Кредитную систему можно рассматривать с функциональной и институциональной точек зрения. С функциональной стороны кредитная система – это совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования. Институциональная форма кредитной системы – это совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду.
Структура современной кредитной системы представлена несколькими звеньями:
- центральные банки, государственные и полугосударственные банки;
- банковский сектор;
- страховой сектор;
- специализированные небанковские кредитно-финансовые институты.
Для развитых стран характерно наличие всех вышеуказанных звеньев. Для стран с переходной экономикой такие звенья, как банковский сектор, страховой сектор, специализированные небанковские институты, могут быть слабо развиты или неразвиты совсем.
Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы является банковская система. Кредитная система – более широкое и емкое понятие, чем банковская система, включающая лишь совокупность банков, действующих в стране.
В законодательстве РФ банковская система определена следующим образом: « Банковская система РФ включает в себя Банк России, кредитные организации, а так же филиалы и представительства иностранных банков».
Элементы банковской системы образуют единство банковской системы. Элементами банковской системой являются банки, некоторые специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов.
В ФЗ от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» кредитная организация определена как юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии), Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законодательством РФ.
Банк -кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
В указанном Федеральном законе также определены понятия «небанковская кредитная организация» и «иностранный банк».
Небанковская кредитная организация –кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом.
Иностранный банк –банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.
С экономической точки зрения на сегодняшний день не существует единого определения «коммерческий банк». В разных странах к группе коммерческих банковотносится целый ряд институтов с различной структурой и разными отношениями собственности. Неодинаково трактуется в разных странах и само понятие «коммерческий банк». Главным их отличием то центральных банков является отсутствие права эмиссии банкнот.
К элементам банковской системы относят и банковскую инфраструктуру. В нее входят различного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а так же средства связи, коммуникации и др.
Совокупность действующих в стране банков может иметь одноуровневую либо двухуровневую структуру организации. Одноуровневая структурапостроения банковской системы может быть в случаях, когда:
- в стране нет еще центрального банка;
- в стране есть только центральный банк, который выполняет все банковские операции.
Первый случай соответствует ранним этапом развития банковского дела, когда банки и кредитные организации без какого-либо координации их деятельности могли выполнять любые принятые в то время операции, вплоть до эмиссии своих денежных знаков. Примером второго случая может служить межбанковская система во главе с Госбанком СССР. Госбанк СССР был универсальным банком, выполнявшим функции центрального банка и обслуживающим клиентов.
Такое положение в российской банковской системе просуществовало до 1987 г., когда было положено начало формирования новой двухуровневой банковской системы. Монобанковская структура была преобразована в систему Госбанка СССР и пяти специализированных банков: Промстройбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк.
В настоящее время в большинстве стран мира банковская система имеет двухуровневую структуру, где функционируют и центральный банк страны, и коммерческие банки. Опыт промышленно развитых стран показывает, что наряду с крупными банками, которые выступают гарантами устойчивости кредитной системы, функционирует множество универсальных, а так же мелких и средних банков.
Типы банковских систем
Существует несколько типов банковских систем (БС):
- распределительная централизованная банковская система;
- рыночная банковская система;
- система переходного периода.
В противоположность распределительной системе банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банки. Каждый субъект воспроизводства самой разнообразной формы собственности может образовать банк. В рыночном хозяйстве функционирует множество банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и кредитные функции разделены между собой. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства, так же как и государство не отвечает по обязательствам деловых банков. Различия между этими двумя типами систем представлены в таблице 1.
Таблица 1 - Различия между распределительной и рыночной БС
| Распределительная БС | Рыночная БС |
| По типу собственности | |
| Государство–единственный собственник на банки | Многообразие форм собственности на банки |
| По степени монополизации | |
| Монополия государства на формирование банков | Монополия государства на банки отсутствует. Любые физические и юридические лица могут учредить банк. |
| По количеству уровней системы | |
| Одноуровневая система | Двухуровневая система |
| По характеру системы управления | |
| Централизованная (вертикальная) система управления | Децентрализованная (горизонтальная) система управления |
| По характеру банковской политики | |
| Политика единого банка | Политика множества банков |
| По характеру взаимоотношений государства с банками | |
| Государство отвечает по обязательствам банков | Государство не отвечает по обязательствам банков, а банки не отвечают по обязательствам государства |
| По характеру подчиненности | |
| Банки подчинены правительству и зависят от его оперативной деятельности | Центральные банки подчинены парламентам, а Банк России – Государственно Думе РФ. Коммерческие банки подотчетны своим акционерам, а не правительству |
| По выполнению эмиссионных и кредитных организаций | |
| Сосредоточены в одном банке | Эмиссионные операции сосредоточены в центральном банке, а операции по кредитованию |
| По способу назначения руководителя банка | |
| Руководитель назначается центральной или местной властью, вышестоящими органами управления | Руководитель Банка России утверждается Государственной Думой РФ, а в коммерческих банках – Советом коммерческого банка |
Современная банковская система России представляет собой систему переходного периода. Это означает, что она содержит компоненты рыночной банковской системы и компоненты распределительной системы.