Книга продаж
Продавец __ ООО «Ромашка»___________________
Идентификационный номер и код причины постановки
на учет налогоплательщика-продавца 5522*****/552201001___
Продажа за период с 01.07.2016 г._ по __30.09.2016 г.
__
N п/п | Код видов операции | Номер и дата счета-фактуры продавца | Номер и дата исправления счета-фактуры продавца | Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца | Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца | Наименование покупателя | ИНН/КПП покупателя | Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) | Номер и дата документа, подтверждающего оплату | Наименование и код валюты | Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке | Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке | Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках | |||||
наименование посредника | ИНН/ КПП посредника | в валюте счета-фактуры | в рублях и копейках | 18 процентов | 10 процентов | 0 процентов | 18 процентов | 10 процентов | |||||||||||
13а | 13б | ||||||||||||||||||
365 от 23.07.2016 | - | - | - | ООО «Альстрамерия» | 7706******/77******** | 590 000,00 | 200 000,00 | 36 000,00 | |||||||||||
Всего | 200 000,00 | 36 000,00 |
Отражение записи по счету-фактуре в журналах посредника (ООО «Ромашка»)
Часть 1. Выставленные счета-фактуры
N п/п | Дата выставления | Код видов операции | Номер и дата счета-фактуры | Номер и дата исправления счета-фактуры | Номер и дата корректировочного счета-фактуры | Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры | Наименование покупателя | ИНН/ КПП покупателя | Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), застройщиком или техническим заказчиком | Наименование и код валюты | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего | В том числе сумма НДС по счету-фактуре | Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре | Разница НДС по корректировочному счету-фактуре | ||||
наименование продавца (из графы 8 части 2) | ИНН/КПП продавца (из графы 9 части 2) | номер и дата счета-фактуры, полученного от продавца (из графы 4 части 2) | уменьшение | увеличение | уменьшение | увеличение | ||||||||||||
365 от 23.07.2016 | ООО «Альстрамерия» | 7706******/77******** | ООО «Ирис» | 50********/50******** | 1112 от 23.07.2016 | 590 000,00 | 54 000,00 | |||||||||||
Часть 2. Полученные счета-фактуры
N п/п | Дата получения | Код видов операции | Номер и дата счета-фактуры | Номер и дата исправления счета-фактуры | Номер и дата корректировочного счета-фактуры | Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры | Наименование продавца | ИНН/ КПП продавца | Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом) | Наименование и код валюты | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего | В том числе сумма НДС по счету-фактуре | Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре | Разница НДС по корректировочному счету-фактуре | ||||
наименование субкомиссионера (субагента) | ИНН/КПП субкомиссионера (субагента) | код видов сделки | уменьшение | увеличение | уменьшение | увеличение | ||||||||||||
1112 от 23.07. 2016 | ООО «Ирис» | 50********/50******** | 354 000,00 | 54 000,00 | ||||||||||||||
Отражение записи по счету-фактуре в книге продаж продавца-комитента (ООО «Ирис»)
Книга продаж
Продавец __ ООО «Ирис»________________
Идентификационный номер и код причины постановки
на учет налогоплательщика-продавца 50********/50********___
Продажа за период с 01.07.2016 г._ по __30.09.2016 г._
_
N п/п | Код видов операции | Номер и дата счета-фактуры продавца | Номер и дата исправления счета-фактуры продавца | Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца | Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца | Наименование покупателя | ИНН/КПП покупателя | Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) | Номер и дата документа, подтверждающего оплату | Наименование и код валюты | Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке | Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке | Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках | |||||
наименование посредника | ИНН/ КПП посредника | в валюте счета-фактуры | в рублях и копейках | 18 процентов | 10 процентов | 0 процентов | 18 процентов | 10 процентов | |||||||||||
13а | 13б | ||||||||||||||||||
1112 от 23.07.2016 | - | - | - | ООО «Альстрамерия» | 7706******/77******** | ОАО «Ромашка» | 5522*****/552201001 | 354 000,00 | 300 000,00 | 54 000,00 | |||||||||
Всего | 300 000,00 | 54 000,00 |
Отражение записи по счету-фактуре в книге покупок покупателя
Книга покупок
Покупатель _ООО «Альстрамерия» _________
Идентификационный номер и код причины постановки
на учет налогоплательщика-покупателя 7706******/77*******___
Покупка за период с 01.07.2016 г._ по __30.09.2016 г.__
N п/п | Код видов операции | Номер и дата счета-фактуры продавца | Номер и дата исправления счета-фактуры продавца | Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца | Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца | Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога | Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав | Наименование продавца | ИНН/КПП продавца | Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) | Номер таможенной декларации | Наименование и код валюты | Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры | Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках | |
наименование посредника | ИНН/КПП посредника | ||||||||||||||
365 от 23.07.2016 | - | - | - | 23.07.2016 | ОАО «Ромашка» | 5522*****/552201001 | 590 000,00 | 90 000,00 | |||||||
Всего |
Пример 2: ОАО «Ромашка» (ИНН/КПП 5522*****/552201001) приобрело услуги по перевозке товаров у ООО «Ирис» (ИНН/КПП 50********/50******) на общую сумму 1 180 000,00 рублей, в т.ч. НДС - 180 000,00 рублей, указанную в счете-фактуре № 1002 от 20.07.2016г. При этом,часть из перевозимых товаров являются собственностью ОАО «Ромашка», услуги по перевозке которых составили 472 000,00 рублей, в т.ч. НДС - 72 000,00 рублей. Стоимость услуг по перевозке товаров, принадлежащих комитенту ООО «Альстрамерия» (ИНН/КПП 7706******/77********), составляет 708 000,00 рублей, в т.ч. НДС108 000,00 рублей.
Справочно: при указании в книге покупок комиссионером (агентом) (в части операций по приобретению собственных услуг ) записи с КВО 15, в книге продаж продавца, а также в книге покупок комитента (принципала) отражается корреспондирующая запись с КВО 01. При указании в части 2 журнала комиссионером (агентом) записи с КВО 15, в части 1 журнала также указывается корреспондирующая запись с КВО 15.
Отражение записи по счету-фактуре в книге продаж продавца (ООО «Ирис»)
Книга продаж
Продавец __ ООО «Ирис»___________________
Идентификационный номер и код причины постановки
на учет налогоплательщика-продавца 50********/50********___
Продажа за период с 01.07.2016 г._ по __30.09.2016 г.__