1. К компетенции органов исполнительной власти относится:
а) рассмотрение проекта бюджета;
б) составление проекта бюджета;
в) исполнение бюджета;
г) контроль за использованием бюджетных средств;
д) утверждение отчёта об исполнении бюджета;
е) утверждение бюджета.
2. Укажите виды бюджетов, входящих в консолидированный бюджет:
а) бюджет Российской Федерации;
б) бюджет субъектов Российской Федерации и консолидированные местные бюджеты;
в) федеральный бюджет и консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации.
3. При классификации доходов бюджета используются:
а) разделы;
б) группы и подгруппы;
в) параграфы;
г) статьи;
д) виды.
4. Укажите подразделения, которые относятся к ведомственной классификации:
а) разделы;
б) подразделы;
в) целевые статьи;
г) виды.
5. Укажите классификацию расходов, являющуюся единой для бюджетов всех уровней:
а) экономическая;
б) ведомственная;
в) функциональная.
6. Указания о порядке применения бюджетной классификации издаёт:
а) Правительство РФ;
б) Счётная палата РФ;
в) Министерство финансов РФ;
г) Комитет по бюджетному надзору.
7. Ведомственная классификация расходов бюджетов субъектов Российской Федерации утверждается:
а) законодательными (представительными) органами субъектов;
б) главой местной администрации.
8. Принцип единства бюджетной классификации предполагает:
а) ведение учёта и составление отчётности об исполнении бюджетов всех уровней по подразделениям бюджетной классификации;
б) соблюдение субъектами Российской Федерации общей структуры, группировочных признаков и принципов кодирования бюджетной классификации;
в) составление и утверждение проекта бюджета в единстве функциональной, ведомственной и экономической классификации бюджетных расходов.
9. Источниками финансовых ресурсов здравоохранения могут быть:
а) бюджеты всех уровней;
б) фонды обязательного медицинского страхования;
в) средства населения;
г) Пенсионный фонд Российской Федерации;
д) Фонд социального страхования Российской Федерации.
10. Фонды обязательного медицинского страхования образуются на уровне:
а) отраслевом;
б) межотраслевом;
в) федеральном;
г) муниципальном;
д) территориальном.
11. ФОМС как управленческая структура – это:
а) государственное финансово-кредитное учреждение;
б) вышестоящий орган для негосударственных пенсионных фондов;
в) подразделение Министерства финансов РФ;
г) подразделение Министерства социального обеспечения и здравоохранения РФ.
12. Назовите орган, осуществляющий общее руководство деятельностью Федерального фонда ОМС:
а) Министерство социального обеспечения и здравоохранения РФ;
б) Государственная Дума;
в) Министерство финансов РФ;
г) Правление Федерального фонда ОМС;
д) Исполнительная дирекция Федерального фонда ОМС.
13. Источниками бюджетного права являются:
а) Конституция РФ;
б) федеральные законы;
в) правовые акты представительных и исполнительных органов государственной власти, местного самоуправления;
г) правовые акты органов специальной компетенции;
д) всё перечисленное верно.
14. Бюджетное устройство федеративного государства включает:
а) один уровень бюджета;
б) два уровня бюджетов;
в) три уровня бюджетов;
г) четыре уровня бюджетов
15. Укажите последний этап бюджетного процесса в законодательно установленной последовательности:
а) составление бюджета;
б) уточнение бюджета;
в) рассмотрение бюджета;
г) исполнение бюджета;
д) утверждение бюджета.
Ответы: 1 - б, в, г; 2- в; 3 – а, г; 4 –а, б; 5 – а, б, в; 6 – в; 7 – а; 8 – а; 9 – а, б, в; 10 – в; 11 – а; 12 – г, д; 13 – д; 14 – в; 15 – г;
Промежуточная аттестация
Вопросы к экзамену
1. Содержание и основные функции государственных и муниципальных финансов в процессе воспроизводства.
2. Основные направления государственной финансовой политики: налоговая, бюджетная, денежно-кредитная, инвестиционная, политика институциональных преобразований, социальная.
