В Гражданском кодексе Российской Федерации под имущественным страхованием подразумевается процесс составления и исполнения договоров, в которых страховщик за определенную премию обязуется при наступлении страхового события возместить страхователю или третьему лицу, в пользу которого заключен договор страхования, убытки, причиненные застрахованному имуществу или иным имущественным интересам страхователя.
Имущественное страхование предназначено для покрытия следующих рисков:
- гибели, повреждения или частичной утраты застрахованного имущества;
- неполучения или недополучения ожидаемых доходов из-за нарушения партнерами своих обязательств или по другим причинам;
- возникновения гражданской ответственности перед третьими лицами в случае причинения вреда их здоровью или ущербов их имущественным или другим интересам.
Экономическим назначением имущественного страхования является возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть как собственное имущество страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении.
Имущественное страхование бывает добровольным и обязательным. Обязательное- предусмотрено для страхования имущества и имущественных интересов сельскохозяйственных предприятий (государственных, колхозных, арендных, фермерских), арендованных предприятий, страхования сельскохозяйственных животных. Объектами страхования имущества сельскохозяйственных предприятий являются:
- урожай сельскохозяйственных культур;
- многолетние плодовые, лесные и другие насаждения;
- поголовье сельскохозяйственных животных;
- строения, сооружения;
- оборудование, транспортные средства;
- сырье, материалы, продукция, топливо и т.п.
В хозяйствах граждан обязательному страхованию подлежат принадлежащие им дома, садовые домики, гаражи и хозяйственные постройки в размере 40% их стоимости по государственной "оценке. Остальные 60% стоимости граждане могут застраховать по добровольному страхованию.
Добровольное имущественное страхование охватывает имущество хозяйствующих субъектов, общественных организаций, страхование индивидуальных предпринимателей, страхование домашнего имущества и средств транспорта, принадлежащих гражданам. Объем страховой ответственности - от пожаров, стихийных бедствий, аварий и других страховых случаев. По отдельному соглашению можно застраховать имущество на случай хищения, грабежа, угона средств транспорта. Срок страхования обычно 1 год, но, если перед окончанием очередного срока страхователь вносит страховые платежи вновь, срок страхования может быть продлен. Страховое обеспечение рассчитывается по балансовой стоимости без скидки на износ в отношении собственного имущества и со скидкой на износ - имущества, принятого со стороны или арендованного.
При страховании имущества индивидуальных предпринимателей страхуются соответствующее оборудование, инструменты, готовая продукция и другие материальные ценности. Срок страхования - от 3 месяцев до 1 года. Объем страховой ответственности - на случай пожара, стихийных бедствий, аварий, хищений, грабежа и других случаев ( в том числе повреждений).
При имущественном страховании объектом страховых отношений выступают имущество в различных видах, а также имущественные интересы.
В соответствии с ГК РФ по договору имущественного страхования могут быть застрахованы следующие имущественные интересы:
1. риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;
2. риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственность по договорам - риск гражданской ответственности;
3. риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск.
В Приложении к Условиям лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 19.05.94 г. установлено, что договор имущественного страхования может быть заключен в отношении:
- средств воздушного транспорта;
- средств водного транспорта;
- средств наземного транспорта;
- грузов;
- имущества иного, чем перечислено выше (т.е. практически любого другого имущества);
- финансовых рисков, связанных с компенсацией потерь доходов (дополнительных расходов), вызванных остановкой производства в результате страхового случая, банкротства контрагентов или неисполнением ими обязательств по договорам и иным причинам.
Там же перечислены виды рисков, от которых может быть застраховано имущество: пожар, наводнения, землетрясения, аварии, взрывы и т.д.
Следует отметить, что страховая компания не вправе заключать договоры видов имущества (имущественных интересов), которые не были включены в указанное выше Приложение.
В конкретном страховом договоре может быть как комбинация объектов страхования и видов рисков, на случай наступления которых заключается договор, так и конкретизация объекта страхования, предусматриваемого правилами по данному виду страхования. Например, договор страхования может быть заключен страхователем одновременно в отношении двух объектов: автотранспортного средства и перевозимого на нем груза, но только на случай уничтожения или повреждения застрахованных видов имущества в результате аварии.
Страхование, при котором по одному договору принято на страхование несколько разнородных объектов (либо когда на лицо комбинация нескольких однородных объектов одной отрасли (страхования), называется комбинированным или комплексным. В случае комплексного страхования бывают самые различные сочетания объектов и рисков страхования. Часто при комбинированном страховании страховые договоры заключаются в отношении интересов, связанных и с имуществом, и с ответственностью, и с жизнью и здоровьем. Некоторые из таких видов страхования в силу своей специфики, многолетнего развития и совершенствования стали традиционными, например морское страхование. К комбинированному страхованию относится и воздушное страхование, сочетающее страхование воздушных судов, грузов, ответственности авиаперевозчика, страхование экипажа, пассажиров и т.п.
