погашения : В ближайшие 30 дней | |
| от 30 до 360 дней | |
| свыше 360 дней | |
| Просроченные кредиты | |
| Кредиты, предоставленные другим банкам на срок от 2 до 30 дней | |
| в т.ч. под залог государственных ценных бумаг | |
| Основные средства |
Кейс-стади 7.2
Используя нижеприведенные данные и результаты решения кейс-стади 7.1, рассчитайте показатели, характеризующие качество активов коммерческого банка:
- доходности и рентабельности;
- ликвидности:
- рисковости.
Сделайте выводы и предложите меры по повышению качества активов и кредитного портфеля банка.
( тыс.руб.)
| Средние остатки совокупных активов за год | |
| в т.ч. работающих активов | |
| Доходы от активных операций | |
| в т.ч. доходы от работающих активов | |
| Процентные доходы | |
| Процентные расходы | |
| Бухгалтерская прибыль | |
| Обязательства до востребования | |
| Обязательства со сроками погашения до 30 дней |
Задача
Банк имеет в портфеле ценных бумаг 100 обыкновенных акций номиналом 1000 руб. и 200 привилегированных акций номиналом 500 руб. ОАО «ХХХ». В соответствии с уставом ОАО «ХХХ» размер дивидендов по привилегированным акциям составляет 10%. По итогам года собрание акционеров приняло решение о выплате дивидендов по акциям в размере 7% годовых. Определите сумму дивидендов, причитающихся банку по итогам года.
Тест 7 а
Выберите правильные ответы.
К активным операциям относятся:
· выдача ссуд;
· прием депозитов;
· выпуск ценных бумаг;
· формирование собственного капитала;
· выдача межбанковских кредитов;
· получение кредитов Банка России;
· покупка ценных бумаг.
Тест 7 б
Выберите правильный ответ.
Банк проводит активные операции для:
· для привлечения новых вкладчиков;
· получения доходов и прибыли;
· выполнения указаний регулирующих органов;
· осуществления расчетов между хозяйствующими органами;
· кассового обслуживания клиентов.
Тест 7 в
Из состава нижеперечисленных активов выберите недоходные и низкодоходные активы:
· корреспондентский счет в Банке России;
· корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах;
· счет обязательных резервов в Банке России;
· кредиты клиентам со сроками погашения:
o до 30 дней;
o от 31 до 90 дней,
o от 91 до 180 дней,
o от 181 до 360 дней,
o свыше 360 дней;
· просроченные кредиты;
· вложения в государственные долговые обязательства;
· вложения в долговые обязательства местных органов власти;
· средства, внесенные в уставный капитал предприятий, организаций;
· основные средства;
· нематериальные активы.
Тест 7 г
Пользуясь условием предыдущего задания, выберите высоколиквидные активы (1 + 2 гр.).
Тест 7 д
Выберите правильный ответ.
Кредитный портфель - это:
· кредитный потенциал банка;
· структурированные по различным признакам пассивы банка;
· структурированные по различным признакам активы банка;
· структурированные по различным признакам кредитные вложения банка;
· объем и структура кредитов, полученных коммерческим банком у Банка России и других банков
Тест 7 е
Выберите правильные ответы.
По каким признакам можно классифицировать ссуды в кредитном портфеле:
· по субъектам кредитования;
· по валюте
· по работникам, принявшим решение о выдаче кредита;
· по работникам, анализировавшим кредитные заявки и кредитоспособность заемщиков;
· по срокам погашения ;
· по рисковости;
· по форме обеспечения возвратности;
· по срочности ссудной задолженности.
Тест 7 ж
Выберите правильные ответы.
Факторы, определяющие структуру кредитного портфеля по срокам ссуд::
· кредитная политика банка;
· потребности клиентов;
· объем и структура пассивов;
· состояние корреспондентского счета банка;
· наличие и формы обеспечения возвратности кредитов;
· уровень кредитоспособности клиентов.
Тест 7 з
Выберите правильный ответ.
Портфель ценных бумаг – это:
· совокупность вложений банка на фондовом рынке;
· набор ценных бумаг, эмитированных банком;
· набор государственных долговых обязательств ;
· ценные бумаги, принятые в залог выданных кредитов;
· ценные бумаги, предоставленные в залог при получении кредитов Банка России.
Тест 7 и
Выберите правильные ответы.
Формируя портфель ценных бумаг, банк может преследовать цели:
· получение прибыли;
· минимизации расходов;
· создания резервов ликвидности;
· возможности предоставления ценных бумаг в залог при получении межбанковских кредитов;
· участия в управлении эмитентов ценных бумаг;
· роста кредитного портфеля.
Тест 7 к
Выберите правильный ответ.
Если в портфеле банка преобладают высоконадежные ценные бумаги с относительно низким уровнем доходности, то это:
· диверсифицированный портфель;
· рисковый портфель;
· консервативный портфель;
· недиверсифицированный портфель;
· умеренный портфель