3. Механизм реализации, инструменты и методы бюджетной политики.
4. Структура государственных и муниципальных финансов: бюджеты, внебюджетные фонды, система государственного кредитования.
5. Управление государственными финансами: объекты и субъекты управления, цели управления.
6. Основные методы и формы управления системой государственных и муниципальных финансов. Финансовое планирование и прогнозирование.
7. Полномочия органов управления государственными финансами: полномочия участников бюджетного процесса.
8. Содержание и задачи государственного финансово-бюджетного контроля.
9. Классификация форм и видов финансового контроля.
10. Понятие и направления налоговой политики. Фискальная и экономическая функции налогов. Бюджетообразующие налоги.
11. Распределение доходов от налогов по уровням бюджетной системы.
12. Понятие бюджета. Бюджетное устройство. Структура и принципы организации бюджетной системы РФ.
13. Единая бюджетная классификация: классификация доходов и расходов бюджетов, внутренних и внешних источников финансирования дефицитов.
14. Стадии и процедура бюджетного процесса. Методы и финансовые документы, используемые при формировании проекта бюджета.
15. Рассмотрение и утверждение бюджета. Кассовое исполнение бюджета.
16. Подготовка отчета об исполнении бюджета.
17. Федеральный бюджет РФ: макроэкономическое значение, структура доходов, приоритеты и структура расходов, проблемы сбалансированности (дефицит, профицит).
18. Содержание бюджетного федерализма, его модели.
19. Содержание, направления и инструменты бюджетного регулирования в России.
20. Современные инструменты и методы межбюджетных взаимоотношений. 21. Критерии предоставления финансовой поддержки.
22. Бюджетная обеспеченность и показатели, определяющие бюджетную самостоятельность регионов и муниципальных образований.
23. Основные направления межбюджетных отношений в России.
24. Содержание и структура финансов субъектов РФ.
25.Региональная бюджетная политика. Принципы формирования бюджетов субъектов РФ.
26. Региональные бюджеты: макроэкономическое значение, структура доходов, приоритеты и структура расходов, проблемы сбалансированности. 27. Межбюджетные отношения в регионе.
28. Содержание муниципальных финансов. Местные бюджеты.
29. Состав доходов муниципального бюджета. Собственные и регулирующие доходы, финансовая помощь. Заёмные средства местного бюджета.
30. Основные направления расходов местного бюджета.
31. Способы исполнения местного бюджета.
32. Финансовые ресурсы, привлекаемые органами местного самоуправления для содержания и развития объектов социально-производственной инфраструктуры.
33. Понятие внебюджетного фонда. Основные функции внебюджетных фондов, их целевое назначение. Источники доходов фондов и направления расходования.
34. Пенсионный Фонд России: статус, источники образования ресурсов и направления использования средств. Пенсионная реформа.
35. Фонд социального страхования России: статус, источники образования ресурсов и направления использования средств.
36. Фонд обязательного медицинского страхования России: статус, источники образования ресурсов и направления использования средств.
37. Содержание государственного кредита. Деятельность органов власти различных уровней в качестве кредитора, заемщика, гаранта.
38. Регулирующая и фискальная функции государственного кредита.
39. Государственный внешний и внутренний долг.
40. Государственные займы. Классификация государственных займов по видам доходов, обращению на фондовом рынке, по субъектам эмиссии.
41. Современная политика управления государственным долгом и проблемы его обслуживания.
42. Ориентиры и принципы социальной политики РФ. Социально ориентированный бюджет государства.
43. Система социальной защиты: субъекты, объекты, методы и источники финансирования. Понятие социального обеспечения и социального страхования. Виды социальных услуг населению.
Экзаменационные билеты
Билет 1.
1. Содержание и основные функции государственных и муниципальных финансов в процессе воспроизводства.
2. Система социальной защиты: субъекты, объекты, методы и источники финансирования. Понятие социального обеспечения и социального страхования. Виды социальных услуг населению.
Билет 2.
1. Основные направления государственной финансовой политики: налоговая, бюджетная, денежно-кредитная, инвестиционная, политика институциональных преобразований, социальная.
