Для участка:
СМ = НТРМ.СР. * LОБЩ * КУЧ * К1 * К2 * КИ / 1000(руб.) (3.1)
где LОБЩ– общий пробег автомобилей за год, км. (см. задание);
К1 - коэффициент корректирования затрат на материалы и запасные части с учётом условий эксплуатации подвижного состава: для 1 категории К1 = 0,84; для 2 категории К1 = 1; для 3 категории К1 = 1,125; для 4 категории К1 = 1,17; для 5 категории К1 = 1, 25 (категория условий эксплуатации – см. задание);
К2 - коэффициент, учитывающий модификацию автомобиля:
для бортовых автомобилей с одним прицепом К2 = 1,15; для бортовых автомобилей с двумя прицепами и автомобилей самосвалов с одним прицепом К2 = 1,20; для автомобилей самосвалов с двумя прицепами К2 = 1,25.
Куч - коэффициент перехода к участку: Куч = Пуч / 100,
гдеПуч – процент перехода к участку (см. задание). Для зоны ТР Куч = 1;
Ки - коэффициент увеличения затрат с учётом инфляции на текущий момент (принять по методическому письму).
СМ =2,54*6205000*1*1,25*1*102/1000 = 2009489,2
НТРМ.СР. -средняя норма затрат на материалы на 1000 км пробега (для разномарочного парка) соответственно для зон ТР;
Средняя норма затрат на материалы на 1000 км. пробега по данному виду технического воздействия определяется по формуле:
3.2. Расчет затрат на запасные части для зоны ТР и участков (СЗЧ)
СЗЧ = НТРЗЧ.СР. * LОБЩ * КУЧ * К1 * К2 * КИ / 1000(руб.) (3.2)
где LОБЩ , КУЧ , К1 , К2 , КИ –см. пояснения для формулы 28;
НТРЗЧ.СР. – средняя норма затрат на запасные части для ТР на 1000 км пробега. Средняя норма затрат на запасные части на 1000 км. пробега по определённому виду технического воздействия рассчитывается по формуле:
СЗЧ =0,39 * 6205000 * 1 * 1,25 * 1 * 102 / 1000=308543,6
Раздел 4.
Расчет общецеховых расходов
Общецеховые расходы определяются по каждой статье отдельно.
4.1. Расчет затрат на вспомогательные материалы(СВМ)
Затраты на вспомогательные материалы принимаются в расчетах в размере 3-5% от суммы затрат на материалы для данного вида технического воздействия:
СВМ =3-5% отСМ,(руб.) (4.1)
СМ - затраты на материалы (см. результаты расчетов п. 3.1.)
СВМ =2009489,2/100*5 = 100474,4
Расчет заработной платы вспомогательных рабочих, ИТР и служащих
4.2.1.Заработная плата вспомогательных рабочих (ЗПВСП.РАБ):
ЗПВСП = 0.8 * ЗПСР.МЕС.Р.Р. * NВСП. * 12,(руб.) (4.2)
где ЗПСР.МЕС.Р.Р. -среднемесячная заработная плата ремонтных рабочих (см. п. 2.9)
NВСП. – численность вспомогательных рабочих (см. п. 1.2)
ЗПВСП =0,8*19626,7*0,1*12 =18841,6
4.2.2.Заработная плата инженерно-технических работников
ЗПИТР = ЗПСР.МЕС.ИТР. * N ИТР. * 12(руб.) (4.3)
где ЗПСР.МЕС.ИТР –оклад ИТР в месяц, руб.(принять по данным АТП);
NИТР –численность ИТР, чел. (см. п. 1.2)
ЗПИТР =12000*0,05*12 = 7200
4.2.3.Заработная плата служащих
ЗПСЛУЖ = ЗПСР.МЕС.СЛУЖ. * NСЛУЖ. * 12(руб.) (4.4)
где ЗПСР.МЕС.СЛУЖ –оклад служащих в месяц, руб. (принять по данным АТП);
NСЛУЖ –численность служащих (см. п. 1.2).
