Эффективность использования трудовых ресурсов на предприятии

Структура  трудовых  ресурсов  предприятия

Категории персонала

Персонал основной  деятельности

2003г.

По плану

Фактически

количество, чел.

удельный вес, %

количество, чел.

удельный вес, %

количество, чел.

удельный вес, %

Работники основной деятельности

в т. ч.:

— работники

— служащие

из них:

— руководители

— специалисты


150
140

10
3

7


100
93

6,7
2

4,7


135
126

9
2

7


100
93,3

6,7
1,5

5,2


142
128

14
2

12


100
90,1

9,6
1,4

8,5




Анализируя  данные таблицы  можно  сделать вывод, что на предприятии удельный вес рабочих  в общей численности  ПОД в сравнении с 2003 г. уменьшилась, а специалистов вырос на 3,3%. Фактическая часть служащих  увеличилась по сравнению с планом на 2,9 %.

  В следующей таблице 2.3 работники сгруппированы по уровню образования.

 

Таблица 2.3

Качественный состав трудовых ресурсов  по уровню образования



уровень образования

2003 г.

2004 г.





числ.-ть раб-ков, чел.



уд. вес, %



числ.-ть раб-ков, чел.



уд. вес, %

 Всего

150

100

142

100

 
высшее

13

8,7

14

9,9

 
сред.спец-ное

32

21,3

29

20,4

 
среднее

83

55,3

74

52,1

 
базовое и начальное

22

14,7

25

17,6

 


Итак, что касается образования, то большинство работников во всех анализируемых годах имеют среднее образование: в  2003г. -   83 человека, в 2004г.  – 74 человека,  или 55,3 и 52,1%  соответственно. Меньше всего людей с высшим образованием. Так, в 2003г. этот показатель составлял 8,7%, а к  2004г. он повысился до 9,9 %.  Увеличивается доля работников с базовым и начальным образованием с 14,7% до 17,6 %. Анализ структуры работников по уровню образования выявил такие тенденции, как повышение доли работников с высшим образованием и рост доли работников, имеющих базовое и начальное образование.

Таким образом, представленные выше  показатели  отражают общеотраслевую тенденцию в обеспечении производства кадрами, в частности,  непривлекательностью сферы деятельности для молодых специалистов ввиду низкого уровня оплаты труда.

Самым ответственным  этапом  анализа  обеспеченности  предприятия  рабочей силой является изучение  ее движения. Данные  для  анализа движения рабочей силы предприятия  приведено  в табл. 2.4.
 Таблица 2.4

Движение рабочей  силы на предприятии

Показатель

2003 г.

2004 г.

Отклонение

+ / -

%

1. Среднесписочная численность, чел.

150

142

-8

-5,3

2. Принято на работу новых  работников напротяжении года

9

11

+2

+22,2

3. Выбыло работников в т. ч. по причине:

10

8

-2

-20

а) призыв к армии, выбытие на обучение, выход на пенсиюи по другим причинам, пре-усмотренных законом

2

3

+1

+50

б) по собственному желанию

5

4

-1

-20

в) освобождение

за нарушение трудовой дисциплины

3

1

-2

-66,7

4. Коэфициент оборота:

— с принятия, %

— с увольнения



6

6,7



7,7

5,6



+1,7

-1,1



+28,3

-16,4

5. Коэфициент текучести кадров, %

5,3

3,5

-1,8

-34

Коэфициент общего оборота, %

12,7

13,4

+0,7

+5,5



Коэффициент  оборота из  принятия (КПп) — это отношение заново принятых работников  к  среднесписочной  численности ПОД:

КПп = 9/150´100 =  6%;

КПп = 11/142´100 = 7,7%.

Коэффициент  оборота из освобождения  (КПз) — это  отношение  количества  освобожденных  работников к среднесписочной  численности ПОД:

КПз = 10/ 150´100 = 6,7%;

КПз = 8 /142´100 = 5,6%.

Коэффициент  общего оборота (КПоб) вычисляют, как  отношение  количества заново  принятых на работу и тех, что выбыли, к середньоспискової численности:

КПоб  = (9+10) / 150 ´100 = 12,7%;

КПоб  = (11+8) / 142 ´100 = 13,4%.