2. Государственные займы. Классификация государственных займов по видам доходов, обращению на фондовом рынке, по субъектам эмиссии.
Билет 3.
1. Механизм реализации, инструменты и методы бюджетной политики.
2. Фонд обязательного медицинского страхования России: статус, источники образования ресурсов и направления использования средств.
Билет 4.
1. Структура государственных и муниципальных финансов: бюджеты, внебюджетные фонды, система государственного кредитования.
2. Фонд социального страхования России: статус, источники образования ресурсов и направления использования средств.
Билет 5.
1. Управление государственными финансами: объекты и субъекты управления, цели управления.
2. Способы исполнения местного бюджета.
Билет 6.
1. Основные методы и формы управления системой государственных и муниципальных финансов. Финансовое планирование и прогнозирование.
2. Пенсионный Фонд России: статус, источники образования ресурсов и направления использования средств. Пенсионная реформа.
Билет 7.
1. Полномочия органов управления государственными финансами: полномочия участников бюджетного процесса.
2. Содержание и задачи государственного финансово-бюджетного контроля.
Билет 8.
1. Содержание и задачи государственного финансово-бюджетного контроля.
2. Ориентиры и принципы социальной политики РФ. Социально ориентированный бюджет государства.
Билет 9.
1. Классификация форм и видов финансового контроля.
2. . Понятие и направления налоговой политики. Фискальная и экономическая функции налогов. Бюджетообразующие налоги.
Билет 10.
1. Распределение доходов от налогов по уровням бюджетной системы.
2. Понятие бюджета. Бюджетное устройство. Структура и принципы организации бюджетной системы РФ.
Билет 11.
1. Единая бюджетная классификация: классификация доходов и расходов бюджетов, внутренних и внешних источников финансирования дефицитов.
2. Содержание бюджетного федерализма, его модели.
Билет 12.
1. Стадии и процедура бюджетного процесса. Методы и финансовые документы, используемые при формировании проекта бюджета.
2. Государственные займы. Классификация государственных займов по видам доходов, обращению на фондовом рынке, по субъектам эмиссии.
Билет 13.
1. Государственный внешний и внутренний долг.
2. Рассмотрение и утверждение бюджета. Кассовое исполнение бюджета.
Билет 13.
1. Ориентиры и принципы социальной политики РФ. Социально ориентированный бюджет государства.
2. Региональная бюджетная политика. Принципы формирования бюджетов субъектов РФ.
Билет 14.
1. Региональные бюджеты: макроэкономическое значение, структура доходов, приоритеты и структура расходов, проблемы сбалансированности.
2. Понятие внебюджетного фонда. Основные функции внебюджетных фондов, их целевое назначение. Источники доходов фондов и направления расходования.
Билет 15.
1. Основные направления межбюджетных отношений в России.
2. Финансовые ресурсы, привлекаемые органами местного самоуправления для содержания и развития объектов социально-производственной инфраструктуры.
Билет 16.
1. Состав доходов муниципального бюджета. Собственные и регулирующие доходы, финансовая помощь. Заёмные средства местного бюджета.
2. Содержание и структура финансов субъектов РФ.
Билет 17.
1. Подготовка отчета об исполнении бюджета.
2. Региональные бюджеты: макроэкономическое значение, структура доходов, приоритеты и структура расходов, проблемы сбалансированности.
Билет 18.
1. Состав доходов муниципального бюджета. Собственные и регулирующие доходы, финансовая помощь. Заёмные средства местного бюджета.
2. Современная политика управления государственным долгом и проблемы его обслуживания.
Билет 19.
1. Критерии предоставления финансовой поддержки.
2. Механизм реализации, инструменты и методы бюджетной политики.
Билет 20.
1. Федеральный бюджет РФ: макроэкономическое значение, структура доходов, приоритеты и структура расходов, проблемы сбалансированности (дефицит, профицит).
2. Содержание бюджетного федерализма, его модели.
Билет 21.
