Экономическое обоснование организации машинно-монтажного отделения

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ФГОУ СПО «ЯАК»
190604 «Техническое обслуживание и ремонт автомобилей»
КУРСОВАЯ РАБОТА
По дисциплине«Экономика отрасли»
На тему«Экономическое обоснование организациимашинно-монтажного отделения»
Выполнил: Пасечник М.А.
                                                                  Проверил: Воронкова В.А.
                                                                Оценка:________________
                                                                 Дата проверки:__________
Н-Синьково 2006 г.
Содержание
Введение………………………………………………………………...2
1.  Характеристикаотделения………………………… …………..3
2.  Смета затратпо отделению………………………. …………..6
2.1. Фонд оплатытруда…………………………….  …………..7
2.2. Затраты наматериалы и запасные части…………… 9
2.3. Накладныерасходы…………………………… ………...10
2.4. Смета затрат………………………………………………..15
3.  Капитальныевложения……………………………. …………16
4.  Экономическоеобоснование проекта…………. …………17
4.1. Экономия материальныхресурсов …………………..18
4.2. Экономиятрудовых ресурсов …………………………19
4.3. Общая экономияресурсов…………………… …………20
5.  Показателиэкономической эффективности…………… 21
5.1. Определениефондоотдачи……………………………..22
5.2. Срококупаемости затрат……………………………….23
5.3. Определениеусловного экономического проекта..24
6.  Технико-экономическиепоказатели……………………….25
7.  Заключение……………………………………………………….27


Введение.
Экономика –это наука, которая представляет собой составную часть системы экономическихнаук, которые изучают различные стороны общественных отраслей людей в сферепроизводства и распределения материальных благ.
Дляулучшения работы подвижного состава важным является совершенствование. Большоезначение для повышения производительности труда и технического обслуживания иобеспечение на производстве научной организации труда. Внедрение методов исредств диагностики позволяет производить контроль технического состоянияавтомобиля, по внешним признакам без разборки, что в свою очередь позволяетсократить затраты рабочего времени на выявление неисправностей, но и установитьдлительность исправной работы транспорта.
Параметрыдостижения производства автотранспорта убедительно показывает наличие наавтотранспорт резервов улучшения технического состояния автопарка, повышение ихпроизводительности и снижение затрат на техническое обслуживание и ремонт.
Экономика иэкономическое значение расширяет кругозор разработчиков, позволяет делатьобъективную оценку деятельности предприятия и подразделений и способствуетвлиянию и использования резерва для устного применения новых приёмов и методови организации труда и передовой практике.

1           
Характеристика
ОАО «Агрофирма «Рогачёво» на базе двухколхозов Луч (бывшего колхоза имени Осипова) село Рогачёво и «Пламя» в деревнеБунятино был создан крупнейший в районе совхоз «Рогачёво».
Совхоз Рогачёвский расположен насеверо-западе Московской области Дмитровского района, на расстоянии от Москвы 70 км. В совхозе имеетсяразвитая транспортная инфраструктура. Юридическая форма предприятия общество сограниченной ответственностью. Количество работающих сотрудников 90 человек. Всовхозе имеется разнообразная с/х техника: трактора 18 штук, зерноуборочныекомбайны 8 штук, машины для уборки трав и различных комплекса техники дляобработки почвы.

Производственное оборудование.
Таблица №1
№
Наименование
оборудования
Краткая характеристика
Кол-во единиц
Стоимость
Единицы
Всего
1
Станок для демонтажа и монтажа колёс легкового автомобиля
Стационарный электротехнический
1
2500
2500
2
Станок для демонтажа и монтажа грузового автомобиля
Передвижной гидравлический
1
6500
6500
3
Паросператор
Вертикальный стационарный
1
3200
3200
4
Станок для балансировки колёс легкового автомобиля
Стационарный для статического и динамического баланса
1
3850
3850
5
Электро-вулканизатор для ремонта камер и покрышек
Мощность 0,55 кВт
1
1450
1450
6
Пневматический подъёмник
Стационарный
1
6300
6300
  Всего: 23800







Организационнаяоснастка
№
Наименование
Кол-во единиц
Стоимость
единиц
всего
1
Ящик для инструментов
2
300
600
2
Шкаф запасных приборов и приспособлений
1
700
700
3
Ванна для воды
2
350
700
4
Переносной мостик
2
150
300
5
Подставка под ноги
1
150
150
 Таблица №2
Всего: 2450

2
Сметы затратпо отделению
Составляется для определённо общихэкспедиционных расходов по выполнению работ по отделению. Смета затрат состоитиз статей: основные и дополнительные, запасные части непроизводственные рабочиес начислениями 20% затрат на материалы; затраты на запасные части; накладные доходы.
Рассматривается также калькуляциясебестоимости работ без затрат на единицу продукции принимаемую на 1000 км пробега.

