Основными видами деятельности Общества являются:
– переработка всех видов волокна, его отходов и их реализация на внутреннем и внешнем рынках;
– производство пряжи, хлопчатобумажных и смесовых тканей, швейных изделий;
– проведение маркетинговых исследования с целью изучения рынка, сбыта готовой продукции, услуг, а также спроса на них;
– торговля тканями, швейными изделиями, товарами народного потребления и закупаемыми в установленном законом порядке у других производителей, в том числе в других регионах и государствах;
– внешнеэкономическая деятельность;
– заготовительно-сбытовая деятельность;
– инвестиционная деятельность;
–научно-исследовательские, опытно-конструкторские работы, технологическое перевооружение, реконструкция, расширение производственных мощностей по переработке всех видов волокна, его отходов и других видов продукции (услуг, работ);
– осуществление международных перевозок;
– оказание бытовых, гостиничных и иных видов услуг физическим и юридическим лицам;
– производство тепловой и электрической энергии;
– торговля тепловой и электрической энергией собственного производства и закупаемой в установленном законом порядке у других производителей.
Для осуществления видов деятельности, подлежащих лицензированию, Общество получает специальное разрешение (лицензию) в установленном законодательством порядке.
Общество обладает правами юридического лица с момента его государственной регистрации в установленном порядке.
Таблица 3.1
Сводная таблица показателей производственно-хозяйственной деятельности
Наименование показателя | Единица измерения | Год | Изменение 2012г. к 2010г., % | ||
Годовая производственная мощность | тонн | 17 213,0 | 16 842,0 | 17 750,0 | |
т.м.п. | 253 361,0 | 311 312,0 | 370 589,0 | ||
т.шт | 16 229,0 | 7 538,0 | 18 356,0 | ||
Годовой выпуск товарной продукции | т.у.д.е. | 47503,2 | 54870,5 | 63452,0 | |
Объём реализации готовой продукции | т.у.д.е | 46719,9 | 55027,6 | 63113,6 | |
Годовой выпуск важных видов продукции | т.м.п. | 19 352,5 | 25 210,6 | 31 031,8 | |
т.шт. | 11 484,0 | 12 540,0 | 15 733,0 | ||
Коэффициент использования трудовой мощности | 0,6 | 0,65 | 0,72 | ||
Среднегодовая стоимость ОПФ | т.у.д.е. | 124 480,4 | 128 725,6 | 132 998,6 | |
Среднегодовая стоимость оборотных средств | т.у.д.е. | 15 774,1 | 17 428,4 | 19 426,3 | |
Удельный вес важных видов продукции в объёме ТП | % | 80,3 | 87,6 | 91,4 | |
Среднегодовая численность ППП | Чел. | ||||
Среднегодовая численность адм.-управ. персонала | Чел. | ||||
Производительность труда | т.у.д.е. | 14,93 | 16,0 | 17,69 | |
Полная себестоимость реализованной продукции | т.у.д.е. | 43889,7 | 50656,3 | 57065,4 | |
Затраты на 1 руб реализованной продукции | у.д.е. | 0,94 | 0,92 | 0,9 | |
Годовой объём прибыли от реализации продукции | т.у.д.е. | 2830,2 | 4371,3 | 6048,2 | |
Рентабельность продукции | % | 6,4 | 8,6 | 10,6 | |
Фондоотдача | у.д.е. | 0,38 | 0,43 | 0,48 | |
Фондоёмкость | у.д.е. | 2,62 | 2,35 | 2,10 | |
Фондовооружённость | т.у.д.е. | 21,9 | 22,8 | 23,2 | |
Количество оборотов оборотных средств | обороты | 3,01 | 3,15 | 3,27 | |
Продолжительность одного оборота оборотных средств |
Стоимость оборотных средств возросла на 23 % в основном из-за роста цен на сырье и материалы.
Удельный вес важных видов продукции в общем объёме товарной продукции увеличился за рассматриваемый период на 11,1 процентных пункта.
Незначительно изменилась среднегодовая численность ППП и численность административно-управленческого персонала, при том что на ЗАО«ТИРОТЕКС» существенно возросли величины основных показателей производственно-хозяйственной деятельности.
Производительность труда увеличилась на 18 %, что показывает улучшение эффективности управления персоналом и организации производственного процесса. Рост производительности труда обусловлен тем, что растет выпуск товарной продукции, а среднегодовая численность при этом остается практически неизменной.
Полная себестоимость реализованной продукции увеличилась на 30 %, так как предприятие перешло на выпуск новой более качественной продукции в больших объемах.
Затраты на 1 руб. реализованной продукции снизились на 4 % , так как темпы роста реализации готовой продукции выше, чем темпы роста затрат на ее производство и реализацию.
Годовой объём прибыли от реализации товарной продукции вырос в 2,14 раза, что обусловлено наращиванием объемов производства и реализации продукции.
Рентабельность продукции в 2012 году повысилась до 10,6 % по сравнению с 6,4 % в 2010 году. Рост рентабельности обеспечивается за счет возрастающего объема прибыли и говорит об увеличении эффективности работы предприятия.