1. Состав доходов муниципального бюджета. Собственные и регулирующие доходы, финансовая помощь. Заёмные средства местного бюджета.
2. Содержание, направления и инструменты бюджетного регулирования в России.
Задачи к экзамену
Задача 1. Составьте схему, отражающую структуру бюджетной классификации Российской Федерации. Определите критерии классификации доходов и расходов бюджетов.
Задача 2. Определите предельный объем расходов бюджета субъекта Российской Федерации, который может быть утвержден законом субъекта Российской Федерации при следующих условиях: - планируемый общий объем доходов бюджета – 7,1 млрд. р.; - финансовая помощь из федерального бюджета – 100 млн. р.
Задача 3. Определите объем среднедушевых валовых налоговых ресурсов в субъекте Российской Федерации при следующих условиях: - валовой региональный продукт в промышленности - 28909 р., в отраслях рыночных услуг - 9575 млн. р.; - среднегодовая численность населения в субъекте Российской Федерации - 2218,6 тыс. чел; - доля налоговых изъятий в сельском хозяйстве - 5,6 %, в строительстве - 16,3 %, в промышленности -26,4 %, в отраслях рыночных услуг -17,9 %.
Задача 4. Проведите классификацию федеральных налогов, налогов субъектов РФ, местных налогов и сборов на закрепленные и регулирующие. Из числа закрепленных налогов выделите: а) полностью поступающие в доходы бюджета соответствующего уровня и выявите их динамику; б) частично поступающие в доходы бюджета соответствующего уровня и определите их динамику.
Задача 5. Проведите классификацию доходов бюджета исходя из следующих признаков: - группировка доходов в бюджетной классификации РФ; - закрепление доходов за различными уровнями государственной власти и местного самоуправления; - источник доходов; - методы мобилизации доходов в бюджет.
Задача 6. Определите размер доходов федерального бюджета в прогнозируемом году при следующих условиях: ВВП увеличится по сравнению с текущим годом на 10 % и составит 16,9 трлн. р.; - расходы федерального бюджета в текущем году составят 17 % от ВВП; - расходы федерального бюджета в прогнозируемом году увеличатся по сравнению с текущем годом на 9 %; - профицит федерального бюджета в прогнозируемом году – 2 % от объема его доходов.
Задача 7. Определите предельный объем расходов бюджета органа местного самоуправления в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации при следующих условиях: прогнозируемый объем доходов бюджета – 200 млн. р., из них финансовая помощь из бюджета субъекта Российской Федерации – 30 млн. р., финансовой помощи из федерального бюджета нет.
Задача 8. Определите предельный объем расходов бюджета муниципального образования в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации при следующих условиях: - прогнозируемый объем доходов бюджета муниципального образования – 0,3 млрд. р., из них финансовая помощь из бюджета субъекта Российской Федерации – 30 млн. р.
Задача 9. Определите различия между конституционной и бюджетной моделью российского федерализма, основываясь на Конституции РФ и Бюджетном кодексе РФ.
Задача 10. Составьте схему управления бюджетами в РФ с отражением в ней объектов, субъектов управления, функциональных элементов.
Задача 11. Определите, соответствует ли требованиям действующего бюджетного законодательства дефицит бюджета субъекта РФ в размере 0,8 млрд. рублей, если по расходам бюджет утвержден в сумме 5 млрд. р., а финансовая помощь из федерального бюджета прогнозируется в размере 180 млн. рублей.
Задача 12. Определите размер профицита или дефицита бюджета субъекта РФ в текущем году при следующих условиях: - расходы бюджета субъекта РФ в текущем году составят 0,76 млрд. р.; - доходы бюджета субъекта РФ в прогнозируемом периоде увеличатся по сравнению с текущим годом на 20 % и составят 840 млн. р.
Задача 13. Определите в процентах изменение расходов бюджета субъекта РФ в прогнозируемом году по сравнению с текущим годом при следующих условиях: - в прогнозируемом году профицит бюджета субъекта РФ составит 2 % от объема его доходов; - расходы бюджета субъекта РФ в текущем году составят 6 млрд. р.; - доходы бюджета субъекта РФ в прогнозируемом году составят 8,4 млрд. р.