2.1
Фонд оплатытруда
Фонд оплаты труда (ФОТ) состоит изфонда заработной платы (ФЗП), включаемый в себя стоимость работ и премированиеиз фонда потребления.
Расчёт ФЗП ремонтных рабочихпроизводится исходя из средней месячной заработной платы этих рабочих. Средняязаработная плата этих рабочих за месяц принимается по данным базовогопредприятия в размере:

 ЗПср. м. = 5500 руб.

Сдельная заработная плата за один год

ЗПед=ЗПср.м.Nр
где Nр-количество ремонтных рабочих.

ЗПед= 5500

Размер доплаты за руководство бригадойза работу в ночное время и другие виды доплат принимаются в размере 5,2% отсдельной заработной платы.

Д= 0,052  ЗПед

Д= 0,052  132000 = 6864 руб.

Примем сдельные данные премиальнойоплаты, состоящей 40% от сдельной заработной платы

П= 0,40 ед

П= 0,40

Следовательно, основная заработнаяплата ремонтных рабочих составляет:

ФЗПосн= ЗПед + Д + П

ФЗПосн= 132000 + 6864 + 52800 = 191664 руб.

Дополнительная заработная плата занеотработанное время составляет 6,2% от основной заработной платы:

ДЗП= 0,062 осн

ДЗП= 0,062

Общий фонд заработной платысоставляет:

ФЗПобщ= ФЗПосн + ДЗПосн

ФЗПобщ= 191664 +11883 = 203547 руб.

Ремонтныерабочие принимаются также из фонда потребления в размере 35% от сдельнойзаработной платы.

Пф п.п. =0,35 ед

Пф п.п. =0,35  132000 = 46200 руб.

Фондоплаты труда ремонтных рабочих состоит:

ФОТ = ФЗПобщ+ Пф п.п.

ФОТ = 203547 +46200 = 249747 руб.

Средняямесячная оплата труда одного ремонтного рабочего составляет:

ЗПср.м. =

ЗПср.м.=
2.2
Затраты наматериалы и запасные части
Длявыполнения работ в отделении требуются материалы и запасные части. Их годоваяпотребность определяется в соответствии с нормами расхода. Затраты на материалыопределяются по формуле:

Зм(НнLобщ / 1000 )
где Нн– нормы затрат на материалы 32 руб/1000 км
Lобщ – общий пробег всех автомобилей
% удел. вес –удельный вес материалов в общем, выражается в числах 0,037

Lобщ = 350 16450000 км

 19476,8 руб.

Затратына запасные части вычисляются по формуле:

,
гдеНз.ч. – норма затрат на запасные части по прейскуранту = 151 руб/1000 км
К1,К2, К3 – коэффициенты нормы расходов запасных частейсогласно положению по ТО и ТР  К1= К2 = К3 = 1.0

  руб.

2.3
Накладныерасходы
Всостав себестоимости работ по отделению входят накладные расходы: затраты натекущий и капитальный ремонт зданий и оборудования, амортизационные отчисленияна полное восстановление основных фондов, затраты на электроэнергию, воду,отопление, на малоценные и быстро изнашиваемые детали, заработная плата летнихтехнических рабочих с начислениями. Расчёт отчисляется с определённымамортизационным отчислением, которая рассчитывается по нормам амортизацииустановленной в процентах от балансовой стоимости основных фондов. Балансоваястоимость зданий определяется по формуле:

Сз.д. =Цз.д. F,
где Цз.д.– стоимость 1 м2производной площади = 3000,
а F – площадь отделения = 37 м2

Сз.д.= 3000

Амортизацияотчислений
Таблица№3
Наименование основных фондов
Балансовая стоимость
Норма амортизации
Сумма отчислений
1. Здания
111000
3,1
3441
2.Техническое оборудование
23800
15
3570
3.Амортизационная оснастка
3800
24
91,2
Всего
138600

7102,2

Затратына текущий и капитальный ремонт определяется по нормам затрат, установленным вразмере 3% от стоимости зданий.