Особенности страхования имущества
Под имуществом, подлежащим страхованию по договору страхования имущества, понимаются такие объекты гражданских прав, в отношении которых:
- может существовать интерес в их сохранении, т.е. которые могут быть утрачены полностью или частично либо быть повреждены в результате стечения обстоятельств;
- причиненный им вред имеет прямую денежную оценку.
К таким объектам относится любое имущество, а также информация. Из нематериальных благ к таким объектам относится деловая репутация, которая имеет денежную оценку и отражается в бухгалтерском балансе организаций и предприятий.
Страхование на случай причинения вреда деловой репутации является достаточно распространенным видом страхования имущества в странах с развитой рыночной экономикой. Имущество юридических и физических лиц, принимаемое на страхование по договору страхования имущества, можно объединить в несколько групп:
- собственные основные и оборотные средства, а также принадлежащие страхователю на праве хозяйственного ведения, оперативного управления;
- объекты имущества, полученные в аренду, для переработки, перевозки, ремонта, хранения, на комиссию, для совместной деятельности;
- имущество, полученное на время проведения экспериментальных работ или исследований, для экспонирования на выставках, музеях;
- сельскохозяйственные культуры, многолетние кустарниковые, плодово-ягодные насаждения;
- сельскохозяйственные животные;
- строительно-монтажные работы;
- прочее, не учтенное ранее имущество.
Из имущества юридических лиц, как правило, не принимаются на страхование: документы и деловые книги; наличные деньги и ценные бумаги; тротуары, асфальтовые и бетонные дороги; имущество, находящееся в зоне, которой угрожает стихийное бедствие, о чем в установленном порядке объявлено хозяйствующим субъектам, а также имущество, находящееся в аварийных зданиях, сооружениях.
Некоторые виды имущества физических лиц также не принимаются на страхование, а именно: документы и деловые книги; наличные деньги и ценные бумаги; рукописи, чертежи, фотографии, модели, макеты, комнатные растения, кошки, собаки, аквариумы, комнатные птицы; имущество, находящееся в местах общего пользования (подвалах, чердаках); а также имущество, находящееся в зоне, которой угрожает стихийное бедствие, о чем в установленном порядке объявлено населению.
Кроме того, не подлежат страхованию по договору страхования имущества работы, услуги, так как они, хотя и имеют денежную оценку, не могут быть утрачены и повреждены, а могут быть утрачены и повреждены только результаты выполнения работ, оказания услуг. Однако расходы на выполнение работ и оказание услуг могут быть застрахованы по договору страхования финансового риска.
По договору страхования имущества имущество может быть застраховано в пользу третьего лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества. Договор, заключенный при отсутствии у страхователя интереса в сохранении застрахованного имущества, недействителен. Таким образом, интерес, страхуемый по договору страхования имущества, может состоять только в сохранении самого этого имущества, но не в получении каких-то выгод или преимуществ, связанных с владением, пользованием, распоряжением имуществом.
Договор страхования имущества в пользу выгодоприобретателя может быть заключен без указания имени или наименования выгодоприобретателя (такое страхование носит название «за счет кого следует»). При заключении такого договора страхователю выдается страховой полис на предъявителя. Полис на предъявителя позволяет требовать страховую выплату своему держателю, однако не любому держателю, а только тому, у которого в момент наступления страхового случая имелся интерес в сохранении имущества, застрахованного по соответствующему договору.
Иногда полис на предъявителя истолковывают как признание того, что интерес не связан с каким-то определенным лицом, а обезличен, оборотоспособен и может передаваться одним лицом другому. Однако это неверно - при передаче полиса на предъявителя передается не интерес, а защита интереса.
Следует отметить, что если выгодоприобретатель назван в договоре, интерес, который страхуется по договору страхования имущества, должен существовать у него на момент заключения договора страхования. Если же выдан полис на предъявителя, интерес у лица, предъявившего полис, должен существовать в момент наступления страхового случая.
Срок страхования имущества устанавливается исходя из интересов страхователя обычно от 1 месяца до 1 года и более – при добровольном страховании. Договор страхования имущества вступает в силу с момента уплаты страховой премии или первого страхового взноса, если договором не предусмотрено иное. Срок страхования по договору добровольного страхования имущества может сократиться при досрочном расторжении договора, а также в случаях:
1. исполнения страховщиком обязательств перед страхователем в полном объеме;
2. неуплаты страхователем страховой премии или очередного страхового взноса;
3. ликвидации страхователя - юридического лица или смерти страхователя - физического лица;
4. ликвидации страховщика;
5. принятия судом решения о недействительности договора страхования.
При обязательном страховании имущества его страховая защита продолжается весь период эксплуатации (использовании) объектов. Действие обязательного страхования залогового имущества соответствует сроку действия договора о залоге.