Задача 14. Определите размер профицита или дефицита бюджета субъекта РФ в текущем году при следующих условиях: - расходы бюджета субъекта РФ в текущем году составят 0,76 млрд. р.; - доходы бюджета субъекта РФ в прогнозируемом периоде увеличатся по сравнению с текущим годом на 20 % и составят 840 млн. р.
Задача 15. Определите предельный объем муниципального долга, если в соответствии с решением органа местного самоуправления о бюджете годовой объем доходов составит 765 млн. р., в том числе финансовая помощь из бюджета субъекта Российской Федерации – 120 млн. р.
Задача 16. Определите предельный объем государственных внешних заимствований Российской Федерации, если законом о федеральном бюджете утверждены платежи по обслуживанию и погашению государственного внешнего долга Российской Федерации в размере 183153 млн. р.
Задача 17. Определите, соответствует ли требованиям действующего бюджетного законодательства дефицит бюджета субъекта РФ в размере 0,8 млрд. рублей, если по расходам бюджет утвержден в сумме 5 млрд. р., а финансовая помощь из федерального бюджета прогнозируется в размере 180 млн. рублей.
4. Методические рекомендации к процедуре оценки знаний, уровню требований и критериям оценок
Оценочные материалы содержат вопросы по материалу всего курса (промежуточная аттестация) или части курса (текущая аттестация) и носят компетентностно-ориентированный характер.
В целях подготовки к текущей/промежуточной аттестации, студенту следует просмотреть все имеющиеся и рекомендуемые материалы, представленные в печатном или электронном виде. Если какая-либо тема вызывает затруднения при самостоятельном изучении, необходимо вынести ее обсуждение на практическое занятие, предварительно сообщив об этом преподавателю.
Выполнение тестовых заданий позволяет оценить уровень знаний студентов и выявить возможные пробелы. Большое количество допущенных ошибок (более 50%) свидетельствует о недостаточно полном усвоении материала.
Критерии оценивания ответов студентов
Оценка «отлично» / «зачтено». Ответы на поставленные вопросы излагаются логично, последовательно и не требуют дополнительных пояснений. Полно раскрываются причинно-следственные связи между явлениями и событиями. Делаются обоснованные выводы. Демонстрируются глубокие знания базовых нормативно-правовых актов. Соблюдаются нормы литературной речи. (Тест: количество правильных ответов> 90 %).
Оценка «хорошо» / «зачтено». Ответы на поставленные вопросы излагаются систематизировано и последовательно. Базовые нормативно-правовые акты используются, но в недостаточном объеме. Материал излагается уверенно. Раскрыты причинно-следственные связи между явлениями и событиями. Демонстрируется умение анализировать материал, однако не все выводы носят аргументированный и доказательный характер. Соблюдаются нормы литературной речи. (Тест: количество правильных ответов> 70 %).
Оценка «удовлетворительно» / «зачтено». Допускаются нарушения в последовательности изложения. Имеются упоминания об отдельных базовых нормативно-правовых актах. Неполно раскрываются причинно-следственные связи между явлениями и событиями. Демонстрируются поверхностные знания вопроса, с трудом решаются конкретные задачи. Имеются затруднения с выводами. Допускаются нарушения норм литературной речи. (Тест: количество правильных ответов> 50 %).
Оценка «неудовлетворительно» / «не зачтено». Материал излагается непоследовательно, сбивчиво, не представляет определенной системы знаний по дисциплине. Не раскрываются причинно-следственные связи между явлениями и событиями. Не проводится анализ. Выводы отсутствуют. Ответы на дополнительные вопросы отсутствуют. Имеются заметные нарушения норм литературной речи. (Тест: количество правильных ответов <50 %).
Промежуточная аттестация проводиться с целью оценки качества усвоения студентами всего объёма содержания дисциплины и определения фактически достигнутых знаний, навыков и умений, а также компетенций, сформированных за время аудиторных занятий и самостоятельной работы студента.