См р.з. =Соб

См р.з. =23800

Затратына технический и капитальный ремонт оборудования – в размере 5%

См р.з. =Соб

См р.з. =23800

Расходна электроэнергию включает затраты на освещение и на работу электрическихдвигателей:

Qэ о.с. = 25
где 25 –расход осветительной энергии на 1 м2,
а ТОС – числочасов использования электроэнергии в год

Qэ о.с. = 25

Годовойрасход силовой электроэнергии

Qэл =
где
Фоб– действительный годовой фонд рабочего времени оборудования = ТОС = 800 г.,
Кз– коэффициент загрузки оборудования =0,6,
Кс– коэффициент спроса = 0,15,
Кпс– коэффициент учитывающий потери в сети = 0,02,
Кпд– коэффициент учитывающий потери в электродвигателе = 0,85

Qэл =

Общаясумма затрат на электроэнергию:

Сэ=Иквт Qэос + Qэл),
где Иквт – стоимость 1 КВт/ч = 2,58руб/КВт ч.

Сэ= 2,58


Затратына водоснабжение, включая затраты на производственные, бытовые и прочие нужды.

Напроизводственные нужды за год.

Qвпр =
где Нвпр– норма потребления воды на производственные нужды = 70 л/чел.

Qвпр = 1,68 м2

Нормарасхода воды на бытовые нужды составляет 40л/чел и 1,5 л/м2, напрочие нужды 20% от расходов на бытовые нужды:

Qвбн = (40Nр + 1,5F)
где Др – дниработы подразделения равны в течение года = 238 дней

Qвбн = (40) 38,7 м3

Затратына водоснабжение равны

Св= Цв Qвпр + Qвбн),
где Цв– стоимость одного кубометра воды = 3,65

Св= 3,653

Затратына отопление:

Сот= Цот F,
где Цот– цена за отопление 1 м2площади = 12 руб.

Сот= 37

Затратына охрану и технику безопасности (ТОи ТБ) принимаются в размере 3% от фонда заработной платы рабочих с учётом отчисленийна социальное страхование.

Сохр= ФЗПобщ

Сохр= 203547

Затратына радиокоммуникации и изобретательство планируется из расчёта 500 руб. наодного рабочего в год.

Ср= 500 Nр

Ср= 500

Затратына возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов иприспособлений принимаются в размере 11% от балансовой стоимости оборудования.

См= (0,11) всего таблица №1

См= 0,11  23800 = 2618 руб.

Расчётфонда заработной платы ИТП с начислениями по специальному страхованиюпредусматривается, если в производственном подразделении численность рабочих наодну смену свыше 15 чел.

Фондзаработной платы ИТП рассчитывается по формуле:

ЗПитр=
где Ом – окладмастера принимаемый по базовому предприятию = 7500 руб,
Nм – количествомастеров = 1 чел.

ЗПитр=

Прочиенакладные расходы планируют в размере 2% от суммы всех перечислений накладныхрасходов.

Таблица№4
№
Статьи затрат
Сумма
Удельный вес затрат
1
Амортизация зданий и сооружений
3441
3,806
2
Амортизация оборудования
3570
3,949
3
Затраты на капитальный и текущий ремонт зданий
714
0,789
4
Затраты на капитальный и текущий ремонт оборудования
1190
1,316
5
Затраты на электрооборудование
6400
7,079
6
Затраты на воду
142,9
0,158
7
Затраты на отопление
444
0,491
8
Затраты на ТО и ТБ
6106,4
6,754
9
Затраты на рационализацию
1000
1,106
10
Затраты на малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
2618
2,896
11
Заработная плата ИТП
63000
69,691

Итого
88626,3

12
Прочие накладные расходы
1772,526
1,96

Всего
90398,826
99,995

2.4
Смета затрат
Калькуляциязатрат – себестоимость приходящаяся на единицу работ. За единицу затрат в АТПпринимается 1000 кмпробега.

Таблица№5
№
Наименование статей
Сумма затрат
Затраты на 1000 км
Удельный вес, %

Основные затраты



1
ФЗП рем/раб
203547
12,37
55
2
Начисления на ЗП (40%)
52000
3,16
14
3