ЗПСЛУЖ =14000*0,02*12 = 3360
Определение амортизации на проектируемый объект
АОЗД =СЗД * НАМ.ЗД / 100(руб.) (4.5)
где СЗД – стоимость здания; СЗД =S * Н * Ц1м3
СЗД =30,44*5*36000 = 5479200
где S – площадь проектируемого объекта, м2 (см. задание);
Ц1м3 – цена 1м3 проектируемого объекта (принять установленную законодательством);
Н –высота проектируемого объекта, м (см. задание);
НАМ.ЗД – норма амортизации здания (принять в расчетах 2,6 %).
АОЗД =5479200*2,6/100 = 164376
Определение затрат на текущий ремонт проектируемого объекта
ТРЗД.= СЗД * НТР / 100 (руб.) (4.6)
где НТР – норма затрат на текущий ремонт проектируемого объекта, %
(принять в расчетах НТР = 1,5-3%).
ТРЗД.=5479200*2/100 = 109584
Определение амортизации оборудования
АООБ.= СОБ. * НАО.ОБ. / 100,(руб.) (4.7)
где НАО.ОБ. – норма амортизации оборудования (принять в расчетах НАО.ОБ. = 10,5%);
СОБ. – общая стоимость оборудования проектируемого объекта, руб. (см. задание).
АООБ.=133794*10,5/100 = 14048,3
Определение затрат на текущий ремонт оборудования
ТРОБ.=СОБ * НТР.ОБ. / 100, (руб.) (4.8)
где НТР.ОБ. – норма затрат на текущий ремонт оборудования - 5%;
СОБ. – общая стоимость оборудования проектируемого объекта, руб. (см. задание).
ТРОБ.=133794*5/100 = 6689,7
4.7. Определение затрат на электроэнергию (СЭ)
4.7.1.Определение расхода электроэнергии на освещение (СОСВ.)
СОСВ.=25 * S *ФОС. / 1000, (кВт–ч) (4.9)
где 25 – расход осветительной электроэнергии на 1м2 , Вт;
S- площадь проектируемого объекта, м2 (см. задание);
ФОС – число часов искусственного освещения (при односменном режиме - 800ч, при 2-х сменном режиме работы - 2000ч, 3-х сменном режиме - 3300ч в год);
СОСВ.= 25*30,44*800/1000 = 608,8
4.7.2. Годовой расчет силовой электроэнергии (ССЭ.)
ССЭ=(РУСТ * ФОБ * КЗ * КС) / (КП * КПД), (кВт–ч) (4.10)
где РУСТ – суммарная мощность токоприемников (смотреть задание – табл. оборудования), кВт;
ФОБ - действительный годовой фонд работы оборудования (см. таблицу №3);
КЗ – коэффициент загрузки оборудования (0,6-0,9);
КС - коэффициент спроса (0,15-0,28);
КП - коэффициент, учитывающий потери в сети (0,92-0,95);
КПД - коэффициент, учитывающий потери в двигателе (0,85-0,9).
ССЭ=(19,5*2120*0,6*0,15)/(0,92*0,85) = 4757,8
Действительный годовой фонд работы оборудования
Таблица №3.
Кол-во дней в году | Действительный годовой фонд работы оборудования (ФОБ) | |
при 1-сменном режиме работы | при двусменном режиме работы | |
4.7.3. Расчет общей суммы затрат на электроэнергию (СЭ):
СЭ=Ц1КВТ * (СОСВ + ССЭ), (руб.) (4.11)
где Ц1КВТ– стоимость 1квт-ч (принять установленную законодательством).