Цель страхования имущества - возмещение ущерба, т.е. страхователь после наступления страхового случая должен быть поставлен в такое же финансовое положение, в котором он находился непосредственно перед наступлением страхового случая. В связи с этим важно правильно оценить стоимость страхуемого имущества и определить размер страховой суммы и страхового взноса.
Страховая сумма - это сумма, в пределах которой страховщик несет страховую ответственность по договору страхования имущества. Максимальная величина страховой суммы в имущественном страховании определяется страховой стоимостью страхового интереса ко времени наступления страхового случая. Классическая концепция страхования состоит в том, что страховая сумма по договору не должна быть выше страховой стоимости.
Страховая стоимость - стоимость, в которой страхователь оценивает свое имущество. Она определяется по соглашению между страховщиком и страхователем. При этом ответственность за правильное определение страховой стоимости несет страхователь. Страховая стоимость имущества не должна превышать его действительную стоимость на момент заключения договора страхования. Стоимость застрахованного имущества может изменяться в течение срока договора. Как правило, это происходит в результате модернизации производства, проведения капитального ремонта, замены оборудования или просто в результате инфляционного роста стоимости застрахованного имущества.
Для правильного определения размера платы за страхование страховые компании рассчитывают стоимость застрахованного имущества и размер своего участия в возмещении возможных убытков отдельно по каждому страхуемому объекту или по совокупности объектов или предметов страхования. Имущество при этом классифицируется на имущество производственного и непроизводственного назначения, в свою очередь, производственное по отраслям и видам производства. Особо учитываются месторасположение застрахованного имущества и его основные характеристики, а также иные особенности, которые могут повлиять на наступление страхового случая.
Для каждого вида имущества существуют свои, присущие только ему методы определения страховой стоимости, однако существуют общие принципы, на основании которых определяется страховая стоимость. Для объектов недвижимости различают следующие виды стоимости:
- восстановительная стоимость - сметная стоимость нового объекта, аналогичного подлежащему оценке;
- фактическая стоимость - восстановительная (первоначальная) стоимость за вычетом суммы, соответствующей степени износа;
- остаточная стоимость - продажная цена объекта, которую может получить страхователь.
Такие же виды стоимости выделяют для производственного, технологического и офисного оборудования. Страховая стоимость товаров, сырья, материалов, готовой продукции представляет собой сумму, необходимую для приобретения или изготовления новых предметов аналогичного вида и качества.
Достаточно часто при заключении договора имущественного страхования возникают ситуации, когда страхователь и страховщик не могут достаточно достоверно определить действительную стоимость имущества, например при страховании товарных запасов и прочих товарно-материальных ценностей на складах промежуточного хранения, полуфабрикатов, сырья, предназначенных для переработки. В таком случае страхователь и страховщик договариваются о предварительной оценке стоимости страхуемого имущества, исходя из которой определяется размер страховой премии. В течение срока страхования страхователь периодически сообщает страховщику сведения о фактической стоимости имущества, что в данной ситуации является одним из условий договора страхования и основой правильного взимания платы за страхование.
Обычно же имущество принимается на страхование в стоимости, заявленной страхователем, но не выше его страховой (действительной) стоимости.
Размер страхового взноса (платы за страхование, которую обязан уплатить владелец имущества) определяется страховой компанией с учетом объема страховой ответственности за возможные убытки, в зависимости от отрасли производства или назначения имущества, применяемых технологии и оборудования, вида постройки. Страховой взнос исчисляется страховщиком на весь срок страхования исходя из страховой суммы по договору страхования, его срока и размера страхового тарифа.
Существенное влияние на размер страхового взноса оказывает степень риска, которую обусловливают: вид зданий (сооружений), категория строительных конструкций и материалов, вид и количество хранимых или обрабатываемых материалов (сырья), интенсивность производства, наличие средств пожаротушения и местных возможностей тушения пожара, местонахождение объекта страхования, огнестойкость отдельных материалов и другие обстоятельства, оказывающие существенное влияние на вероятность возникновения страхового случая.
Страховой взнос уплачивается единовременно или в рассрочку в сроки, согласованные сторонами по договору страхования. При неуплате страхователем очередного взноса в установленный срок страховщик имеет право досрочно расторгнуть договор страхования.
Страховые компании широко применяют скидки и льготы по страховым тарифам за использование страхователями средств противопожарной безопасности и пожаротушения. В отдельных страховых компаниях (в основном в иностранных) такие скидки достигают иногда для постоянных клиентов 85% общей суммы платы за страхование.
Страховые компании часто при страховании имущества предлагают своим клиентам установить франшизу, т.е. заранее оговаривают, что определенные убытки (как правило, мелкие) не будут возмещаться страховой компанией. При этом снижается и плата за страхование. Франшиза может устанавливаться и с другой целью - побудить владельца имущества более тщательно его охранять и содержать в безопасном состоянии.