Коэффициент  текучести  кадров (КПт) рассчитывают как  отношение  количества увеличенных  по собственному желанию и за нарушение  трудовой дисциплины к  среднесписочной численности:

КПт = (5+3) / 150 ´100 = 5,3%;

КПт = (4+1) / 142 ´100 = 3,5%.

Расчет  показывает, что  на предприятии  коэффициент  общего оборота снизился  в 2004 г. на 5,5% (13,4 / 12,7 ´100 – 100) ,  коэффициент  оборота с принятия увеличился  на 28,3%, коэффициент  текучести кадров снизился на  34%.
2.2.2. Анализ  использования  фонда  рабочего времени
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним рабочим за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.

Данные  для  анализа  использования  трудовых  ресурсов  приведены в таблице 2.5.

Фонд  рабочего  времени (ФРВ)  зависит  от численности рабочих (ЧР), количества  отработанных  дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней  продолжительностью рабочего дня (П):

                                                  ФРВ = ЧР ´Д ´П                                        (2.1)

Из данных таблицы 2.5видно, что общий  фактический  фонд  рабочего  времени на предприятии  увеличился на 3,1 тыс. часов.

     

Таблица  2.5

Использование трудовых ресурсов предприятия

Показатель




Условные обозначения




2003г.




2004 г.



Отклонение

2003г.

от плана

План



Факт



+/-

%

+/-

%

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1. Среднесписо-чная  числен- ность работни-ков,  чел.





ЧР




150




135




142




-8




-5




7




-5


2. Отработано одним  работ-м

а) дней

б) часов




Д

ЛЧ


261

1749


260

2080


253

1999


-8

+250


-3

14


-7

-81


-3

-4



3. Средняя длительность рабочего дня, час



П

6,7

8,0

7,9

+1,2

+18

-0,1

-1,2



4. Фонд рабочего времени, тис. часов


Фрв



262,3



280,8



283,9



+21,6



+8



3,1



1,1



Рассчитаем  влияние факторов на увеличение фонда  рабочего времени в 2004г., воспользовавшись  методом  абсолютных разниц:

ФРВчр  = (ЧРф — ЧРпл) ´Дпл  ´Ппл ,

∆ФРВчр  =(142-135) ´260 ´8,0 = 14560 (часов);

∆ФРВд  = (Дф — Дпл) ´ЧРф´Ппл,

∆ФРВд  = (253-260) ´142 ´8 = -7952 (часов);

∆ФРВп = (Пф — Ппл ) ´Дф´ЧРф,

∆ФРВп = (7,9 – 8,0) ´253 ´142 = -3592,6 (часов)

   Всего: 3015,4

Таким образом, фонд  рабочего времени  увеличили на 3,1 тыс. часов, в том числе за счет  увеличения  численности работников – 14560 часов, за счет недоработанных дней – на 7952 часов и за счет  уменьшения продолжительности  рабочего дня – на 3592,6 часов.

 В среднем  одним работником отработано 253 вместо 260 дней, в связи с этим  потери рабочего времени  на одного  работника  составили  7 дней, а на всех  работников – 994 (7´142), или 7952 (994  ´8).

Внутрисменные  потери  рабочего времени  за один  день (смену) составили 0,1 (7,9 – 8), а за все  отработанные  работниками дни – 3592,6           (-0,1´253 ´142). Общие потери  времени  составили  11544,6 часов                 (7952 +3592,6).

Для  выявления  причин целодневных и внутрисменных  потерь  рабочего  времени  сопоставляют  данные  фактического  и планового  баланса рабочего времени (табл.2.6).

Из  таблицы можно  увидеть, что на увеличение  целодневных потерь  рабочего времени  повлияли:

§        увеличение  плановой  величины  отпусков  на обучение             +1день

§        болезни                                                                                                +2 дня

§        простои                                                                                                +1 день

§        прогулы                                                                                               +2 дня

____________________

                                                                                                     Вместе   +6  дней

Целодневные  потери  рабочего  дня  было  частично  компенсовано  сокращением продолжительности:

§        очередных отпусков                                                                            -2 дня

§        отпусков  через беременность                                                           — 2 дня

                                                                                               _____________________

                                                                                                       Вместе    — 4 дня
Таблица 2.6

    продолжение
Анализ баланса рабочего времени


Показатели


На одного рабочего

Отклонение (+/-)



План





Факт





На одного работника





На всех работников

(142)



Календарный  фонд времени, дней в т.ч.:

— праздники

— выходные

Количество рабочих дней





365

5

100

260



365

5

107

253



-

-

+7

-7



-

-

+994

-994

                                                                                         Невыходы  на работу, дней

в т. ч. по уважительной причине:

— поочередные отпуски

— отпуски  на обучение

— отпуски через беременность

— болезни





30

30

22,4

2

4

1,6



33

29

20,4

3

2

3,6



+3

-1

-2

+1

-2

+2



+426

-142

-284

+142

-284

+284



Потери  рабочего времени, дней

в т. ч.:

— простои

— прогулы

-невыходы с разрешения администрации





-

-

-

-

-





5

2

1

2

-



+5

+2

+1

+2

-





+710

+284

+142

+284

-





Отработано, дней

Продолжительность рабочего дня, час.

Всего  продолжит. рабочего времени, часов

Непроизводственные     затраты времени, час.



260

8,0

2080
-



253

7,9

1999
-



-7

-0,1

-81
-



-994

-14,2

-11502
-


2.2.3. Анализ  производительности  труда 
Для  анализа  производительности труда используют  данные форм  статистической  отчетности  2-ПВ и  отчет с продукции 1-п, отчеты  подразделений предприятия  про  выполнение  заданий  производительности труда (табл. 2.7).

         Таблица 2.7

Данные  для  анализа  производительности труда


№


Показатель



 

Условные обозначения



2003 г.

2004 г.

Отклонение от плана (+/-)



План

Факт

абсол.

%

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Товарная продукция, тыс. грн.

ТП

26000

35000

32000

-300

-0,009

2

Численность работающих, чел

ЧП

150

135

142

+7

+0,05

3

из них работников

ЧР

140

126

128

+2

+0,02

3а

Удельный вес  работников в общей численности работающих, %

ПВр

93

93

90

-3

-0,03

4а

Количество отработан-ных работниками: чел.-дней, тыс.

ЛДр

261

260

253

-7

-0,03

4б

человеко-часов, тыс.

ЛГр

262,3

280,8

283,9

+3,1

+0,01

5

Количество дней, отработанных  одним  работником

Д

261

260

253

-7

-,003

6

Средняя  продол-жительность  рабочего дня, час.

Тс

6,7

8,0

7,9

-0,1

-0,01

7

Среднее количество часов, отработанных одним работником

Гс

1749

2080

1999

-81

-0,04

8

Средняя произво-дительность труда одного работающего, грн.

РВп

173333

259259

225352

-33907

-0,13

9

Средняя произво-дительность  труда  одного  работника, грн.

ВВр

185714

277778

250000

-27778

-0,1

10

Среднедневная про-изводительность труда одного работника, грн.

ДВр

99,6

134,6

126,5

-8,1

-0,06

11



Среднечасовая про-изводительность труда одного работника, грн.

ГВр

99,1

124,6

112,7

-11,9

-0,1

  12

Затраты человеко-часов на производство 1 тис. грн. продукции

ТМ



10,1



8,02



8,9



+0,88



+0,1



Данные, полученные в таблице 2.7 показывают, что  предприятие  не выполнило план  по всем показателям  производительности. Средняя производительность  одного  работающего снизилась на  0,13%,   а  одного работника – на 0,1 %.  Но  при этом  предприятие  не достигло  производительности  труда, заложенной в плане предприятия  49,5% в расчете на одного  работающего (259259 / 173333)´100-100) и  49,5%  (277778 / 185714)´100-100).

Разница  в уровне  выполнения  плана  соответственно средней  продуктивности  труда в 2004 г. и  среднечасовой  продуктивности  труда одного работника в 0,3%  (0,13-0,1) возникла в связи с наличием  целодневных  потерь  рабочего  времени.

Наиболее обобщающим показателем  производительности  труда  является  средняя  производительность  труда одного  работающего  (РВп), который рассчитывается:

РВп = ПВр´Д ´Т ´ГВр                                       (2.2)
Расчет влияния  данных факторов  на изменение  уровня  средней  производительности труда одного работающего проводиться методом  абсолютных разниц:

1.     Изменение удельного веса  работников:

∆РВп = (∆ПВр´РВр): 100, то есть (-3)´35000 / 100 =- 1050 грн.

2.     Изменение  среднего  выработка  одного работника:

∆РВп = (∆РВр ´РВр) :100, то есть (-27778) ´90 / 100 =  -25000,2 грн.

