Факторинг
179
0
2 минуты
Темы:
1. Факторинг (Ф): понятие и видыФ – многоцелевая операция,
связанная с краткосрочным кредитованием клиента через приобретение
у него долговых обязательств покупателей продукции, услуг, работ,
поставщиков сырья, оборудования; со страхованием клиентов банка от
риска неплатежей со стороны их партнеров или риска неплатежей самих
клиентов по отношению к их поставщикам и кредиторам; с контролем за
финансовым состоянием поставщиков и платежеспособностью
покупателей; с организацией бухгалтерского учета движения продукции
и расчетов за нее; с консультированием клиентов банка в части сбыта
и рекламы товаров, работ, услуг. Критерии факторинга (конвенция,
принятая в 88 г. Международным Институтом Унификации частного
права, «О международном факторинге»): 1) осуществление кредитования
в форме предварительной оплаты деловых требований, 2) ведение
бухгалтерского учета поставщика, в т. ч. по учету реализуемой
продукции, услуг, работ, 3) инкассирование задолженности
поставщика, 4) страхование поставщика от кредитного риска.
Участники факторинговой операции: 1) факторинговый отдел КБ или
специальная факторинговая компания, 2) поставщик продукции, 3)
покупатель продукции 4) дополнительные участники: а) КБ, который
предоставляет заемные источники, или участвует в УК дочерней
факторинговой компании. б) страховая организация, которая страхует
риск повреждения транспортируемых товаров. 2. Виды факторинга 1)
Соглашение о полном обслуживании. Включает в себя: защиту клиента
от риска неплатежа со стороны покупателя, организация учета
реализованной продукции и состояния дебиторской задолженности,
обеспечение клиента денежными средствами за счет предварительной
оплаты долговых обязательств его покупателей.
Предварительная
оплата может производиться в соответствии с договором на
определенную дату или через конкретный период времени с момента
покупки (продажи) долговых обязательств (чаще на 3-й рабочий день).
Предварительная продажа и оплата долговых обязательств может
осуществляться в полной сумме долговых обязательств или в их части.
Полная предварительная оплата проводится лишь по отношению к
наиболее надежным клиентам, т. к. риск банка увеличивается.
Вознаграждение по факторингу поступает от клиента отдельным фактом,
в результате чего при нарушении условий договора проблема
компенсации затрат (по кредиту и %) резко усиливается. Поэтому
предварительная оплата обычно составляет 70–80 % от суммы долговых
обязательств. Остаток суммы долговых обязательств возмещается
клиентом за вычетом платы по факторингу после поступления на счет
фактор-отдела оплаты от покупателей клиента. 2) Открытый Ф –
партнеры клиента извещается о наличии факторингового договора.
Специальной телеграммой или письмом им сообщается об изменении
реквизитов счета, оплата по которым теперь осуществляется в адрес
фактор-отдела. 3) Закрытый Ф (дороже открытого) – средства от
плательщиков по-прежнему поступают на счет клиента, который
переводит их фактор-отделу с добавлением комиссионного
вознаграждения. Здесь процесс обращения средств замедлен.
Фактор-отделу поэму необходимо дополнительное финансирование
операций и растет риск неплатежа, т. к. к счету клиента могут
появляться претензии со сторон других лиц. 4) Ф с правом регресса.
Фактор-отдел может вернуть клиенту долг– обязательства при отказе
плательщика от из оплаты. Но комиссионное вознаграждение отдел не
возвращает (вид выгоден для банка). 5) Ф без права регресса. Банк
полностью принимает риск неплатежа со стороны плательщика. Банк
несет затраты при защите своих интересов в суде. 6) Международный
Ф. Один из партнеров является нерезидентом РФ. Тут к обычным рискам
прибавляются валютный, становой и переводной.
Понравилась работу? Лайкни ее и оставь свой комментарий!
Для автора это очень важно, это стимулирует его на новое творчество!