СЭ=2,1*(608,8+4757,8) = 11269,8
4.8. Определение затрат на водоснабжение (СВОДЫ)
Расходы воды на бытовые и прочие нужды:
СВОДЫ = (25 * ЦХВ + 40 * ЦГВ) * КСМ * NРР * ДР *1,3 / 1000,(руб.) (4.12)
где 25 – норма расхода воды с учетом коэффициента неравномерности, литры;
ЦХВ – стоимость 1м3 холодной воды в рублях, принять установленную законодательством, руб.;
40 – норма расхода горячей воды с учетом коэффициента равномерности, литры;
ЦГВ – стоимость 1м3 горячей воды, руб. (принять установленную законодательством);
КСМ – коэффициент сменности работы проектируемого объекта (равен количеству смен работы ремонтных рабочих, см. задание);
ДР - дни работы ремонтного рабочего;
NPP –численность ремонтных рабочих, чел.;
1,3 – коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды (пример: уборка территории)
СВОДЫ =(25*15,94+40*93)*1*1*255*1,3/1000 = 1365,3
Своды мойки=49233,7
4.9. Определение затрат на отопление (СОТОПЛ.)
СОТОПЛ. = Нтеп* S * Nмес * Ц1ГКал,(руб.) (4.13)
где НТЕП – норматив потребления тепловой энергии на 1 м2 в месяц, ГКал (принять в
соответствии с законодательством);
S- площадь объекта, м2;
NМЕС –количество месяцев в периоде, мес.;
Ц1ГКал -тариф за тепловую энергию, руб.(принять установленную законодательством).
СОТОПЛ. 0,0024*30,44*12*1144,32 = 9363,2
V= S * H,(м3)(4.14)
Определение затрат по технике безопасности и охране труда
СОХР. = (ФЗПР.Р. + ОСОЦ) * 3 / 100,(руб.) (4.15)
где 3 –процент, приходящийся на охрану труда от основной и дополнительной заработной платы с отчислениями во внебюджетные фонды, %.
ФЗПР.Р. - см. п. 2.8; ОСОЦ – см. п. 2.10.
СОХР. =(235520,4+70656,1)*3/100 = 9185,3
Определение прочих затрат.
Заполните таблицу №5: значения затрат в строках 1- 12 возьмите по результатам расчетов в разделе 4 данной курсовой работы. Значения затрат в строках 13-15 рассчитайте по формулам в п. 4.11.1. – 4.11.3.
4.11.1. Прочие затраты (СПРОЧ)
СПРОЧ = (СВМ+ЗПВСП+ЗПИТР+ЗПСЛУЖ+АОЗД+ТРЗД+АООБ+ТРОБ+
+СЭ+СВОДА+СОТОПЛЕНИЯ+СОХР)(руб.) (4.16)
где 5– процент прочих затрат от суммы всех вышеперечисленных общецеховых затрат, %.
СВМ, ЗПВСП, ЗПИТР, ЗПСЛУЖ, АОЗД, ТРЗД, АООБ, ТРОБ, СЭ, СВОДА, СОТОПЛ, СОХР –см. результаты расчетов п.4.1 – 4.10.
СПРОЧ=(100474,4+18841,6+7200+3360+164376+109584+14048,3+6689,7+11269,8+1365,3+9363,2+9185,3)=455757,6
4.11.2. Сумма общецеховых затрат (ЗОБЩЦЕХ):
ЗОБЩЦЕХ=СВМ+ЗПВСП+ЗПИТР+ЗПСЛУЖ+АОЗД+ТРЗД+АООБ+ТРОБ+
СЭ+СВОДА+СОТОПЛЕНИЯ+СОХР+СПРОЧ , (руб.) (4.17)
ЗОБЩЦЕХ=100474,4+18841,6+7200+3360+164376+109584+14048,3+6689,7
+11269,8+1365,3+9363,2+9185,3+455757,6=911515,2
4.11.3.Сумма общехозяйственных расходов(ЗОБЩХОЗ):
ЗОБЩХОЗ = (ФЗПР.Р. + ОСОЦ + СЗ.Ч. + СМ + ЗОБЩЦЕХ ) * 3 / 100 ,(руб.) (4.18)
где 3 – процент общехозяйственных расходов от суммы всех вышеперечисленных затрат, %;
ФЗПР.Р., ОСОЦ , СЗ.Ч. , СМ , ЗОБЩЦЕХ – см. результаты расчетов п.2.8., 2.10., 3.1., 3.2., 14.11.2.