                                                                                     __________________

                                                                                         Всего – 26050,2

Расчет влияния  факторов на изменение  уровня среднегодового выработка работающих  проводиться  способом  цепных  подстановок:
1) РВ1 = ПВф ´Дм´Пм´ГВм = 0,9 ´261´6,7 ´99,1 = 155967 грн.

2) РВ2 = ПВф ´Дф´Пм´ГВм = 0,9 ´253 ´6,7 ´99,1 = 151186 грн.

3) РВ3 = ПВф ´Дф´Пф´ГВм = 0,9 ´253 ´7,9 ´99,1 = 178264 грн.
Проведем расчет абсолютных отклонений за счет влияния каждого фактора:

1)     удельного веса работников:

     ∆РВч.р. = 155967 – 259259 = — 103292 (грн.);

2)     количество отработанных дней однимработником:

     ∆РВд = 151186 – 155967 = — 4781 (грн.);

3)     продолжительность рабочего дня:

     ∆РВп = 178264 – 151186 = +27078 (грн.);

4) среднечасового выработка одного рабочего:

    ∆РВр.в. = 225352 – 178264 = +47088 (грн.).

Общее изменение среднегодового выработка работников составляет:

    ∆РВ=  — 103292 – 4781 +27078 +47088 = -33907 (грн.).

По данным расчетам можно  сделать вывод, что фактический среднегодовой выработок  работника стал меньше  на 33907 от планового. На среднегодовой выработок работника положительно повлияли такие факторы, как: изменение продолжительности рабочего дня, а также среднечасового выработка одного работника, что привело к увеличению среднегодового выработка соответственно на  27078 грн. и 47088 грн. Отрицательное влияние имели такие факторы, как изменение  удельного веса работников и количество отработанных дней одним работником, которые   уменьшили       среднегодовой

выработок  соответственно на 103292 грн.  и 4781 грн…
2.2.4. Анализ  трудоемкости  продукции
Трудоемкость продук­ции — показатель, что будет характеризовать затраты рабочего времени на производство единицы  или всего объема    изготовленной

продукции.

В экономическом анализе имеется два понятия трудоемкости. Удельная трудоемкость — это общие расходы человеко-часов на продук­цию (на одно изделие, на одну тысячу гривен товарной продукции). Технологическая трудоемкость

  — это расходы нормируемого рабочего времени основных рабочих-сдельщиков на производство продукции.

Между показателями трудоемкости  и производительности труда существует обратно пропорциональная связь — за снижение   производительность труда  растет, и наоборот.  Сокращение затрат рабочего времени на производство единицы продукции непосредственно влияет на величину  среднечасовой выработки рабочих.

Уровень и динамика часовой производительности труда испытывают  постоянное влияние интенсивных факторов.

 Интенсивные факторы обеспечивают снижение трудоемкости изготовления продукции и соответствующий уровень выполнения норм выработку. К ним относят: квалификационный, профессиональный уровень рабочих; механиза­ция и автоматизацию технологических процессов за внедрение про­грессивной техники, технологии, материалов; организацию нормирования труда; применение в производстве комплектующих изделий и поку­пных полуфабрикатов; улучшение качества структуры, ассортимента продукции; усовершенствование Организации производства и управления.

В процессе  экономического анализа трудоемкости изучается ее ди­намика, притвори изменения ее величины и влияние на производительность труда. Динамику и влияние изменения величины трудоемкости на продук­тивность труде рабочего можно проследить, используя показатель удельной трудоемкости в расчете на 1000 грн про­дукции  (табл. 2.8).

Таблица  2.8



№



Показатель

2003г.

2004г.

Смена показателя, %

По плану

фактически

План 2003 г.

Фактически    2003 г.

Фактически до плана



1
2
3
4
5



Объем товарной продукции, тис. грн.

Отработано всеми работниками чел-час., тис.

Удельная  трудо-емкость на 1000 грн.

чел. –час.

Среднечасовой выработок  каждого  работника, грн.

Среднегодовой выработок  одного  работника, грн.





26000
262,3
10,09
99,1
173333,3



35000
280,8
8,02
124,6
259259,3



32000
283,9
8,9
112,7
211267,6



135
107
79
125
150



123
108
88
114
122



91
101
111
90
81

    продолжение