Фондоотдача увеличилась на 26 % в 2012г по сравнению с 2010 годом и составила 0,48 у.д.е. Это означает, что на одну условную денежную единицу стоимости основных производственных фондов приходится 0,48 у.д.е. товарной продукции. Рост фондоотдачи говорит о повышении эффективности использования основных производственных фондов.
Фондоёмкость уменьшилась на 20 % в 2012 году по сравнению с 2012 годом и составила 2,10 у.д.е. Это означает, что на одну условную денежную единицу товарной продукции приходится 2,10 у.д.е. стоимости основных производственных фондов.
Фондовооружёность увеличилась на 6% по сравнению с 2012 годом и составила 23,2 тыс.у.д.е. Это означает, что на 1 работника приходится 23,2 тыс.у.д.е. стоимости основных производственных фондов. Рост фондовооруженности говорит о росте обеспеченности основными фондами.
Количество оборотов оборотных средств увеличилось с 3,01 оборота в 2010 году до 3,27 оборота в 2012 году и 1 оборот стал равен 110 дням, что говорит о более эффективном использовании основных средств.
Таблица 3.2
Динамика выпуска и реализации продукции
Наименование показателя | Единица измерения | Год | Изменение 2012г. к 2010г., % | ||
Реализовано продукции | Тыс.у.д.е. | 151,0 | |||
в том числе: | |||||
1).Внутрен-ний рынок | Тыс.у.д.е. | 70,1 | |||
2).Внешний рынок | Тыс.у.д.е. | 226,0 | |||
Выпуск продукции | Тыс.у.д.е. | 84946,4 | 90470,0 | 77924,4 | 92,0 |
Из таблицы 3.2 видно, что по сравнению с 2010г в 2012г объём выпуска продукции уменьшился на 8%. В 2012г реализовано продукции на 51% больше чем в 2012г, однако реализация продукции на внутреннем рынке сократилась на 30%, а на внешнем увеличилась на 126%.
3.2 Оценка форм и методов стимулирования труда
Предприятие ЗАО «ТИРОТЕКС» работает и развивается, подчиняясь принципу социальной эффективности, т.е. правильно и эффективно построенная система оплаты труда - это приводной ремень, двигающий все производство.
Основа успеха новой системы в стимуляторах эффективного труда, которые удалось построить и традиционные блоки системы оплаты - оклады и премии. Роль таких стимуляторов выполняют целевые коэффициенты, которые позволяют оценить вклад, как отдельного работника, так и каждого цеха, отдела, службы в общие результаты деятельности предприятия.
На ЗАО «ТИРОТЕКС» применяется повременно-премиальная и сдельно-премиальная форма оплаты труда.
Сдельная форма является преобладающей на предприятиях легкой промышленности: около 70% рабочих швейной промышленности оплачивается сдельно. Главное преимущество этой формы оплаты состоит в том, что заработок рабочего при ее применении определяется в зависимости от количества выработанной им годной продукции. В швейной промышленности сдельно оплачиваемых рабочих премируют за экономию материалов, а также за перевыполнение плана, повышение производительности труда и улучшение качества работы. Премирование за повышение качества продукции осуществляется за каждый относительный процент снижения выпуска непервосортной продукции, а в условиях выпуска предприятием продукции без распределения по сортам при соблюдении лимита уценки продукции увеличивается размер премии за выполнение плана производства. Общий размер премий за выполнение и перевыполнение плана производства и за увеличение выпуска первосортной продукции против плана не должен превышать 20% сдельного заработка.
Повременная форма оплаты применяется на тех работах, где невозможно установить нормы времени и выработки и учесть объем выполненных работ (труд подсобных рабочих, наладчиков, дежурных электромонтеров и др.), где сдельная оплата может привести к ухудшению качества (контроль качества кроя, готовой продукции и т.д.), а также на участках автоматизированного производства, где функции рабочих сводятся к наладке, ремонту, поддержанию машин в рабочем состоянии и к наблюдению за работой оборудования. По мере автоматизации производства удельный все рабочих, оплачиваемых повременно будет повышаться. В целях стимулирования выпуска продукции высокого качества повременная оплата выводится в некоторых пошивочных потоках с закреплением за рабочими тарифных ставок сдельщиков. В то же время неоправданным является такое положение на швейных предприятиях, когда все рабочие вспомогательных цехов, занятые даже на станочных работах переведены на повременную оплату, хотя нормирование труда на этих работах возможно и даже целесообразно.