ЗОБЩХОЗ =(235520,4+70656,1+1708857+100474,4+911515,2)3/100=90810,7
Смета общецеховых расходов
Таблица №5
№ п/п | Статьи расходов | Условное обозначение | Сумма расходов, руб. |
Стоимость вспомогательных материалов | СВМ | 100474,4 | |
Заработная плата вспомогательных рабочих | ЗПВСП | 18841,6 | |
Заработная плата ИТР | ЗПИТР | ||
Заработная плата служащих | ЗПСЛУЖ | ||
Амортизация на проектируемый объект | АОЗД | ||
Текущий ремонт здания | ТРЗД | ||
Амортизация оборудования | АООБ | 14048,3 | |
Текущий ремонт оборудования | ТРОБ | 6689,7 | |
Затраты на электроэнергию | СЭ | 11269,8 | |
Затраты на водоснабжение | СВОДА | 1365,3 | |
Затраты на отопление | СОТОПЛ | 9363,2 | |
Затраты на технику безопасности и охрану труда | СОХР | 9185,3 | |
Прочие затраты | СПРОЧ | 455757,6 | |
Итого общецеховых затрат | ЗОБЩЦЕХ | 911515,2 | |
Общехозяйственные расходы | ЗОБЩХОЗ | 90810,7 |
Раздел 5.
Определение сметы затрат и калькуляция продукции
Заполните таблицу № 6. В колонку 3 данной таблицы (строки 1-6) внесите результаты расчетов п.2.8., 2.10, 3.1., 3.2., 4.11.2., 4.11.3. Общие затраты (СОБЩ) в строке 7 определяются по формуле:
СОБЩ = ФЗПРР + ОСОЦ + СМ + СЗЧ + ЗОБЩЦЕХ + ЗОБЩХОЗ ,(руб.) (5.1)
СОБЩ=1424150,8+427245,2+3512587,2+616296+3575743,6+9556022,8
= 19112045,6
Структура затрат (колонка 4 таблицы №6) определяется по каждому виду затрат по формуле:
Кi = (Сi / СОБЩ) * 100,(%) (5.2)
где Кi –доля затрат i – го вида в общей их сумме, %;
Сi –сумма затрат i – го вида, руб.
Например, доля затрат на заработную плату ремонтным рабочим в общей сумме всех затрат состав
Смета затрат и калькуляция продукции зоны или участка
Таблица №6
№ п/п | Статьи затрат | Сумма, руб. | Структура затрат, % |
Заработная плата ремонтных рабочих (ФЗПРР) | 235520,4 | ||
Отчисления на социальные нужды (ОСОЦ) | 70656,1 | ||
Затраты на материалы (СМ) | 2009489,2 | ||
Затраты на запасные части (СЗЧ) | 308543,6 | ||
Общецеховые расходы (ЗОБЩЦЕХ) | 911515,2 | ||
Общехозяйственные расходы(ЗОБЩХОЗ) | 90810,2 | ||
Итого затрат (СОБЩ) | 3626534,5 |
На основании полученных коэффициентов структуру себестоимости строится диаграмма затрат.
Диаграмма затрат:
Для электротехнического участка коэффициенты, определяющие долю затрат каждого вида составили:
К1=7; К2=2%; К3=55%; К4=9%; К5=25%; K6=2%
Тогда диаграмма затрат на моторный участок будет выглядеть следующим образом (см.рис.1)
Рис.1-Диаграмма затрат топливного участка.
К1-Фонд заработной платы ремонтных рабочих;
К2-Отчисления на социальные нужды;
К3-Затраты на материалы;
К4-Затраты на запасные части;
К5-Общецеховые расходы;
К6-Общехозяйственные расходы.
Раздел 6.