Таблица 3.3
Анализ уровня и динамики использования фонда заработной платы на ЗАО«ТИРОТЕКС»
Категории | Годы | Темп роста 2012 к 2010 | Отклонение,% | |||||||
Среднесписочная численность(всего), чел, в том числе: | ||||||||||
1.Непромышленный персонал | -47 | |||||||||
2. ППП: | ||||||||||
а. Рабочие: | ||||||||||
- основные | ||||||||||
- вспомогательные | -355 | |||||||||
б. ИТР | -7 | |||||||||
- руководители | -64 | |||||||||
- специалисты | ||||||||||
- служащие | -2 | |||||||||
ФОТ(всего), у.д.е. в том числе: | ||||||||||
1.Непромышленный персонал | 743494,5 | 1031560,8 | 1078033,5 | |||||||
2. ППП: | 11633605,5 | 16141039,2 | 21862366,5 | |||||||
а. Рабочие: | 9660886,8 | 17983218,9 | ||||||||
- основные | 5985427,8 | 8289910,2 | 11452261,2 | |||||||
- вспомогательные | 5093269,8 | 6530957,7 | ||||||||
б. ИТР: | 1972718,7 | 2757859,2 | 3879147,6 | |||||||
- руководители | 1084194,9 | 1520914,8 | 2226747,9 | |||||||
- специалисты | 852031,2 | 1589649,9 | 737618,7 | |||||||
- служащие | 36492,9 | 51464,4 | 62749,8 | 26257,2 | ||||||
Средняя заработная плата среднесписочной численности (всего), у.д.е. | 166,2 | 232,2 | 307,8 | 141,6 | ||||||
в том числе: | ||||||||||
1.Непромышленный персонал | 119,7 | 169,2 | 191,1 | 71,4 | ||||||
2. ППП: | 170,4 | 237,9 | 317,4 | |||||||
а.Рабочие | 160,2 | 223,5 | 294,6 | 134,4 | ||||||
- основные | 180,3 | 232,8 | 119,7 | |||||||
- вспомогательные | 135,3 | 209,7 | 285,3 | |||||||
б. ИТР: | 346,2 | |||||||||
- руководители | 322,8 | 467,7 | 859,2 | 536,4 | ||||||
- специалисты | 201,6 | 322,2 | 120,6 | |||||||
- служащие | 108,6 | 186,6 | 92,4 | |||||||
Из таблицы 3.3 можно отметить, что среднесписочная численность предприятия в 2012 году по сравнению с 2010 годом изменилась незначительно (на 5 человек). Численность непромышленного персонала предприятия сократилась на 47 человек или на 9%, и увеличилась численность промышленно-производственного персонала (ППП) на 52 человека. Изменение численности ППП обусловлено увеличением численности рабочих в составе ППП (на 59 человек), что связано с наращиванием объемов производства и реализации продукции, и снижением численности инженерно - технических работников (ИТР) (на 7 человек).
На ЗАО«ТИРОТЕКС» наблюдается существенное изменение соотношения между основными и вспомогательными рабочими в пользу основных. Численность основных рабочих увеличилась на 414 человек или 15 %, а численность вспомогательных рабочих сократилась на 355 человек или 16 %.
Наблюдаются также изменения в структуре ИТР: численность руководителей сократилась на 64 человека, а численность специалистов возросла на 59 человек.
Анализируя ФОТ на ЗАО«ТИРОТЕКС» видим, что происходит его увеличение в рассматриваемом периоде в 1,85 раз. Рост ФОТ происходит за счет роста ФОТ как промышленного (в 1,88 раз), так и непромышленного (в 1,45 раза) персонала. Причинами роста ФОТ на рассматриваемом предприятии являются повышение размера заработной платы, обусловленное ростом производительности труда, увеличение численности работающих, ежегодный рост цен в регионе на товары и услуги, то есть действие инфляционных процессов в стране.
ФОТ ППП растет более быстрыми темпами по сравнению с ФОТ непромышленного персонала. Рост ФОТ ППП обусловлен ростом как ФОТ рабочих, так и ростом ФОТ ИТР. Наблюдается более быстрый рост ФОТ ИТР, чем ФОТ рабочих.
Благодаря существенному росту ФОТ и несущественному изменению численности наблюдается быстрый рост средней заработной платы среднесписочной численности в рассматриваемом периоде (в 1,85 раз). Заработная плата непромышленного персонала увеличилась в рассматриваемом периоде в 1,59 раз, а ППП - в 1,86 раз.
Из таблицы видим, что у вспомогательных рабочих заработная плата растет более быстрыми темпами чем у основных. Так, заработная плата вспомогательных рабочих в 2012 году составила 285,3 у.д.е., что превышает уровень 2010 года в 2,11 раз, а у основных - 300 у.д.е., что превышает уровень 2010 года в 1,66 раз. Среди ИТР наиболее существенно поднялась заработная плата у руководителей (в 2,66 раза).
Ежегодное увеличение заработной платы является положительным и неизбежным процессом, т.к. обуславливается «подорожанием» жизни, ростом потребительской корзины в части потребительских товаров и услуг.
Должностной оклад устанавливается в зависимости от следующих факторов:
– от квалификационной группы сложности, ответственности и значимости выполнения работ (функций) соответствующего структурного подразделения;
– от качества работы конкретного человека на занимаемой должности и его способности реализовать свой трудовой потенциал. Эта часть определяется на основе индивидуальной надбавки.